1 Сущность финансирования домашних хозяйств

Финансы домашнего хозяйства - составная часть финансовой системы. Они представляют собой совокупность отдельных до­машних хозяйств. Домашние хозяйства как наиболее массовый экономический субъект влияют на состояние экономики в целом.

Финансовые потоки домашних хозяйств являются структу­рообразующими в общей схеме передвижения финансовых ресур­сов в экономике. Они участвуют во всех стадиях воспроизводс­твенного процесса. Именно в домашних хозяйствах обеспечивается завершение процесса распределения стоимости на конечное пот­ребление и сбережение и происходит трансформация сбережения в активы финансовые и нефинансовые.

Финансовые ресурсы домашних хозяйств - это совокупность денежных средств в их распоряжении, используемых для целей конечного потребления и накопления. Они выступают как суммар­ный результат текущего потока доходов и накоплений домашних хозяйств, полученных в процессе создания и перераспределения внутреннего валового продукта за определенный период, а также ранее накопленных доходов.

Домашние хозяйства выполняют функции обеспечения пот­ребительского спроса, обеспечивают инвестиции в экономику пу­тем прямого и косвенного вложения сбережений, непосредственно участвуют в формировании доходов бюджетов всех уровней.

Рисунок 28 - Функции финансов домашних хозяйств

Ведение домашнего хозяйства - это форма производственной деятельности семьи. В домашнем хозяйстве производятся услуги и продукция, необходимые для удовлетворения потребностей дан­ной семьи. Домашние хозяйства могут заниматься производитель­ной деятельностью посредством создания некорпоративных ры­ночных предприятий - фермерских хозяйств, малых форм пред­принимательства. Таким образом, финансовые потоки сектора домашних хозяйств дополняют общую картину движения финан­совых ресурсов в целом.

В качестве субъектов рынка домашним хозяйствам присущи производительный и институциональный признаки. На произ­водительный характер домашних хозяйств указывает их участие в производстве материальных благ и услуг. Институциональный характер реализуется в способности домашних хозяйств само­стоятельно владеть активами, принимать обязательства, иметь рав­ную с другими экономическими субъектами степень экономиче­ской свободы и ответственности [47].

Домашнее хозяйство тесно связано с региональной экономи­кой. Финансовые ресурсы, создаваемые в этой сфере деятельности, почти полностью используются в регионе, поэтому финансы домаш­него хозяйства могут быть отнесены к территориальным финансам.

Финансы домашнего хозяйства, как и финансы общества в це­лом, выражают экономические денежные отношения по формиро­ванию и использованию фондов денежных средств для обеспечения материальных и социальных условий жизни членов хозяйства и их воспроизводства.

В состав финансовых отношений домашнего хозяйства входят отношения между:

1) данной хозяйственной единицей и другими звеньями финан­совой системы (государственными финансами - бюджетами и вне­бюджетными фондами и финансами коммерческих организаций и предприятий), создавая первичные доходы в виде заработной платы, пенсий, пособий и т.п.;

2) членами домохозяйства, когда средства распределяются и обособляются, образуя обособленные денежные фонды. Обособле­ние средств внутри домохозяйства не меняет собственника, исклю­чая всякую эквивалентность.

Финансы домашнего хозяйства являются одним из элементов финансовой системы государства, и эта сфера финансовых от­

ношений в наименьшей степени регламентирована государством. Процесс создания и расходования централизованных денежных фондов, таких, например, как государственный бюджет, находится под жестким государственным контролем. Процесс формирования денежных фондов предприятия также определяется государством - требования к минимальному размеру уставного капитала, система налогообложения, регламентация порядка расчета амортизацион­ных отчислений и некоторых других элементов себестоимости и др.

В условиях рыночной экономики, государство не имеет инст­рументов прямого влияния на процесс распределения распо­лагаемого дохода домашнего хозяйства. Однако, развивая инсти­туты коллективного и индивидуального инвестирования, госу­дарство способствует трансформации пассивных форм сбереже­ний в инвестиции, содействует размещению средств домохозяйств с достаточной реальной доходностью выше уровня инфляции; способствует вовлечению долгосрочных внутренних инвестицион­ных ресурсов в секторы отечественной экономики; развивается конкурентоспособность финансовых структур и, как следствие, повышается эффективность всей финансовой системы [48].

Государство способно влиять на общую величину дохода, ко­торым реально располагает домашнее хозяйство. Реальные доходы домашнего хозяйства образуются в результате многократного рас­пределения и перераспределения стоимости совокупного обще­ственного продукта в процессе реализации финансовых отношений домашнего хозяйства и государства. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их реального дохода. Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизо­ванные посредством сборов налогов, направляются через бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в результате уровень реальных доходов домашних хозяйств воз­растает.

Через движение доходов следует определять сущность финан­сов домашних хозяйств. В понятии «доход домашних хозяйств» воплощаются их экономические и юридические признаки [49]. Экономические - поскольку доход обеспечивает реализацию пот­

ребностей домашних хозяйств, юридические, - поскольку он яв­ляется их собственностью. В процессе своего движения доходы домашних хозяйств могут быть инвестированы в финансовые и нефинансовые активы, которые образуют их капитал, поэтому финансы домашних хозяйств - это объективная экономическая ка­тегория, отражающая отношения, складывающиеся в результате движения денежных потоков, связанных с образованием, распре­делением и перераспределением доходов и капитала домашних хозяйств.

11.2