Регулирование деятельности кредитных институтов
В экономической литературе встречаются понятия «регулирование банковской деятельности» и «банковское регулирование».
Регулирование банковской деятельности проявляется в широком смысле и связано с установлением единого государственного механизма по регулированию, надзору и контролю денежно-кредитной сферы в стране, включая и деятельность Центрального банка.
Субъектами государственного регулирования банковской деятельности в России являются Федеральное собрание РФ, Президент РФ, Правительство РФ, Банк России, судебные органы.Банковское регулирование представляет регулирование предпринимательской деятельности непосредственно кредитных организаций. Это система государственных мер нормативного и индивидуального характера, осуществляемых преимущественно Центральным банком и призванных воздействовать на общественные отношения в соответствии с объективными законами в целях поддержания стабильности банковской системы страны, защиты интересов вкладчиков и кредиторов, обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
Банковское регулирование еще называют пруденциальным банковским регулированием (англ. prudential от лат. prudens - благоразумно, рассудительно (разумный, осторожный, отказывающийся от риска)), т. е. обеспечивающим регулирующее воздействие на кредитные организации в условиях рыночной экономики без вме
шательства в их оперативную деятельность с целью ограничения риска их деятельности[49].
В соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» главными целями пруденциального банковского регулирования являются:
- защита вкладчиков как потребителей банковских услуг от риска возможного краха каждого конкретного банка;
- обеспечение стабильности и надежности банковской системы.
Конкретизируя задачи пруденциального банковского регулирования и надзора, можно выделить также:
- создание конкурентной среды в банковском секторе;
- обеспечение открытости (прозрачности) политики и деятельности банковского сектора в целом и каждого банка в отдельности;
- поддержание необходимого уровня стандартизации и профессионализма в банковской сфере, обеспечение эффективной деятельности банков и внедрения технологических новшеств в интересах потребителей банковских услуг.
Банк России как высший орган банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций решает эту задачу:
• во-первых, путем проверки законности и целесообразности создания кредитных учреждений при рассмотрении вопроса о регистрации коммерческих банков и выдаче лицензий на право осуществления банковских операций, как в рублях, так и в иностранной валюте;
• во-вторых, путем установления кредитным учреждениям экономических нормативов, издания нормативных актов, регулирующих их деятельность;
• в-третьих, путем осуществления непосредственного контроля законности операций кредитных организаций.
В организационной структуре Банка России представлены структурные подразделения, обеспечивающие реализацию задач банковского регулирования и надзора. Это Департамент банковского регулирования, Департамент банковского надзора, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций, Департамент надзора системно значимых кредитных организаций и др.
Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществляются через действующий на постоянной основе орган - Комитет банковского надзора, объединяющий руководителей структурных подразделений Банка России, которые обеспечивают выполнение его надзорных функций.
По всем общим вопросам создания и последующего функционирования кредитные организации подчиняются нормам общих законов (ГК РФ, федеральных законов «Об акционерных обществах», «Об обществах с ограниченной ответственностью»), но в то же время, учитывая специфику их организации и деятельности, преимущество имеют специальные банковские законы. Фундаментальные положения, относящиеся к учреждению новой кредитной организации и расширению её деятельности, зафиксированы в главе II Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и более подробно раскрыты в Инструкции Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о госу
дарственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
Банк России принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает.
Центральный банк устанавливает общие, количественные и качественные требования к учредителям (участникам) кредитных организаций.
Общие требования к учредителям:
- учредителями банка могут быть юридические и физические лица, участие которых в кредитных организациях не запрещено законодательством;
- юридическое лицо, являющееся должником перед бюджетом, не может быть учредителем. На нормативном уровне достаточно жестко регламентированы порядок и критерии оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (новых участников) банка, в том числе группы связанных между собой юридических лиц. Особые требования действуют в отношении учредителей (новых участников) банка, являющихся федеральными органами исполнительной власти, органами государственной власти субъектов РФ, местного самоуправления либо государственными унитарными предприятиями и государственными учреждениями;
- учредители не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его регистрации (т. е. полностью или частично изымать свою долю из уставного капитала банка).
Количественные требования касаются общего числа учредителей (участников) и их долей в уставном капи
тале банка. Они регламентируются Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ст. 11). Законодатель не ограничил число участников публичного акционерного общества, но для непубличного общества и общества с ограниченной ответственностью такой предел установил - не более 50. При этом желательно, чтобы доля каждого из них в уставном капитале не сильно отличалась от долей других учредителей или участников. Законодательством определены требования об уведомлении Центрального банка в случае приобретения одним юридическим или физическим лицом более 1 % акций и предварительного согласия - при намерении приобретения более 10 % акций.
Качественные требования к учредителям (участникам) банка определены Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» ( гл. II):
1. Все учредители должны быть финансово устойчивыми, располагать достаточными собственными средствами для внесения в уставный капитал банка. Привлеченные (заёмные) денежные средства не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации.
Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 300 миллионов рублей. Это требование относится как к вновь учреждаемому отечественному банку, в том числе учреждаемому путем изменения статуса НКО на банковский статус, так и к создаваемому на территории РФ дочернему банку иностранного банка.
Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации,
ходатайствующей о получении лицензии, предусматривающей право на осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам, на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 90 миллионов рублей. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении лицензии для небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций устанавливается в сумме 18 миллионов рублей.
2. Все учредители должны вызывать полное доверие, отличаться высокой обязательностью в делах, т. е. способностью и готовностью, желанием в срок, качественно и в полном объеме выполнять свои обязательства.
3. Средства всех учредителей должны быть «чистыми», признанными Банком России как «полученные из надлежащих источников».
4. Желательно, чтобы учредители - юридические лица представляли разные отрасли и сектора экономики, включая секторы финансового рынка.
5. Все учредители банка, как юридические, так и физические лица, должны быть согласны с его стратегией и активно способствовать её претворению в жизнь.
6. Необходимо, чтобы все учредители (участники) банка были в числе его клиентов. Желательно, чтобы его клиентами стали и контрагенты учредителей (участников) по хозяйственным связям.
7. Ни один учредитель (участник) не должен пользоваться какими-либо исключительными правами или льготами, способными нанести ущерб устойчивости бан
ка, а совет собственников банка не должен вмешиваться в его оперативную хозяйственную деятельность, пытаться подменять собой правление банка.
Получение статуса юридического лица не даёт права проводить банковские операции, необходимо получить лицензию на право совершения банковских операций. Лицензирование кредитных организаций осуществляет Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России.
Основным условием получения лицензии (этап лицензирования деятельности банка) является 100-процентное формирование уставного капитала в месячный срок и документальное подтверждение этого факта. Процедура подтверждения факта формирования уставного капитала зависит от организационно-правовой формы создаваемого банка в соответствии и Инструкцией Банка России от 2 апреля 2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
В соответствии с этой инструкцией вновь созданному банку могут быть выданы лицензии на:
• ведение банковских операций в рублях без права привлечения во вклады денег физических лиц;
• ведение банковских операций в рублях и иностранных валютах без права привлечения во вклады денег физических лиц;
• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Она может быть выдана банку одновременно с лицензией второго вида;
• привлечение во вклады денег (рублей) физических лиц;
• привлечение во вклады денег физических лиц (рублей и иностранных валют);
• осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц);
• осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).
Для получения лицензий, дающих право на привлечение денежных средств физических лиц (рублей и иностранных валют), вновь создаваемый банк (или в срок менее двух лет со дня учреждения) должен:
• быть участником системы обязательного страхования вкладов;
• иметь уставный капитал в размере не менее 3 600 млн руб.;
• соблюдать обязанность раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка.
Банк, желающий расширять свою деятельность,
должен получить дополнительные лицензии, для чего ему необходимо:
а) быть в течение последних шести месяцев финансово устойчивым (классификационная группа 1 или 2 в соответствии с Указанием Банка России № 2005-У);
б) выполнять резервные требования Банка России;
в) не иметь долгов перед бюджетами и внебюджетными фондами;
г) иметь адекватную организационную структуру, в том числе службу внутреннего контроля;
д) соблюдать технические требования, включая требования к оборудованию, необходимому для ведения банковских операций, и др.
При рассмотрении вопроса о выдаче банку лицензии, расширяющей его деятельность, в нём проводится комплексная инспекционная проверка или принимаются во внимание результаты инспекционной проверки, если она была завершена не ранее чем за три месяца до представления ходатайства о выдаче новой лицензии.
Высшей ступенью лицензирования для банка является получение генеральной лицензии. Генеральная лицензия может быть выдана банку, с даты регистрации которого прошло не менее двух лет, имеющему перечисленные выше лицензии, и с собственным капиталом не менее 900 млн руб. Наличие лицензии на привлечение и размещение драгоценных металлов не является обязательным условием получения генеральной лицензии. Только банк с генеральной лицензией может (дополнительно к правам вышеперечисленных лицензий) открывать дочерние организации и/или филиалы на территории иностранного государства.
Созданной путем учреждения небанковской кредитной организации в зависимости от ее вида могут быть выданы лицензии следующих видов:
• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций;
• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции;
• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте для небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.
Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, правила составления и представления бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.
Все основные направления банковской деятельности регулируются нормативными документами Центрального банка.
Для осуществления своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций, головных организаций банковских групп и банковских холдингов информацию об их деятельности, включая сведения об участниках банковских групп и банковских холдингов, не являющихся кредитными организациями, требовать разъяснений полученной информации.
В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать следующие обязательные нормативы:
- предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;
- нормативы достаточности собственных средств (капитала);
- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
- максимальный размер крупных кредитных рисков;
- нормативы ликвидности кредитной организации;
- размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;
- минимальный размер резервов, создаваемых под риски;
- нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;
- максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).
Банк России вправе устанавливать дифференцированные нормативы и методики их расчета по видам кредитных организаций, а также в иных случаях, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». О предстоящем изменении нормативов и методик их расчета Банк России официально объявляет не позднее, чем за один месяц до их введения в действие.
Методика расчета обязательных нормативов и порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением определяются Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И.
Конкретный состав, экономический смысл и числовые значения обязательных нормативов, установленных Банком России в настоящее время, представлены в табл. 16.
Таблица 16
Обязательный норматив (условное обозначение) | Экономический смысл | Числовое значение, % | |
Нормативы достаточности капитала банка | Норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1) | Ограничивает риски банковской деятельности базовым капиталом банка | Не менее 5,0 |
Норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2) | Ограничивает риски банковской деятельности основным капиталом банка | Не менее 6,0 | |
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) | Ограничивает риски банковской деятельности собственным капиталом банка | Не менее 10,0 | |
Нормативы ликвидности банка | Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) | Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования | Не менее 15,0 |
Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) | Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней | Не менее 50,0 |
Продолжен
ие табл. 16
Обязательный норматив (условное обозначение) | Экономический смысл | Числовое значение, % | |
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) | Регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 (366) календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше года | Не более 120,0 | |
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) | Регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств заемщика (заемщиков, входящих в группу связанных заемщиков) перед банком к собственным средствам (капиталу) банка | Не более 25,0 | |
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) | Регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка | Не более 800,0 | |
Окончание табл. 16
Обязательный норматив (условное обозначение) | Экономический смысл | Числовое значение, % |
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) | Регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка | Не более 50,0 |
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) | Регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком | Не более 3,0 |
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) | Регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка | Не более 25,0 |
Система обязательных нормативов банков
Банк России вправе устанавливать надбавки к нормативам достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации, банковской группы (надбавку поддержания достаточности капитала, антициклическую надбавку), а для системно значимых кредитных организаций и для банковских групп, головной организацией или участником которых является системно значимая кредитная организация, - также надбавку за системную значимость.
Расчет собственных средств (капитала) банки осуществляют с учетом международного опыта в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012 г. № 395-П «Положение о методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)». Банк России исходит из необходимости создания законодательных основ внедрения в России всех стандартов банковского регулирования и надзора, установленных Базельским комитетом по банковскому надзору. На высшем политическом уровне Россия присоединилась к рекомендациям «Базеля III», они будут реализовываться по установленному графику до 2018 г.
Также банковским сообществом активно обсуждается применение подходов к контрциклическому регулированию. В том числе возможность формирования кредитными организациями динамических резервов.
Для небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, Банк России устанавливает следующие обязательные нормативы:
- норматив достаточности собственных средств (капитала), определяемый как отношение суммы собственных средств (капитала) к сумме обязательств перед
клиентами на последнюю отчетную дату квартала. Минимальное значение норматива составляет 2 %;
- норматив ликвидности, определяемый как отношение суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств перед клиентами на последнюю отчетную дату квартала. Минимально допустимое значение норматива - 100 %.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, обязаны управлять операционным риском и обеспечивать бесперебойность осуществления перевода денежных средств в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами.
Банк России регулирует размеры и порядок учета открытой позиции кредитных организаций (банковских групп) по валютному, процентному и иным финансовым рискам в соответствии со следующими нормативными документами:
- Положение о порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска (утв. Банком России 28 сентября 2012 г. № 387-П);
- Инструкция Банка России от 15 июля 2005 г. № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями»;
- Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках»;
- Письмо Банка России от 24 мая 2005 г. № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»;
- Письмо Банка России от 30 июня 2005 г. № 92-Т «Об организации управления правовым риском и риском
потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах»;
- Указание Банка России от 15 апреля 2015 г. № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы».
Банк России определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процентных и иных финансовых рисков. Основными нормативными документами, регламентирующими порядок формирования резервов, являются:
- Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»;
- Положение Банка России от 7 августа 2009 г. № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций»;
- «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (утв. Банком России 20 марта 2006 г. № 283-П);
- «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. Банком России 26 марта 2004 г. № 254-П);
- Указание Банка России от 17 ноября 2011 г. № 2732-У «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями».
Банк России устанавливает требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля кредитных организаций, в банковских группах, а также
квалификационные требования к руководителю службы управления рисками, руководителю службы внутреннего аудита, руководителю службы внутреннего контроля кредитных организаций, головной кредитной организации банковской группы.
Надзор за кредитными организациями Банк России осуществляет по следующим направлениям[50]:
1) контроль соблюдения банковского законодательства при государственной регистрации и лицензировании кредитных организаций;
2) контроль соблюдения кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов и пруденциальных норм;
3) инспектирование кредитных организаций;
4) контроль проводимых кредитными организациями валютных операций;
5) контроль соблюдения кредитными организациями законодательства и нормативных актов по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
(ПОД/ФТ);
6) контроль соблюдения законодательства и нормативных документов при регистрации ценных бумаг кредитных организаций;
7) контроль осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций; и т. д.
Для осуществления надзорных функций Банк России имеет право:
• запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации;
• устанавливать для участников банковской группы порядок предоставления информации об их деятельности, которая необходима для составления консолидированной отчетности;
• устанавливать квалификационные требования к кандидатам на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также к кандидатам на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации.
Основу контрольной деятельности Центрального банка составляет отчётность кредитных организаций, состав и требования к формированию и представлению которой представлены в нормативных документах:
- Указание Банка России от 12 ноябяря 2009 г. № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»;
- Указание Банка России от 16 июля 2012 г. № 2851-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации»;
- Положение о порядке составления отчетности, необходимой для осуществления надзора за кредитными организациями на консолидированной основе, а также иной информации о деятельности банковских групп (утв. Банком России 11 марта 2015 г. № 462-П);
- Указание Банка России от 2 марта 2015 г. № 3580-У «О представлении кредитными организациями финансовой отчетности»;
- Указание Банка России от 4 сентября 2013 г. № 3054-У «О порядке составления кредитными органи-
зациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» и др.
В рамках совершенствования системы банковского надзора с 2007 г. Банком России создан институт кураторов кредитных организаций. Деятельность кураторов кредитных организаций регулируется Положением Банка России от 7 сентября 2007 г. № 310-П «О кураторах кредитных организаций». Куратор кредитной организации - служащий Банка России, в компетенцию которого входит осуществление надзора в территориальном учреждении Банка России за одной или несколькими кредитными организациями.
Основная задача куратора - своевременная и точная оценка экономического положения закрепленной за ним кредитной организации.
Куратор ведет досье курируемой кредитной организации, которое включает:
• сведения о государственной регистрации и полученных лицензиях на осуществление банковских операций;
• информацию о структуре собственности, включая информацию об аффилированных лицах;
• информацию об управлении (о структуре органов управления, системе внутреннего контроля и т. д.);
• внутренние документы (правила, процедуры, положения, распоряжения, решения, приказы, методики, должностные инструкции и иные документы), получаемые от закрепленной за куратором кредитной организации при реализации Банком России функций в области надзора;
• заключения (аналитические записки) об экономическом положении;
• прогнозы о тенденциях развития;
• сведения о присвоенных классификационных группах, выбранных режимах надзора, в том числе индивидуальные программы надзора;
• сведения о примененных мерах воздействия;
• сведения о выполнении требований и рекомендаций Банка России.
Куратор вправе включать в досье также иные документы (сведения), полученные им в ходе исполнения возложенных на него обязанностей, например отчетность, аудиторские заключения по отчетности, сведения средств массовой информации, информацию рейтинговых агентств, иных внешних источников.
В ходе исполнения своих обязанностей куратор:
- производит оценку достоверности отчетности закрепленной за ним кредитной организации;
- осуществляет оценку экономического положения кредитной организации;
- выявляет нарушения (недостатки) в деятельности курируемой кредитной организации на возможно более ранних стадиях их появления, а также ситуации, угрожающие законным интересам ее кредиторов и вкладчиков, стабильности банковского сектора региона и (или) стабильности банковской системы России;
- оценивает перспективы деятельности кредитной организации;
- готовит в соответствии с нормативными актами Банка России предложения о режиме надзора за курируемой кредитной организацией, а также разрабатывает проект программы надзора за ней;
- не реже одного раза в квартал готовит и представляет своему непосредственному руководителю заключение, содержащее краткий анализ экономического положения курируемой кредитной организации, предложения по оценке ее экономического положения, выбору режима надзора.
Оценка экономического положения банков осуществляется в соответствии с Указанием Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков» на основе учёта трех основных факторов: выполнения обязательных нормативов, наличия санкций и финансовой устойчивости. В свою очередь, оценка финансовой устойчивости строится на трех критериях:
• финансовое положение (качество капитала и активов, доходность и ликвидность банка),
• качество управления,
• прозрачность структуры собственности.
Показатели каждой группы оцениваются балльным
методом с присвоением веса оценки по каждому показателю. Обобщающий показатель по группе показателей определяется как средневзвешенная величина оценок с взвешиванием по величине весов оценок. По сумме баллов по всем группам показателей ЦБ включает банк в одну из пяти классификационных групп оценки экономического положения. Информация об отнесении банка к соответствующей классификационной группе доводится до единоличного исполнительного органа банка и не подлежит разглашению третьим лицам.
Для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет по отношению к нарушителям меры, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями (служащими) Банка России в порядке, установленном Советом директоров Банка России, или по его поручению аудиторскими организациями.
Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности кредитной организации (ее филиала), за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». При этом проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности кредитной организации (ее филиала), предшествующие году проведения проверки.
Банк России по результатам проверки направляет в кредитную организацию соответствующие предписания и требует разработки и представления планов восстановления финансовой устойчивости и устранения выявленных нарушений.
В соответствии со ст. 74 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в случае неисполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении выявленных нарушений, а также в случае если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:
1) взыскать с кредитной организации штраф в размере до 1 % размера оплаченного уставного капитала, но не более 1 % минимального размера уставного капитала;
2) потребовать от кредитной организации:
- осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры ее активов;
- замены лиц, перечень должностей которых указан в ст. 60 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», либо ограничения
размера компенсационных и (или) стимулирующих выплат указанным лицам на срок до трех лет;
- осуществления реорганизации кредитной организации;
3) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной ей лицензией на осуществление банковских операций на срок до одного года, а также на открытие ею филиалов - на срок до одного года;
4) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев; и т. д.
Отдельные функции регулирования банковской деятельности возложены на Агентство страхования вкладов (далее - АСВ), созданной в январе 2004 г. на основании Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Закон определил основные положения механизма государственного гарантирования (страхования) банковских вкладов населения.
АСВ является некоммерческой организацией, действующей в организационно-правовой форме государственной корпорации. Высший орган его управления - совет директоров. В его состав входят семь представителей Правительства Российской Федерации, пять представителей Банка России и Генеральный директор Агентства страхования вкладов[51].
В рамках функционирования системы страхования вкладов АСВ ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов; контролирует формирование фонда страхования вкладов, в том числе за счет взносов банков; управляет средствами фонда страхования вкладов;
при наступлении страхового случая осуществляет выплату вкладчикам возмещений по вкладам.
С принятием Федерального закона от 20 августа 2004 г. № 121-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и признании утратившими силу некоторых законодательных актов на АСВ возложены функции корпоративного конкурсного управляющего несостоятельных банков
Одновременное выполнение АСВ двух функций - страхования вкладов и ликвидации неплатежеспособных банков - является необходимым элементом целостной системы защиты интересов вкладчиков и иных кредиторов российских банков. Подобное организационное объединение функций позволяет сокращать убытки системы страхования вкладов, максимально быстро и эффективно возвращать из конкурсной массы в фонд обязательного страхования вкладов средства, выплаченные гражданам, обеспечить прозрачность и полноту расчетов со всеми кредиторами. Совмещение функций направлено на формирование единого центра ответственности перед кредиторами несостоятельных банков и, соответственно, повышение доверия к банковской системе и институтам государственной власти.
В соответствии с Федеральным законом № 175-Ф3 «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года» от 27 октября 2008 г. АСВ наделено еще и функциями по финансовому оздоровлению банков.
Банковское регулирование, кроме государственного, осуществляемого Центральным банком, включает и систему саморегулирования.
Основными направлениями банковского саморегулирования являются:
- соблюдение требований и нормативов, установленных органами государственного надзора;
- совершенствование организационной структуры банка (например, образование новых подразделений, обеспечивающих дальнейшее развитие банка - аналитических служб, отделов планирования, маркетинга и др.);
- разработка новых и совершенствование действующих внутрибанковских инструктивных и методических материалов, процедур принятия решений, позволяющих повышать качество управления банковской деятельностью;
- корректировка целей, приоритетов и методов осуществления банковской политики исходя из реально складывающейся ситуации;
- принятие конкретных мер по ограничению рисков по отдельным направлениям деятельности банка или по созданию дополнительной системы гарантий для защиты от рисков;
- определение мер по совершенствованию кадровой политики, системы обучения персонала, организации внутрибанковского контроля.
Элементом системы банковского регулирования и надзора является аудит кредитных организаций (банковский аудит).
Основные цели банковского аудита:
1) установление достоверности бухгалтерской и финансовой отчетности кредитной организации и соответствие совершаемых ею операций действующему законодательству и нормативным актам Банка России;
2) обеспечение стабильности банковской системы;
3) защита интересов вкладчиков и кредиторов.
Задачи банковского аудита:
1) проведение анализа финансово-хозяйственной деятельности, оценка активов и пассивов;
2) прогнозирование результатов финансово-хозяйственной деятельности и разработка рекомендаций по повышению финансовой устойчивости и ликвидности;
3) постановка, восстановление и ведение бухгалтерского учета;
4) консультация по вопросам финансового, налогового, банковского и иного законодательства РФ;
5) обучение сотрудников;
6) оказание иных услуг по профилю деятельности аудитора.
Банковский аудит подразделяется на два основных
вида:
1) Внешний - это проверка на договорной основе сторонними независимыми аудиторами;
2) Внутренний - осуществляемый самой кредитной организацией.
Федеральным законом Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» (ст. 24) установлено, что кредитная организация обязана организовать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующей характеру и масштабам проводимых операций. В каждой кредитной организации должна быть создана система внутреннего контроля, включающая службу внутреннего аудита, службу внутреннего контроля, ответственного сотрудника (структурное подразделение) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Банк России в соответствии с федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» разработал Положение № 242-П от 16 декабря 2003 г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».
В Положении № 242-П учтены рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору «Система внутреннего контроля в банках: основы организации» и «Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов».
Главным назначением внутреннего банковского контроля является создание оперативной системы обнаружения отрицательных тенденций и недостатков в деятельности банка для принятия мер по их устранению. Внутренний контроль тесно взаимосвязан с внешним контролем, поскольку включает проверку соблюдения законодательных и нормативных актов, инструкций и правил, предписаний внешних контролирующих органов.
В качестве основной цели внутреннего контроля Банком России определена защита интересов инвесторов, банков и их клиентов путем контроля за соблюдением сотрудниками банка законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, урегулирования конфликтов интересов, обеспечения надлежащего уровня надежности, соответствующего характеру и масштабам проводимых банком операций и минимизации рисков банковской деятельности.
Основной задачей внутреннего контроля является минимизация рисков банковской деятельности и достижение запланированного уровня надежности и устойчивости банка.
Внутренний контроль банка представляет собой совокупность системы органов и методов организации и координации мер, принятых кредитной организацией для защиты своих активов, соблюдения управленческой политики, проверки достоверности бухгалтерской и финансовой отчетности и обеспечения эффективной работы.
В соответствии с определенными Банком России конкретными целями (Положение Банка России от 16 де
кабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»), стоящими перед системой внутреннего контроля, управленческий персонал службы внутреннего контроля решает следующие конкретные задачи:
- контролирует выполнение персоналом банка требований федерального законодательства и нормативных актов Банка России;
- обеспечивает соблюдение установленных процедур и полномочий при принятии любых решений, затрагивающих интересы банка, его собственников и клиентов;
- принимает своевременные и эффективные решения, направленные на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности банка;
- обеспечивает выполнение требований по эффективному управлению рисками банковской деятельности;
- контролирует сохранность активов (имущества) банка.
В соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому регулированию (Базовые принципы эффективности надзора за банковской деятельностью) функциями системы внутреннего контроля являются:
• слежение за четким разграничением полномочий и обязанностей;
• отделение функций контроля от структур, имеющих отношение к управлению банком, распределению его средств, составлению финансовой отчетности по активам и пассивам;
• мониторинг банковских рисков и управление
ими;
• слежение за согласованием контрольных процедур, системой охраны активов.
Служба внутреннего контроля действует на основании Устава банка и положения о службе внутреннего контроля, утверждаемого Советом директоров банка, которое должно отвечать требованиям положения о службе внутреннего контроля. Служба внутреннего контроля подотчётна в своей деятельности органам управления банка в соответствии с учредительными документами банка и положением банка о службе внутреннего контроля.
Для защиты и представления своих интересов, координации деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитные организации создают союзы и ассоциации. Это негосударственные некоммерческие организации, которые создаются и регистрируются в порядке, установленном законодательством Российской Федерации для некоммерческих организаций.
Первое банковское объединение федерального уровня - Ассоциация «Россия» (Ассоциация региональных банков России) - была создана в 1990 г.
Самая крупная ассоциация банков - Ассоциация российских банков (далее - АРБ) - объединяет 80 % банков, аккумулирующих более 90 % активов российской банковской системы. Среди членов АРБ все крупнейшие российские банки, «большая четверка» аудиторских компаний, 19 представительств иностранных банков, 65 банков с иностранным участием в уставном капитале. В составе АРБ работают 16 комитетов и шесть рабочих групп по всем направлениям банковской деятельности. Активно развивается Межбанковское бизнес-сотрудничество (институт агентских соглашений), призванное отстаивать интересы между банками-партнерами и небанков
скими организациями, обслуживающими банковский бизнес. Организован Третейский суд, куда могут обратиться члены АРБ для защиты своих бизнес-интересов.
АРБ многие годы развивает свои медийные проекты: дважды в месяц членам ассоциации рассылается «Вестник АРБ», ежемесячно - Национальный банковский журнал.
Важным шагом в деле формирования цивилизованного банковского рынка стало учреждение по инициативе АРБ в 2010 г. первого в России института Финансового омбудсмена[52].
Среди задач, которые призваны решать ассоциации банков:
• развитие банковского дела в Российской Федерации, участие в мероприятиях, проводимых органами государственной власти и управления, Банком России по стабилизации экономики, денежного обращения и осуществлению денежно-кредитной политики;
• защита интересов кредитных организаций в законодательных и исполнительных органах власти и управления, Банке России, судебных, правоохранительных, налоговых и других государственных органах;
• консолидация ресурсов кредитных организаций для решения крупных народнохозяйственных программ;
• оказание кредитным организациям организационной, информационно-аналитической, методической, правовой и иной помощи в их работе на основе зарубежного и отечественного опыта;
• поддержка взаимного доверия, делового партнерства во взаимоотношениях кредитных организаций между собой и с клиентами;
• сотрудничество российских кредитных организаций с зарубежными банками, их союзами и ассоциациями, международными финансовыми организациями.
Актами саморегулирования деятельности банковского сообщества, каждой конкретной кредитной организации России являются Кодекс этических принципов банковского дела, принятый АРБ в 2008 г., и Стандарты качества банковской деятельности, разрабатываемые при участии ассоциаций банков.
Таким образом, банковское регулирование и надзор направлены на соблюдение кредитными организациями федерального законодательства и нормативных актов Банка России в целях обеспечения стабильности рынка банковских услуг и защиты интересов кредиторов и вкладчиков.
Контрольные вопросы и задания
1. Чем отличаются финансовые посредники от торговых (рыночных) посредников?
2. Чем отличаются классификации финансовых посредников в российской и зарубежной теории и практике? Дайте развернутый ответ.
3. Чем отличаются профессиональные субъекты рынка ценных бумаг от профессиональных участников рынка ценных бумаг?
4. Опишите цели и инструменты регулирования различных видов финансовых рынков
5. Определите особенности моделей регулирования финансовых рынков, их преимущества и недостатки.
6. Чем отличаются следующие понятия: «регулирование», «контроль», «надзор»? Обоснуйте ответ.
7. Используя материалы сайта Банка России, охарактеризуйте систему регулирования финансовых рынков в Российской Федерации. Дайте развернутый ответ.
8. Разработайте функциональную и организационную структуру компании по ценным бумагам, выполняющей максимально возможное количество видов профессиональной деятельности.
9. Опишите этапы создания брокерской компании и получения ею лицензии. Должны быть соблюдены правила, лицензионные требования и условия. Обоснуйте ответ.
10. Опишите особенности регулирования страхового рынка
11. Какие требования наднационального регулирования финансовых рынков вы знаете?
12. Сравните понятия «банковское регулирование» и «регулирование банковской деятельности».
13. Раскройте содержание пруденциального банковского регулирования.
14. Каковы организационные основы пруденциального банковского регулирования и надзора?
15. Какие требования предъявляются к банку, желающему получить лицензию на право привлечения денежных средств физических лиц?
16. С какой периодичностью и каким образом Банк России осуществляет контроль выполнения обязательных нормативов кредитными организациями?
17. Каковы причины введения института кураторов кредитных организаций? Назовите основные направления деятельности куратора кредитной организации.
18. Раскройте организационные основы внешнего и внутреннего контроля и аудита кредитных организаций.
19. Перечислите основные направления банковского саморегулирования и саморегулирования на рынке ценных бумаг.
20. Каковы особенности внутреннего контроля кредитной организации и профессионального участника рынка ценных бумаг?
Еще по теме Регулирование деятельности кредитных институтов:
- 2.3. РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
- 4.4. Виды профессиональной деятельности и финансовые институты на рынке ценных бумаг
- Проблемы федерального и регионального правового регулирования создания и деятельности кредитных союзов
- §2. Классификация моделей ипотечного кредитования и система ипотечных кредитных институтов
- 7.3. Специальные кредитно-финансовые институты
- Лекция 3. Нормативно-правовая основа деятельности коммерческого банка. Контроль и регулированиедеятельности коммерческого банка
- Тема 11. Особенности организации финансов кредитных учреждений,инвестиционных фондов, страховых компаний и другихфинансово-кредитных институтов.
- Вопрос 48. Инвестиционная деятельность кредитно-финансовых институтов па рынке ценных бумаг.
- 14.1. Основные направления регулирования банковской деятельности
- Государственное регулирование кредитно-финансовых институтов
- Тема 18. Небанковские кредитно-финансовые институты промышленно-развитых стран
- Государственное регулирование кредитно-финансовых институтов