Банк и финансовые ресурсы

Банковская система управляет в государстве системой плате­жей и расчетов. Большую часть своих коммерческих сделок банки осуществляют через вложения в инвестиции и кредитные опера­ции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направ­ляют сбережения населения на финансирование экономических агентов.

Банки действуют в соответствии с денежно-кредитной поли­тикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияют на скорость их оборота, эмиссию, общую денежную массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику на­ционального хозяйства самым эффективным образом.

Сегодня в области изучения банков существуют новые идеи и концепции. Если ранние исследования были направлены на изу­чение того, как банк аккумулирует свободные средства и куда их затем инвестирует, то теперь объектом служит сам банк как субъект, принимающий решение об инвестиции. Научной проблемой ста­новятся принципы выбора банком клиента, при этом вопрос сво­дится к тому, может ли тот или иной субъект экономики быть вы­годным для банка клиентом [60].

Банки - особые экономические институты, образующие основ­ную группу кредитных учреждений. Масштабы деятельности бан-

ков зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они рас­полагают. Рынок банковских ресурсов представляет собой сово­купность экономических отношений по поводу аккумуляции бан­ками временно свободных денежных средств, находящихся у предприятий, организаций, населения, государства, банков, небан­ковских финансово-кредитных институтов и иностранных компа­ний, для их дальнейшего размещения с целью получения дохода.

Единственным рынком, на котором банки не представлены в «чистом виде», является страховой рынок, поскольку банки не пре­доставляют страховые услуги.

На денежном рынке банки выступают в качестве платежного агента. Они осуществляют платежи и переводы по гражданско- правовым сделкам - участников финансового рынка; посредством платежей, обеспечиваемых банком, происходит процесс расши­ренного воспроизводства.

На депозитном рынке банки оказывают депозитные услуги и обеспечивают значительный приток и формирование инвестицион­ных ресурсов на финансовом рынке. Посредством депозитных ресурсов банк способствует привлечению индивидуальных инвес­торов и формирует розничный сектор национальной экономики на основе предоставления краткосрочных кредитов.

На валютном рынке банки осуществляют операции по купле- продаже иностранной валюты и обслуживают экспортно-импорт­ные операции экономических агентов.

На рынке ссудного капитала банки обеспечивают кредитование национальной экономики.

Не вся сумма ресурсов банка может быть размещена в активы, приносящие доход. При оценке объема ресурсной базы из нее долж­ны быть исключены средства, отвлеченные из банковского оборота на длительное время, средства, находящиеся на корреспондентских счетах и счетах обязательных резервов в центральном банке, и наличные денежные средства, находящиеся в кредитных органи­зациях.

Сумма средств, которые отвлечены из банковского оборота, на длительное время исключается из размера собственных средств, но в балансе эти средства учитываются в долгосрочных активах. Остат­ки на корреспондентском счете и денежные средства исключаются пропорционально их вкладу из сумм ресурсов до востребования и

остатков на расчетных/текущих счетах предприятий как средства, обеспечивающие проведение банком текущих расчетов. Размер обязательных резервов исключается из общей суммы привлечен­ных средств клиентов пропорционально структуре привлеченных средств по срокам [61].

Рисунок 34 - Струкнура финансовых ресурсов банка

Собственные средства банка состоят из различных фондов, имею­щих свое целевое назначение и различные источники формирова­ния.

Значение собственных ресурсов банка состоит в поддержке его устойчивости, собственные средства на начальном этапе покры­вают первоочередные расходы. За счет собственных ресурсов бан­ки создают необходимые резервы, которые служат главным источ­ником вложений в долгосрочные активы.

Уставный капитал формируется за счет вкладов участников - юридических и физических лиц - и служит обеспечением их обязательств.

Формирование страховых резервов носит обязательный харак­тер. Создаются резервы под возможное обесценение вложений в ценные бумаги, потери по выданным кредитам и др.

К эмитированным средствам банков относятся облигационные

займы, банковские векселя. Вексель удобен тем, что может исполь­зоваться как расчетное средство. Банк выпускает процентные и дисконтные векселя. Выпуск и продажа процентного векселя производится по номинальной стоимости с последующим начис­лением процентов на вексельную сумму. Выпуск и продажа дис­контного векселя осуществляются по цене ниже номинала, а по­гашение - по номиналу. Разница между ценой погашения и ценой покупки составляет доход держателя векселя.

Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства в форме вкладов (депозитов) и открытия соответствующих счетов.

Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. В зависимости от срока и поряд­ка изъятия вклады подразделяются на срочные и до востребования.

Срочные вклады - это денежные средства, вносимые клиен­том банка на определенный срок. По ним уплачиваются проценты, размер которых зависит от срока и величины вклада. Банк заинте­ресован в привлечении срочных вкладов, так как они позволяют банку строить свою кредитную политику на более длительный срок. Одним из видов срочных вкладов является депозитный сертификат.

Вклады до востребования банками рассматриваются как не­стабильный ресурс, они не учитываются в кредитной политике, по ним выплачиваются низкие проценты.

Активные операции коммерческих банков связаны с размеще­нием банковских ресурсов.

Таблица 25 - Банковские услуги и привлекаемые средства

Коммерческие банки в целях оперативного привлечения денеж­ных средств используют возможности межбанковского рынка ре­сурсов, на котором происходит продажа денежных средств, моби­лизованных другими кредитными учреждениями. Межбанковский

механизм является основным источником заемных кредитных ре­сурсов коммерческих банков и используется, как правило, в рамках корреспондентских счетов, открываемых одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поруче­нию друг друга.