<<
>>

Сущность, структура и особенности организации финансов и кредита в ВЭД

Любая внешнеторговая сделка опосредуется финансовокредитными операциями в виде финансовых обязательств, связанных с обеспечением платежа за поставленную продукцию, оказанную услугу через конкретные формы расчета.

В этой связи изучение особенностей организации финансов и кредита в ВЭД является особо актуальным.

Роль финансов и кредита в ВЭД проявляется:

  • В определении источников и мобилизации финансовых ресурсов, необходимых для финансирования различных направлений международного сотрудничества;
  • регулировании межгосударственных интеграционных процессов;
  • финансировании экспортно-импортных операций. С их помощью стимулируется выпуск конкурентоспособной продукции, пользующейся спросом на мировом рынке;
  • формировании доли национального дохода, реализуемого в результате ВЭД;                           
  • мобилизации ресурсов иностранных инвесторов. Иностранные инвестиции осуществляются в виде привлечения прямых иностранных инвестиций, портфельных и других инвестиций. С их помощью происходит развитие экономики страны и создание условий для интеграции в мировую экономику.

Следует отметить, что ряд экономистов выделяют лишь финансовые аспекты ВЭД, к которым они относят вопросы организации и проведения расчетов между субъектами ВЭД (открытие валютных счетов, выбор и обоснование форм безналичных расчетов, организацию наличного оборота иностранной валюты), исчисления и распределения валютной выручки, приобретения и продажи валюты, финансовые аспекты внешнеторговых контрактов. Вместе с тем понятие финансовых

20 .и псктов ВЭД значительно уже сущности финансов и кредита *gt; II )Д. Кроме вышеперечисленных вопросов данное направ- мне ВЭД включает расчет эффективности такой деятельно- мі (определение затрат, прибыли), исчисление и уплату на- ІИІ ом п других платежей, порядок формирования и использо- НИІІІІН валютных резервов государства и валютных фондов ¦ ч" инизации, вопросы кредитования, страхования внешнеэко- мпмической деятельности.

Финансы и кредит в ВЭД - взаимосвязанные категории.

Финансы ВЭД - это совокупность денежных отношений,

  • и* шнных с распределением части национального обществен о продукта, созданного в других странах, и формированием

•їй і гой основе централизованных и децентрализованных фонта денежных средств, полученных от ВЭД государства и его у 1н.сктов хозяйствования в национальной и иностранной ванте, для использования на общегосударственные цели и на финансирование субъектов хозяйствования.

Кредит в ВЭД-эю предоставление ссуды в денежной или нншрной форме на условиях возвратности с уплатой опреде- н-ппого процента с целью осуществления ВЭД. В качестве «редиторов и заемщиков во внешнеэкономических операциях ные гупают экспортеры, импортеры, банки, различные финан-

  • шю-кредитные организации, а также государство.

Объектом финансов ВЭД выступает доход, получаемый і уиьектами внешнеэкономических отношений от соответствующих операций. Данный доход может быть выражен как в иностранной, так и в национальной валюте. Доход от ВЭД в процессе распределения приобретает финансовую окраску и, п ни выражен в национальной валюте, направляется частично и шоджет в форме обязательных платежей, а частично на расширенное воспроизводство. Если доход был получен субъек- 1ом хозяйствования в иностранной валюте, а в стране суще- ¦ і ну ют валютные ограничения в форме обязательной продажи определенной доли экспортной выручки, производится обяза- ігньная продажа валюты на валютной бирже, после чего денежные средства распределяются согласно схеме, описанной ныше. В ином случае субъект хозяйствования вправе распоряжаться своей валютной выручкой и может направить ее на формирование специальных валютных фондов, разместить на валютные депозиты в кредитно-финансовых учреждениях, приобрести ценные бумаги, номинированные в иностранной шипоте, и т.д.

В осуществлении международных финансово-кпелитны* я , операций участвуют, как правило, два или более сЕ^оТ              п              На˰ð              В              ИНОСТРанной              валю^              получения              иностран-

резидентов разных стран.

Согласно белорусскГу з™лГ 'М СДИТ°В под „гаР™ правительства и т.д.;              F

тельству резиденты - все институциональные единицы посто п "‘Щ"0нальнои валю™ - по поводу уплаты налогов по ре- янно находящиеся на территориивнешнеэкономических сделок и т.п.;              Р

их гражданства или принадлежности капитала. Резидентами яв- гемы:^ °рганизациями и ДРУ™ми звеньями финансовой

^-лпп^нтьГїслГ^Л”™^ странПолеГгоГ ,              ~              П°              П°В0ДУ              ПОЛучения ^Дитов в иностранной

правительственны; органы              Г""'* 3 " В НацИОнальной вал1^ для осуществления

но              ¦—"оми,еских сделках ¦’г=‘^

вддантой"™™ЮТСЯ фил”алами институциональных еди- ¦ внутри отдельных специфических субъекте. ВЭД и отно- г . страны.              ма ния этих субъектов с другими-

Специфик3 финансов ВЭД заключается в следующем:              между              партнерами совместного предприятия - связан

пярт, 2 выхода субъектов на иностранные рынки расши- с (формированием уставного фонда распределением лохо ряется сфера охвата финансовых отношений;              юн. выплатой дивидендов и др.;              РРДЄм дохо-

ФуНКЦИ0НИР0вания осуществляется распро-              ""утри свободной экономической зоны - между ее рези-

со^аннот в uZrZ НЗЦИОНального дохода= но и чзсти дохода, в*'мами и администрацией, бюджетами различных уровней созданного в других странах;              щутими резидентами Республики Беларусь, нерезидентами

  • системе денежных отношений функционирует не толь- 'пьектами финансовой системы государства-              ’

ко национальная, но и иностранная валюта;              "нутри              транснациональных финансово-промышленных

  • на организацию финансов ВЭД влияет сложившаяся сис- * l*V"ri — между головной компанией и филиалами правитель- тема международных валютно-кредитных, финансовых и рас- ‘ "шми стРан размещения головной компании и филиалов и тп • четных отношений.              внутригосударственные              денежные отношения              - форми-

Финансы ВЭД включают следующие денежные отношения: |",ШН1Ие «етрализованных валютных фондов и фондов в на-

  • между субъектами хозяйствования данной страны и субъ- "иональной валюте от ВЭД государства и его субъектов хозяй- ектами хозяйствования других стран по поводу купли-продажи ‘ *мования и их распределение;

продукции (работ, услуг), предоставления коммерческих кре-              *              междУ Г0СУДарствами - по поводу получения и погашения

дитов и займов, истребования штрафных санкций по догово- "‘жтсУдаРственных кредитов;

рам и т.д.;              •              между государством и международными финансово-

  • между субъектами хозяйствования внутри страны по пово- |,('днтньми организациями (предоставление кредитов и их ду предоставления займов в иностранной валюте, перераспреде- "°1(1",1ение)-

ления валютной выручки, полученной от экспорта в пользу оо-              1              внансы ВЭД имеют две сферы функционирования:

ганизаций, участвующих в экспорте продукции и т.д •              ’              fинансы ВЭД государства;

  • между субъектами хозяйствования и государства (в лице              СубвеКГОВ              хозяйствования.

бюджетов различных уровней, централизованных государ-              Т              ВЭД ZO(f gt;аРства включаются в звено государ,

ственных валютных фондов) в части:              , ных финансов финансовой системы и направлены на

- иностранной валюты - по поводу распределения валют !';’Р^ование Централизованных фондов от доходов, полу- ной выручки, покупки валюты, уплаты таможенных пошлин, Гй валЕ; °СуЩЄСТВЄЛении ВЭДв национальной и иностран-

В сфере ВЭД Республика Беларусь в лице своих органої (Правительство, Министерство иностранных дел, Министер ство финансов, Национальный банк) и официальных долж ностных лиц (Президент, Премьер-министр и др.) заключав межгосударственные договоры в области экспорта и импорт: товаров и услуг, участвует в клиринговых и иных соглашени ях, заключает межгосударственные договоры по предоставле нию (получению) кредитов, займов, осуществляет инвестици онную деятельность, операции с золотом, драгоценными ме таллами и иными валютными ценностями, эмитирует государ ственные казначейские облигации и ценные бумаги, участвуе в иных финансовых операциях, производит сделки с движи мым и недвижимым имуществом, обеспечивает гарантиямі сделки субъектов хозяйствования, предоставляет безвозмезд ную финансовую помощь.

Основной составляющей финансов ВЭД государства явля ются финансы ВЭД его субъектов.

Централизованные финан совые ресурсы, полученные от ВЭД государства, являются ре зультатом перераспределения чистого дохода, полученного о1 ВЭД субъектов хозяйствования, через налоговые платежи і неналоговые отчисления.

Финансы ВЭД субъектов хозяйствования являются эле ментом организаций, которые участвуют в функционированиі внешнеэкономических связей субъектов хозяйствования.

Объектом финансов ВЭД субъектов хозяйствования высту пает экспортная выручка и чистая прибыль организации, кото рые распределяются на нужды государства и расширенно воспроизводство.

При выпуске экспортной продукции используются основ ные факторы производства (основные, оборотные фонды) причем не только непосредственно занятые в ВЭД или приоб ретенные за счет доходов от нее, но и общего назначения Только чуть более 40 организаций Беларуси обеспечивают по ступление 80% доходов от экспорта, т.е. внешнеэкономически! сделки для них являются преобладающими. В хозяйственно} обороте других субъектов хозяйствования ВЭД не являете: преобладающей (порой даже отсутствует). Поэтому утвержде ние об ограниченности финансов ВЭД лишь данной сферо: носит оттенок условности.

Финансовые отношения на уровне субъектов хозяйствова ния охватывают также импортные операции, когда на террито рии страны фактически реализуется часть чистого дохода, соз данного в других странах.

Имеете с тем главным в ВЭД является поступление иностранной валюты.

('остояние финансов ВЭД государства и субъектов хо- іиііс гвования зависит от влияния факторов, приведенных н і ибл. 1.1, 1.2.

Таблица 1.1. Факторы, оказывающие влияние на финансы ВЭД государства

Факторы, оказывающие влияние на финансы ВЭД государства

объективные субъективные
і и gt;1 кишзация и интернационализация І’іи і международной конкуренции ми мировом финансовом рынке Интеграция международных рынков Ічнжергенция

Концентрация мировых финансовых рынков

Компьютеризация и информатизации и др.

Степень открытости экономики Степень подверженности внутренним и внешним шокам Географическая концентрация торговли

Коэффициент долларизации экономики

Уровень внешнего государственного долга

Валютное и таможенное регулирование и др.

Таблица 1.2. Факторы, оказывающие влияние на финансы ВЭД субъектов хозяйствования

Факторы, оказывающие влияние на финансы ВЭД субъектов хозяйствования

макроэкономические микроэкономические
1 остояние мировой экономики и мировых финансовых рынков ('ост ояние национальной экономики Монетарное регулирование I аможенное и налоговое регулирование

Гатитие финансового рынка и финансово-кредитной системы Инвестиционный климат и международный имиДж страны и др.

Выбор формы международных расчетов

Определение условий внешнеторговых контрактов

Выбор структуры внешнеэкономической сделки, позволяющей снизить налоговые и таможенные платежи Состояние собственной дилерской системы при осуществлении операций на мировых рынках Квалификация и потенциал управленческого аппарата субъектов хозяйствования и др.

<< | >>
Источник: Еремеева Н.А.. Финансы и кредит во внешнеэкономической деятельности : учеб. пособие / Н.А. Еремеева. - Минск : Выш. шк.,2012.-288 с.. 2012

Еще по теме Сущность, структура и особенности организации финансов и кредита в ВЭД:

  1. Сущность, структура и особенности организации финансов и кредита в ВЭД
  2. Риски участников операции форфейтирования