<<

СОДЕРЖАНИЕ ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКИ (В СООТВЕТСТВИИ С ТЕМОЙ ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ)

Наименование темы. Формируемые умения. Вопросы для изучения и ознакомления. Виды

самостоятельной работы

1 Организация деятельности коммерческих банков

Тип кредитного учреждения и его организационно-правовая форма.

Лицензии банка, определяющие круг выполняемых им операций и порядок их получения. Учредительные документы. Содержание и особенности устава. Органы управления банка. Организационная структура, филиальная сеть. Структура и функции службы внутреннего контроля. Организационные работы с клиентами. Обеспечение защиты интересов банка и клиентов. Банковская тайна. Определение стратегических целей и формирование политики банка

2 Организации учетно-операционной работы и документооборота в учреждениях

банков

Структура учетно-операционного отдела, права и должностные обязанности учетнооперационных работников. Распределение обязанностей и организация рабочего места ответственного исполнителя - работника по обслуживанию клиентов. Ознакомление с АРМ работников учетно-операционного отдела.

Автоматизация учетно-операционной работы. Система ведения аналитического и синтетического учета. Порядок нумерации лицевых счетов. Проверка регистров аналитического и синтетического учета и порядок исправления ошибочных записей (проводок). Закрытие счетов. Заключительные обороты. Ознакомление с рабочим планом счетов бухгалтерского учета в банке.

График документооборота и режим обслуживания клиентов. Требования к заполнению, оформлению и проверке расчетно-денежных документов. Порядок организации внутрибанковского контроля. Правила хранения бухгалтерских документов.

Виды и значение отчетности. Принципы отчетности. Состав, содержание и периоды составления бухгалтерской отчетности банков. Подготовительные работы к составлению отчета. Публикация баланса. Пояснительная записка и ее содержание.

Характеристика статистической отчетности, информационная база.

Состав и содержание общей финансовой отчетности банка

Продолжение табл.

Наименование темы. Формируемые умения. Вопросы для изучения и ознакомления. Виды

самостоятельной работы 3 ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ

Порядок открытия и закрытия расчетных счетов юридическим и физическим лицам, предпринимателям. Формирование юридических лиц клиентов для открытия расчетных счетов, ведения книги регистрации открытия расчетных счетов клиентов.

Заключение договоров банковского счета с клиентами. Порядок определения размера вознаграждения за расчетно-кассовое обслуживание. Контроль своевременности расчетов, за предоставленные банком услуги.

Проверка правильности и полноты оформления расчетно-денежной документации, поступающей для списания

(зачисления) средств со счета (на счет) клиента. Обработка документов, принятых к исполнению ответственным исполнителем. Оформление операций по бесспорному взысканию средств со счета клиента. Рассмотрение возможности оплаты расчетно-денежных документов путем проверки остатков средств на счете. Порядок ведения картотек.

Проверка правильности записей и остатков на лицевых счетах клиентов согласно проведенным документам. Порядок выдачи выписок с лицевых счетов клиентов и приложе-

ний к ним. Оформление выдачи денежных чековых книжек. Контроль за выдачей денежных средств по денежным чекам на заработную плату, хозяйственные и другие расходы, ведение учета выданных средств. Оформление операций по приему наличных денег для зачисления на счет клиента.

Планирование операций с денежной наличностью клиентов. Лимитирование остатков денежной наличности в кассах клиентов. Порядок проведения проверок соблюдения клиентами кассовой дисциплины.

Прием и проверка оформления плательщиком платежных поручений.

Порядок расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом и без акцепта плательщиков.

Прием, проверка правильности оформления и обработка ответственным исполнителем документов (в том числе чеков, оплата по которым гарантирована банком).

Прием, проверка правильности оформления и обработки ответственным исполнителем заявлений клиентов на открытие аккредитива.

Порядок выдачи банковских карт. Дебетовая и кредитная схемы обслуживания. Порядок заключения договоров банковского счета при оформлении корреспондентских отношений с коммерческими банками и расчетно-кассовыми центрами (РКЦ). Ознакомление с порядком присвоения номера корреспондентского счета.

Система банковских расчетов между кредитными учреждениями путем зачета, порядок их оформления и учета. Клиринговые счета для учета расчетов

4 Организация и учет депозитных операций

Порядок заключения и оформления договоров на депозитное обслуживание с разными категориями клиентов и на разных условиях привлечения средств в депозиты. Открытие лицевых депозитных счетов разным категориям вкладчиков и их ведение в соответствии с режимом функционирования счетов. Оформление и учет операций по привлечению депозитов на межбанковском рынке.

Виды вкладов, принимаемых банком от населения (вклады до востребования, срочные, специальные и др.). Оформление книжек вкладчика, доверенности и завещания по вкладам. Оформление операций по приему, выплате вкладов, начислению и выплате процентов в соответствии с условиями и видами вкладов

5 ОРГАНИЗАЦИЯ И УЧЕТ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

Основные элементы кредитной политики банка. Требования, предъявляемые к потенциальному заемщику. Изучение информации о клиенте, необходимой для принятия решения о предоставлении кредита. Проверка документов, подтверждающих правомочность заемщика. Порядок принятия заключения о возможности кредитования клиентов в соответствии с кредитными полномочиями.

Выбор методики анализа финансового состояния клиента в зависимости от кредитных отношений клиента с банком, размеров и сроков предоставления ссуды, обеспечения и других факторов. Создание информационной базы анализа в соответствии с выбранной программой анализа: бухгалтерская отчетность на установленные даты, данные первичного учета.

Аналитическая обработка собранной информации с использованием методики анализа финансового состояния клиента, применяемой в банке: составление аналитических таблиц, характеризующих величину, структуру, ликвидность имущества и его источников, состояние запасов и затрат, источники формирования запасов, структуру и величину финансовых ресурсов. Расчет показателей характеризующих: платежеспособность, финансовую устойчивость, экономическую эффективность. Анализ обработанной информации и составление выводов о финансовом состоянии клиента, тенденциях его изменения, классе заемщика. Прогноз выполнения планируемого графика платежей по кредиту и процентам.

Рассмотрение и анализ кредитных заявок о предоставлении кредита на разные цели и сроки. Вывод о соответствии содержания кредитной заявки целям кредитной политики банка.

Оценка эффективности планируемого мероприятия, обеспеченности его контрактами, проектной документацией. Составление заключения по итогам оценки планируемого мероприятия, платежеспособности заемщика, об условиях и режиме кредитования клиента. Выбор способа обеспечения кредита. Документация, предоставляемая клиентами при выдаче кредитов на условиях страхования ответственности заемщиков за непога- шение кредитов, под залог, поручительство, гарантию. Проверка правильности состав-

ления документации. Оценка предмета залога. Оценка кредитного риска. Определение условий кредитования клиента: размер и порядок выдачи кредита, процентная ставка, порядок и сроки погашения кредита и процентов за пользование им.

Условия кредитования мероприятий, осуществляемых в соответствии с федеральными целевыми программами.

Заключение и оформление кредитных договоров с различными условиями предоставления кредитов.

7 ОРГАНИЗАЦИЯ И УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

Документы, необходимые для регистрации и выпуска в обращение ценных бумаг. Документальное оформление и учет операций, связанных с размещением акций банка. Начисление и выплата дивидендов по акциям.

Подходы банка к формированию инвестиционного портфеля. Оценка надежности ценных бумаг. Анализ финансового состояния эмитента. Оценка доходности приобретаемых ценных бумаг. Расчеты ликвидности ценных бумаг. Определение степени инвестиционного риска и эффективности вложений в ценные бумаги. Порядок создания резервов под обесценение вложений банков в ценные бумаги

8 Агентские услуги

Оформление и учет брокерских операций банка, операций доверительного управления. Порядок предоставления и учет депозитарных услуг.

Порядок установления расценок на агентские услуги банка

9 Организация и учет валютных операций Порядок открытия и нумерация текущих счетов в иностранной валюте. Ведение валютных счетов юридических и физических лиц (резидентов и нерезидентов) в соответствии с режимом счетов.

Оформление операций, связанных с привлечением средств в иностранной валюте. Депозиты до востребования и срочные депозиты юридических и физических лиц. Оформление депозитных договоров и договоров банковского вклада в иностранной валюте. Валютные депозитные сертификаты и облигации, их размещение и обращение. Организация контроля за внешнеторговыми операциями.

Типовые условия платежей по экспорту и импорту.

Проведение расчетов по экспортно-импортным операциям клиентов в иностранной валюте в форме документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода и в других формах. Выверка расчетов.

Определение условий кредитных сделок и оформление кредитных договоров. Техника осуществления операций по выдаче и погашению кредитов в иностранной валюте. Оформление и учет операций с дорожными чеками, оплата чеков. Расчеты в системе «Еврочек».

Оформление и учет операций с банковскими картами. Права и обязанности владельцев банковских карт, банка-эмитента и организаций торговли, обслуживающих владельцев банковских карт.

Порядок открытия и организации работы обменных пунктов. Оформление валютнообменных операций.

Виды операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, осуществляемые в банке.

Порядок составления отчета об открытых валютных позициях на конец операционного

дня.

Порядок установления банком, имеющим филиалы, сублимитов на открытые валютные позиции Головного офиса и филиалов. Организация контроля за валютными позициями, открываемыми в течение операционного дня

Продолжение табл.

Наименование темы. Формируемые умения. Вопросы для изучения и ознакомления. Виды

самостоятельной работы

10 Учет имущества и результатов финансовой деятельности банков

Оформление и учет операций при поступлении и выбытии основных средств, при начислении амортизации основных средств. Учет операций по отражению результатов ин-

вентаризации.

Состав нематериальных активов банка. Порядок начисления и учета амортизации нематериальных активов.

Порядок совершенствования операций с МБП и хозяйственными материалами. Начисление и учет амортизации МБП. Инвентаризация материальных ценностей.

Порядок формирования уставного капитала и фондов банка. Ведение счетов по учету уставного капитала и фондов банка. Основные направления использования фондов.

Смета расходов на оплату труда. Состав выплат, входящих в фонд оплаты труда. Виды удержаний из заработной платы. Порядок начисления и выдачи средств на оплату труда.

Порядок расчетов с дебиторами и кредиторами.

Доходы и расходы будущих периодов и их значение.

Доходы и расходы банка. Номенклатура доходных и расходных статей. Налогообложение банков. Виды налогов, включаемых в себестоимость, порядок их исчисления и уплаты.

Счет прибыли и убытков, их назначение. Порядок и сроки распределения прибыли.

Налогообложение доходов банков. Порядок исчисления налога на прибыль

11 Экономический анализ деятельности банка Определение структуры источников банковских средств. Группировка счетов, на которых учитываются эти источники. Определение размеров собственных и привлеченных ресурсов и их доли в формировании общей валюты баланса. Анализ структуры капитала. Анализ рентабельности банковского капитала. Анализ состава привлеченных ресурсов по видам, срокам, экономическим контрагентам. Порядок формирования обязательных резервов, депонируемых в Банке России. Расчет эффективности использования привлеченных средств.

Определение структуры размещения средств банка. Группировка счетов, на которых учитываются кредитные вложения, инвестиции, кассовые активы и другие вложения, исходя из степени риска вложений. Определение удельного веса различных видов активных операций в общей валюте баланса. Анализ состава кредитов по срокам, экономическим контрагентам, видам ссуд с точки зрения обеспечения, возвратности режима функционирования ссуды счетов. Определение структуры инвестиций банка. Соблюдение банком норматива достаточности капитала, нормативов ликвидности баланса коммерческого банка, максимального размера риска на одного заемщика и других нормативов. Выработка предложений, направленных на изменение структуры активных и пассивных операций банка.

Определение и анализ структуры доходов банка, структуры расходов. Определение уровня доходности различных видов деятельности. Анализ прибыли и убытков. Расчет коэффициентов рентабельности банка. Выработка практических предложений по изменению деятельности банка, направленных на повышение его доходности

<< |
Источник: Н.И. Куликов, Л.Н. Чайникова, Л.С. Тишина, И.Р.. Финансы и кредит: Комплексная программа производственной практики / Сост.: Н.И. Куликов, Л.Н. Чайникова, Л.С. Тишина, И.Р. Унанян. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та,2004. 16 с.. 2004

Еще по теме СОДЕРЖАНИЕ ПРЕДДИПЛОМНОЙ ПРАКТИКИ (В СООТВЕТСТВИИ С ТЕМОЙ ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ):

  1.   Темы контрольных работ  
  2. Темы контрольных работ
  3. Отступление в тему МОБИЛЬНИК РАБОТАЕТ НА КРЕДИТНУЮ ИСТОРИЮ
  4. ТЕМИ КУРСОВЫХ РАБОТ:
  5. ПЕРЕЧЕНЬ ТЕМ КУРСОВЫХ РАБОТ
  6. 8. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО НАПИСАНИЮ ОТДЕЛЬНЫХ ТЕМ КУРСОВЫХ РАБОТ
  7. Распределение часов по видам и темам учебной работы
  8. Темы курсовых работ по курсу «Теория финансов» для студентов специальности «Финансы и кредит»
  9. Н.И. Куликов, Л.Н. Чайникова. Методические указания к выполнению дипломной работы по специальности «Финансы и кредит» для студентов 5, 6 курсов очного и заочного отделений. Тамбов Издательство ТГТУ 2005, 2005
  10. 2 ПОДГОТОВИТЕЛЬНЫЙ ЭТАП: ОЗНАКОМЛЕНИЕ С ЛИТЕРАТУРОЙ, СОСТАВЛЕНИЕ ПЛАНА И ВЫБОР ТЕМЫ
  11. 3 ВВЕДЕНИЕ
  12. 4 ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ: ГЛАВЫ И ПАРАГРАФЫ
  13. 7 ОБЯЗАННОСТИ АВТОРА ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ
  14. 8 ПРИМЕРНАЯ ТЕМАТИКА ДИПЛОМНЫХ РАБОТ
  15. Приложение А БЛАНК ТИТУЛЬНОГО ЛИСТА ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ