<<
>>

3.1. Платежный и денежный оборот: понятие, структура и принципы организации

Платежный оборот – это процесс непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот. Платежными средствами выступают деньги в наличной и безналичной форме, векселя, чеки,  депозитные сертификаты с правом переуступки и другие ценные бумаги, выполняющие платежные функции.

Платежный оборот в экономике организован в рамках платежной системы.

Платежная система – это совокупность специализированных кредитных институтов и механизмов взаимодействия между ними в процессе непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот.

В настоящее время существует несколько подходов к определению сущности и структуры платежной системы. В глоссарии Банка международных расчетов платежная система (payment system) представляет собой набор инструментов, банковский процессов и межбанковских систем платежей, которые обеспечивают денежное  обращение.[17]

В иерархии платежных систем выделяются макро- и микроэкономический уровни. На каждом уровне формируется специфический набор институциональных и инфраструктурных элементов платежной системы. На макроэкономическом уровне функционирует национальная платежная система – форма организации взаимосвязей платежных потоков денег и кредита, составляющих платежный оборот.[18]

На микроэкономическом уровне выделяют отдельные специализированные платежные системы, масштаб которых колеблется от системно значимых до небольших, локальных платежных систем, а отдельные из таких систем могут выходить за рамки национальные рамки (например, платежные операции между центральными банками отдельных групп стран, осуществляемые на основе межправительственных договоренностей).

Национальная платежная система является элементом инфраструктуры рыночной экономики и выполняет ряд важных функций:

– своевременное урегулирование платежных обязательств между участниками рыночной экономики в контексте обеспечения воспроизводственного процесса;

– обеспечение бесперебойности платежей и непрерывности денежного оборота государства;

– управление и поддержание ликвидности участников платежной системы, реализуемое на основе внутридневных кредитов центрального банка (деньги овернайт).

Национальная платежная система включает такие элементы, как:

– специализированные платежные системы, функционирующие в стране;

– платежные инструменты, применяемые для перевода денежных средств между плательщиком и получателем;

– процедуры по обработке и клирингу платежных инструментов, а также  переводу денежных средств между кредитными организациями плательщика и получателя;

– финансовые учреждения (участники платежной системы), предоставляющие расчетные и текущие счета, инструменты и услуги частным клиентам и организациям;

– организации, осуществляющие в интересах финансовых учреждений управление платежными операциями, клирингом и расчетными сетями;

– рыночные институты – правила, нормы, а также контрактные договоренности по созданию, тарификации, официальной передаче и приобретению различных платежных инструментов и услуг;

– законодательство, стандарты, правила и процедуры,  определяющие механизмы проведения платежных операций, связанных с переводом денежных средств, а также правила поведения на рынках платежных услуг.

Специализированная платежная система – это совокупность институтов, инструментов и процедур, используемых ее участниками для перевода денежных средств между пользователями этой системы с целью погашения возникающих у них взаимных платежных обязательств. Элементами специализированной платежной системы являются:

– оператор платежной системы – юридическое лицо, которое (а) является собственником или получило право на использование товарного или других знаков, идентифицирующих принадлежность платежных карточек или других платежных инструментов к платежной системе, и (б) определяет правила работы платежной системы, а также выполняет другие функции в целях обеспечения деятельности платежной системы в соответствии с законодательством;

– расчетный банк – уполномоченная платежная организация соответствующей платежной системы. Расчетный банк открывает счета членам платежной системы и принимает участие в проведении расчетов между ними.

Носителем информации о платеже выступает платежное сообщение, которое определяет порядок перечисления денежных средств. Платежное сообщение– распоряжение или сообщение о переводе денежных средств (в форме денежного требования к какой-либо стороне) по распоряжению бенефициара. Распоряжение может относиться либо к кредитовому переводу, либо к дебетовому переводу.

Кредитовый перевод– платежное поручение или, возможно, последовательный ряд платежных поручений, переданных с целью предоставить денежные средства в распоряжение бенефициара. Как платежные инструкции, так и указанные в них денежные средства перемещаются из банка плательщика/инициатора в банк бенефициара, возможно, через ряд других банков9посредников и/или более чем одну систему кредитового перевода.

Дебетовый перевод – система перевода денежных средств, в которой дебетовые инкассовые поручения, переданные плательщиком либо на основании его полномочия, направляются от (банка) получателя (банку) плательщику(а) и в результате списываются (дебетуются) со счета плательщика; например, системы с использованием чеков являются типичным примером систем дебетового перевода. Также называется дебетовой системой на основе инкассо

Участниками национальной платежной системы России являются: [19]

– учреждения Банка России;

– кредитные организации, в том числе расчетные небанковские кредитные организации;

– филиалы кредитных организаций;

– дополнительные офисы кредитных организаций;

– Федеральное государственное унитарное предприятие «Почта России»;

– некоторые коммерческие организации, индивидуальные предприниматели.

По данным Банка России[20] на 1 января 2011 институциональный состав платежной системы России была следующей: 608 учреждений Банка России, 1012 кредитных организаций, 2926 филиалов кредитных организаций, 22002 дополнительных офиса,

Платежная система России характеризируется рядом структурных особенностей. На долю платежной системы Банка России в 2007 году приходилось 59,7% от общей суммы и 34,0% от общего количества платежей в национальной валюте, осуществленных через банковскую систему России.

Постоянно высокий уровень платежей, проводимых через платежную систему Банка России, обусловлен ее эффективным и бесперебойным функционированием, а также использованием кредитными организациями для расчетов средств, размещенных на счетах в ЦБ РФ, имеющих нулевой кредитный риск, минимизирующих их финансовые риски.

Стратегическое развитие платежной системы России расширяет платежи, реализуемые с использованием электронных технологий. Правила межрегиональных электронных платежей едины для всех регионов и установлены нормативным актом Банка России. Межрегиональные электронные платежи совершаются в зависимости от удаленности часовых поясов регионов, в которых располагаются плательщик и получатель, как правило, в течение дня, или не позднее следующего дня. По внутрирегиональным электронным платежам расчеты совершаются в течение дня. В настоящее время электронные платежи преобладают в межбанковских расчетах. В системах расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации значительную долю составляют платежи с использованием бумажной технологии, т.к. скорость их проведения, как правило, удовлетворяет клиентов.

Наиболее значима в платежной системе России платежная система Банка России, которая являясь в целом децентрализованной, обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России. Платежная система Банка России является валовой системой, т.е. расчеты по всем платежам проводятся по счетам участников на индивидуальной основе. Территориальные учреждения Банка России расположены в регионах РФ, которые, в основном, совпадают по территории с субъектами РФ, а в некоторых случаях и в регионах, объединяющих территории нескольких субъектов РФ.

В каждом территориальном учреждении Банка России функционируют региональные компоненты платежной системы.

В платежной системе Банка России платежи осуществляются в двух уровнях:

– в пределах одной региональной компоненты – это внутрирегиональные платежи, составляющие основную часть проходящих через платежную систему Банка России платежей (почти 90% по количеству и 82% по объему);

– платежи, начинающиеся в одной региональной компоненте и завершающиеся в другой – это межрегиональные платежи.

Платежная система Банка России обеспечивает:

–зачисление средств на счета клиентов в день поступления: в отдельных регионах списание и зачисление указанных средств осуществляется в режиме, приближенном к режиму реального времени, с предоставлением возможности их немедленного использования;

–возможность управления ликвидностью путем предоставления кредитным организациям внутридневных кредитов, обеспеченных залогом (Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург);

–реализацию мероприятий денежно-кредитной политики Банка России через обслуживание кредитных, депозитных, валютных и других сделок Банка России;

–расчеты на рынке ценных бумаг и валютном рынке.

Кроме обслуживания кредитных организаций, Банк России осуществляет расчетное обслуживание около 70 тысяч клиентов:

– органов федерального казначейства Министерства финансов РФ;

–органов государственной власти и местного самоуправления, их организаций;

– государственных внебюджетных фондов;

– воинских частей;

– других клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где они отсутствуют, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами.

Параллельно с активным развитием платежной системы Банка России значительными темпами развиваются частные платежные системы, что позволяет кредитным организациям и их клиентам выбирать оптимальные варианты проведения платежей с целью повышения их оперативности и сокращения издержек.

Денежный оборот как часть платежного оборота – движение денег при выполнении ими своих функций. Денежный оборот может быть налично-денежным и безналичным. Денежный оборот как процесс непрерывного движения кредитных денег в наличной и безналичной форме имеет сложную внутреннюю структуру. Выделяют несколько признаков классификации элементов, составляющих эту структуру (табл. 3.1).

Таблица 3.1

Структура денежного оборота

Признак структурирования Структура денежного оборота
1.Форма функционирования денег – Наличный денежный оборот;

– безналичный денежный оборот

2.Субъекты экономической деятельности – Оборот между хозяйствующими субъектами;

– оборот между хозяйствующими субъектами и населением;

– оборот между хозяйствующими субъектами, населением и учреждениями кредитно-финансовой системы;

– оборот между хозяйствующими субъектами, населением и финансовыми органами

3.Субъекты финансово-кредитной системы – Оборот между коммерческими банками (межбанковский оборот);

– оборот между ЦБ и коммерческими банками;

– оборот между коммерческими банками и их клиентами (банковский оборот)

Налично-денежное обращение отражает движение наличных денег (банкнот, монет, казначейских билетов) в качестве средства обращения и средства платежа.

Наличные деньги используют в следующих сферах:

в кругообороте товаров и услуг;

в оплате труда и выплате предприятиями других денежных доходов физическим лицам;

в выплате пенсий, пособий, страховых возмещений по договорам страхования;

в оплате ценных бумаг и выплате доходов по ним;

в налоговых платежах населения;

в внесении физическими лицами денег на банковские депозиты и получение доходов, изъятие вкладов и др.

В сфере денежного обращения постоянно находится определенный остаток наличных денег:

у физических лиц;

в кассах предприятий и организаций;

в оборотных кассах банков.

На сумму данного остатка влияют следующие факторы:

уровень доходов населения;

объемы деятельности предприятий и организаций, осуществляющих расчеты за наличные;

нормативы остатков наличных денег в кассах предприятий и организаций, в оборотных кассах банков;

уровень развития системы безналичных расчетов для физических лиц.

Регулирование наличного денежного оборота осуществляет Центральный банк РФ. Правовая основа регулирования – Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 5 января 1998 г. № 14-П. Основные элементы регулирования:

Центральный банк РФ организует изготовление банкнот и монет;

обеспечивается создание резервного фонда банкнот и монет;

устанавливаются признаки и порядок определения платежеспособности денежных знаков, порядок замены поврежденных банкнот и монет и их уничтожения;

наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, должны сдаваться в банк для последующего зачисления на их счета. Установлены сроки сдачи наличности (от ежедневной до одного раза в несколько дней);

установлены правила перевода и инкассирования наличных денег;

наличные деньги в кассах предприятий хранятся в пределах лимитов, установленных обслуживающими их банками с учетом особенностей режима деятельности предприятия;

определяется порядок выдачи наличных денег для выплаты заработной платы, социальных выплат, стипендий (в соответствии с календарем выдач);

выдача наличных денег предприятиям и организациям производится за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций;

для каждой кредитной организации установлен минимально допустимый остаток денег в оборотной кассе. При недостаточности текущих поступлений оборотные кассы банков пополняются через систему территориальных учреждений и расчетно-кассовых центров Центрального банка РФ.

Схема движения наличных денег между субъектами экономики представлена на рис. 3.1[21]. Схема движения наличных денег  между субъектами экономики

Рис. 3.1. Схема движения наличных денег  между субъектами экономики[22]

Безналичный денежный оборот – это совокупность платежей, совершаемых без использования наличных денег путем совершения бухгалтерских операций в учреждениях банков: перечисление денежных средств по счетам, зачет взаимных требований.

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичных платежей: платежи по товарным операциям, платежи по финансовым обязательствам (платежи по нетоварным операциям).

Система безналичных расчетов состоит из трех основных элементов:

- совокупности принципов безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми субъектами хозяйственных отношений;

- системы счетов, позволяющих осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме;

- системы форм платежей, расчетно-платежных документов и правил документооборота.

Правовой базой регулирования расчетных отношений в сфере безналичного денежного оборота выступают: Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в РФ», Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)».

Порядок проведения безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте РФ и форму их организации в настоящее время регулирует Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» от 3 октября 2002 г. № 2-П, предусматривая следующие базовые принципы:

– платеж по обязательствам плательщиков (обязательства составляют преобладающую часть платежных отношений в экономике);

– обеспечение оптимальной скорости совершения расчетных операций. Под скоростью платежа понимается период времени движения средств по банковским каналам, начиная со счета плательщика и кончая зачислением средств на счет получателя[23];

– требование платежа должно выставляться перед отгрузкой товаров или после нее для обеспечения бесперебойности расчетно-платежного оборота;

– принцип акцепта платежа плательщиком: платежи со счетов клиентов производятся только с их согласия (за исключением отдельных случаев, предусмотренных законодательством);

– недопустимость ограничения прав владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством;

– принцип периодической очередности платежей. В основе этого принципа лежит периодичность кредиторской задолженности;

– принцип свободы выбора формы расчетов: организации по своему усмотрению или на основании договора между поставщиком и покупателем могут выбирать формы расчетов и виды платежа;

– принцип эффективности затрат на ведение безналичных расчетов.

Организацию безналичных расчетов между физическими лицами регулирует Положение ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 1 апреля 2003 г. № 222-П.

С целью организации безналичного оборота предприятия, организации и физические лица открывают счета (расчетные, текущие) в учреждениях банков. Отношения между Банком России и его клиентами, а также кредитными организациями и их клиентами регулируют договора корреспондентского счета (субсчета) или банковского счета. Указанные документы служат правовой основой для функционирования и дальнейшего развития платежной системы России. Клиенты банков вправе открывать необходимое им количество счетов в любой валюте.

Виды счетов, которые банк открывает своим клиентам, определяются правовым статусом и характером деятельности. К ним относятся расчетные, текущие, ссудные, депозитные и другие счета. Непосредственно для осуществления безналичных расчетов используются расчетные и текущие счета.

Расчетный счет– это счет, открываемый вбанке коммерческому предприятию, имеющему статус юридического лица. Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться своими средствами без ограничений, осуществляя любые незапрещенные законом операции. Расчетный счет необходим для осуществления безналичных расчетов при проведении коммерческих операций.

Текущие счета открывают физические лица и предприятия, которые могут иметь расчетный счет. По текущим счетам предприятий производятся операции, связанные с оплатой труда и оплатой административно-хозяйственных расходов. Такого рода счета, как правило, открывают филиалам и представительствам. По текущим счетам физических лиц производят операции, связанные с зачислением и выплатой заработной платы, пенсий и других денежных доходов, оплата коммунальных услуг, услуг связи и другие платежи.

Для открытия расчетного или текущего счета организация представляет в банк следующие документы:

– нотариально заверенную копию решения о создании организации или копию учредительного договора;

– нотариально заверенную копию свидетельства о регистрации в органе местного самоуправления;

– нотариально заверенную копию устава, положения или другого документа, на основании которого действует предприятие;

– два экземпляра карточки с образцами подписей лиц, имеющих право подписи банковских документов, и оттиском печати, заверенные нотариусом;

– заявление на открытие счета, пописанное руководителем и главным бухгалтером;

– справку о постанове организации на учет в налоговой инспекции;

– копию протокола (приказа) об утверждении в должности руководителей организации;

– документ о регистрации в качестве плательщика страховых взносов;

– справку Росстата о присвоении кодов ОКПО;

– ксерокопии паспортов лиц, имеющих право подписи банковских документов.

Безналичный оборот осуществляется с использованием различных форм расчетных документов. Расчетный документ оформляется на бумажном носителе или в виде электронного платежного документа:

– распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

– распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление их на счет, указанный получателем средств.

Расчетными документами являются платежные поручения, аккредитивы, чеки, инкассовые поручения, векселя, пластиковые карточки и другие формы электронных документов.

Безналичные расчеты состоят из трех основных расчетных процессов:

инициирование расчетной операции – процесс, при помощи которого хозяйствующий субъект поручает обслуживающему его банку перевести денежные средства другому хозяйствующему субъекту. Инициирование платежа осуществляется с помощью стандартных платежных инструментов;

процесс передачи и обмена платежными инструментами между банками – участниками платежной системы;

процесс расчета между банками-участниками, которые списывают (зачисляют) денежные средства со счетов своих клиентов.

Для проведения расчетов между банками используют корреспондентские счета. Корреспондентский счет – это счет, который один банк (банк-респондент) открывает в другом банке (банке-корреспонденте) для совершения по этому счету операций, предусмотренных договорами между ними. Счет, который ведет банк-корреспондент, называется ЛОРО, на балансе банка-респондента – НОСТРО. Расчетные операции по указанным счетам осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства их остатков.

Корреспондентские счета в обязательно открывают коммерческие банки в Центральном банке РФ. Каждый банк имеет один корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре. Расчеты между банками могут проходить как через расчетную сеть Центрального банка РФ, так и на основе двух- или многосторонних корреспондентских отношений между коммерческими банками.

Кредитная организация вправе открыть корреспондентский субсчет своему филиалу в учреждении Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном учреждении Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляют через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России. Кредитные организации и их филиалы, которым открыты корреспондентские счета (субсчета) в Банке России, являются клиентами Банка России. Многофилиальные кредитные организации для осуществления расчетов между филиалами открывают счета межфилиальных расчетов.

В расчетных небанковских кредитных организациях участниками расчетов выступают как кредитные организации, так и юридические лица, не являющиеся кредитными организациями.

<< | >>
Источник: Олейникова И.Н., Лихолетова Н.В.. Финансы и кредит: Учебно-методическое пособие. Таганрог: РГСУ. Изд-ль Ступин А.Н.,2011. – 435 с.. 2011

Еще по теме 3.1. Платежный и денежный оборот: понятие, структура и принципы организации:

  1. 17.1. Понятие денежного оборота и денежного обращения
  2. 1.1. СТРУКТУРА И ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
  3. Тема 1.2. Денежный оборот, его структура и роль
  4. 1.Содержание денежного оборота.
  5. 2. Организация налично-денежного оборота.
  6. 4. Наличный денежный оборот, его экономическое содержание
  7. Тема 7. Налично-денежный оборот и его организация. Денежная система
  8. Тема 2 Денежный оборот и его структура
  9. Понятие денежного оборота, его структура.
  10. 5.1. Понятие «денежный оборот», его содержание и структура