Пассивные операции коммерческих банков и их характеристика

Пассивные операции банка - операции по накоплению собст­венного капитала и привлечению средств. В ходе этих операций банк создает кредитные ресурсы, используемые для осуществления актив­ных операций [2, 9].

Ресурсы коммерческого банка состоят из двух основных видов источников:

- собственных средств банка и приравненных к ним средств;

- привлеченных средств.

Особенностью банковского бизнеса является тот факт, что банк работает преимущественно на привлеченных средствах, которые в со­вокупных пассивах банка составляют до 90%, в то время как собст­венные - только около 10%.

Собственные ресурсы коммерческого банка - это средства, принадлежащие банку и составляющие его фонд. К собственным ре­сурсам банка относят:

- уставный капитал;

- резервный капитал;

- фонды экономического стимулирования;

- нераспределенная прибыль.

Привлеченные средства - это средства, которые не принадлежат банку, но временно участвуют в обороте банковских фондов в качест­ве источника его активных операций. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

- депозитные источники (депозиты);

- другие привлеченные средства (недепозитные источники).

Депозит - это денежные средства, переведенные банку физиче­скими и юридическими лицами на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. По срочности все бан­ковские депозиты принято подразделять как:

1. Собственно депозиты:

- срочные депозиты;

- вклады до востребования.

2. Сберегательные вклады:

- оформляемые сберегательной книжкой;

- сберегательный сертификат.

Срочные депозиты (вклады) зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты. В соответст­вии с Планом счетов бухгалтерского учета в банках срочные депози­ты делятся на срок: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 г.

Вклады «до востребования» могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. В про­мышленно развитых странах вклады «до востребования» изымаются

главным образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. По депозитам до востребования банк обычно выплачивает низкий процент (0,1 - 2%). У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре при­влеченных средств, хотя расчетные и текущие счета - самый деше­вый, но и нестабильный источник ресурсов банка. Оптимальный уро­вень счетов до востребования в ресурсной базе - до 20%.

Операции по сберегательным вкладам обычно отражаются в специальном документе - сберкнижке. Сберегательные вклады для банка выгодны тем, что обычно носят более долгосрочный характер, и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложе­ний.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бу­магой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную орга­низацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертифи­кат, или в любом ее филиале.

Недепозитными источниками деятельности банка являются:

- межбанковский кредит;

- кредиты от центрального банка;

- сделки РЕПО.

Экономический смысл операций РЕПО состоит в том, что одна сторона, имеющая некоторый избыток денежных средств, предостав­ляет их на время другой стороне за определенную плату. При этом первоначальный владелец денежных средств получает в качестве обеспечения ценные бумаги. Таким образом, операция РЕПО высту­пает как кредитование под ценные бумаги.

- евровалютные займы;

- банковские векселя;

- выпуск облигаций.

5.4.2.