<<

7.4. Пассивные и активные операции коммерческих банков

Ресурсы коммерческих банков, привлекаемые путем пассивных операций, делятся на две части: собственные средства (капитал банка) и привлеченные средства (обязательства банка). Собственные средства складываются из уставного капитала, резервных и специальных фондов, страховых резервов и нераспределенной прибыли.

              Уставный капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности.

              Резервный фонд банков формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникших при его основной деятельности. Его величина определена в 25% от величины уставного капитала. Если при ежегодных отчислениях она достигает величины уставного капитала, то резервный фонд перечисляется в уставный, а его формирование начинается заново. Порядок формирования отдельных специальных фондов (экономического стимулирования, производственного назначения и др.) определяется внутренними банковскими положениями.

              Страховые резервы формируются в банке в обязательном порядке и включаются в себестоимость оказываемых услуг.

              Нераспределенная прибыль – это часть прибыли, которая остается после отчислений в резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов.

Привлеченные средства банка в основном составляют депозиты. Депозиты возникают двумя путями: банк принимает денежные средства от физического или юридического лица и размещает на депозитном счете – депозитная операция, создает депозит самостоятельно, выдав клиенту ссуду, - кредитная операция. Различают депозиты до востребования и срочные депозиты. Они хранятся на разных счетах и используются в соответствии с режимом счета и законодательством.

Кроме депозитов привлеченные средства включают займы и средства от продажи собственных долговых обязательств банка (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей и др.

финансовых обязательств) на денежном рынке. Займы – средства получаемые у других коммерческих банков в виде межбанковского кредитования.

Активные операции коммерческих банков

Основу активных операций составляют кредитные операции. Они являются наиболее доходными, но в то же время наиболее рисковыми. Поэтому при выдаче кредита банк требует от потенциального клиента комплект документов, характеризующий материальную гарантированность кредита и его юридическую правомочность. Ставка, по которой выдаются кредиты, должна превышает ставку, по которой принимаются депозиты, поскольку получаемая разница является источником прибыли банков от кредитных операций.

Помимо кредитов, к активным операциям коммерческих банков относятся инвестиции в ценные бумаги и кассовые операции. Банки осуществляют инвестиции  обычно  как в краткосрочные, так и в долгосрочные ценные бумаги, составляя инвестиционный портфель из них. К кассовым операциям банков, приносящим прибыль, могут относится различные услуги по обслуживанию счетов клиентов, операции связанные с получением, выдачей, хранением, перевозкой денежной наличности. Их доля в активах невелика.

Кроме активных и пассивных, банки выполняют еще и ряд операций, которые можно назвать активно-пассивными (забалансовыми). В этих случаях, чаще всего, банк действует как агент, брокер, не затрачивая собственных средств, а продавая свою репутацию, имя, предоставляя гарантию  или страховку от риска. Все эти операции можно условно подразделить на договорные (условные) обязательства (выдача гарантий) и комиссионные услуги (ускорение инкассации средств, консультирование клиентов и др.).

Банки могут принимать на себя функции доверенного лица и выполнять операции по доверенности. Это такие операции, как: инкассовые операции; факторинговые операции; лизинговые операции; фьючерсные операции, трастовые операции  и другие.

Вопросы для самопроверки

Назовите формы образования кредитных организаций и их особенности.

Каковы функции Центрального банка?

Что составляет активы и пассивы Центрального банка?

Что относится к собственным средствам коммерческих банков ?

Как формируется резервный капитал в коммерческих банках ?

Назовите банковские операции по привлечению ресурсов.

Какие активно-пассивные операции выполняют коммерческие банки? Тестовые задания

1. Элементы банковской системы:

а) Центральный банк РФ (Банк России);

б) Сбербанк;

в) отраслевые коммерческие банки;

г) финансовые компании;

д) фондовые биржи;

е) товарные биржи

2. Назовите основные задачи Центрального банка РФ

а)  кредитование физических и юридических лиц;

б) защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности по отношению к иностранной валюте;

в) развитие и укрепление банковской системы;

г) централизованное установление процентной ставки по кредитам коммерческих банков;

д) обеспечение бесперебойного функционирования системы расчетов;

е) контроль соблюдения законодательства при выпуске и размещении корпоративных ценных бумаг.

3. Какие из перечисленных операций относятся к активным операциям Центрального банка РФ?

а) эмиссия банкнот;

б) покупка государственных облигаций;

в) покупка казначейских векселей;

г) прием вкладов предприятий и населения;

д) прием вкладов банков;

е) прием вкладов Правительства РФ;

4. Что собой представляют пассивные операции коммерческих банков?

а) операции, связанные с формированием ресурсов коммерческого банка;

б) операции, обеспечивающие размещение собственных и привлеченных средств банка в целях получения прибыли;

в) операции, выполняемые банком по поручению своих клиентов за комиссионное вознаграждение.

5. Какие операции коммерческих банков относятся к активно-пассивным?

а) депозитные операции;

б) факторинговые операции;

в) лизинговые операции;

д) кредитные операции;

е) трастовые операции Вопросы для самостоятельной работы

1.  Каким образом Центральный банк РФ осуществляет денежно-кредитное регулирование?

2.  Что понимается под ликвидностью коммерческого банка,  какие факторы на нее влияют? Темы рефератов

1.  Анализ баланса Центрального банка РФ за последние 5 лет.

2.  Проблемы банковской системы России в настоящее время. Словарь

Активные банковские операции – операции, связанные с формированием ресурсов банка.

Банковский вексель – долговое обязательство векселедателя, дающее право его владельцу требовать уплату зафиксированной в векселе суммы денежных средств по истечении его срока.

              Депозитные сертификаты – удостоверения о наличии вклада в банке, размещаемые среди юридических лиц.

              Депозиты до востребования – это денежные средства, которые вносятся на банковские счета и могут быть использованы их владельцами по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов.

Инкассовые операции – операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам.

Пассивные банковские операции – операции по размещению банковских ресурсов.

Лизинговые операции- операции по размещению движимого и недвижимого имущества, которое специально приобретается с целью сдачи его в аренду предпринимателю.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом.

              Ресурсы коммерческих банков – это совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банков и используемых для активных операций.

              Срочные депозиты – денежные средства, хранящиеся на банковском счете в течение определенного времени, который оговаривается в момент открытия счета.

              Сберегательные сертификаты - удостоверения о наличии вклада в банке, размещаемые среди физических лиц;

Трастовые операции – доверительные операции по управлению имуществом клиента и выполнению других услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица.

Факторинговые операции – операции по покупке на договорной основе требований по товарным поставкам. Банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты 70-90% стоимости поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит, в строго обусловленные сроки независимо от поступления денег от должника.

Фьючерсные операции – операции купли-продажи условий будущих контрактов с фиксацией их сроков.

Литература

Нормативно-правовые акты

1. Гражданский кодекс РФ;

2. Федеральный закон  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 02.12.1990 № 394-1 (в ред. от 06.08.2001);

3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1 (в ред. от 07.08.2001);

4. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999 №40-ФЗ (в ред. от 07.08.2001);

5. Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 09.10.1992 №3615-1 (в ред. от 30.12.2001)

Рекомендуемая литература

1. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов./ Под ред. проф. Дробозиной Л.А. М.: ЮНИТИ, 2000

2. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов/ Под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002

3.  Воронин В.П., Федосова С.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. – М.: Юрайт-Издат, 2002

<< |
Источник: Руденко  О.Е.. Финансы и кредит. Учебно-практическое пособие. - М.:МГУТУ,  2004. 2004

Еще по теме 7.4. Пассивные и активные операции коммерческих банков:

  1. ГЛАВА 7. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  2.   9.4. Операции коммерческих банков  
  3.   11.3. Пассивные и активные операции банков  
  4. 10.4. Операции коммерческих банков  
  5. 12.3. Активные операции коммерческих банков
  6. Формы пассивных операций коммерческих банков
  7. ГЛАВА XXXV КРЕДИТНЫЙ ПЛАН ПАССИВНЫЕ И АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ СОВЕТСКИХ БАНКОВ
  8. Глава 7 ИНЫЕ ВИДЫ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ (ЛИЗИНГ, ФАКТОРИНГ, ФОРФЕЙТИНГ)
  9. 71.АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  10. 7.4. Пассивные и активные операции коммерческих банков
  11. 4.5 Понятие пассивных и активных операций банка, их классификация
  12. 11.1. Эмиссионные операции коммерческого банка с ценными бумагами