<<

ЛЕКИЦИЯ №4. Тема 4.  Финансы домашних хозяйств.

Тематика семинарского (практического) занятия.

Социально - экономическая сущность и содержание финансов домашних хозяйств.

Функции финансов домашних хозяйств.

Бюджет домашних хозяйств: доходы, расходы, сбережения.

Основные понятия, термины, определения.

ДОМАШНИЕ ХОЗЯЙСТВА - это группа лиц, которые совместно принимают экономические решения. ДОМОХОЗЯЙСТВА, домашнее хозяйство - хозяйствующий субъект состоящий из одного или больше лиц (семьи), который снабжает экономику ресурсами и использует полученных за них деньги для приобретения товаров и услуг, которые удовлетворяют материальные потребности человека.

РОЛЬ домашних хозяйств в экономической системе:

I) выступают на рынке в качестве покупателей товаров (работ, услуг), производимых предприятиями (организациями);

2) предоставляют предприятиям (организациям) факторы производства (труд, капитал, земля);

З) сберегают часть совокупного дохода, полученного в экономике, путем приобретения реальных и финансовых активов.

Домашние хозяйства постоянно вступают в отношения, которые возникают как внутри нее (внутренние финансовые отношения), так и вне домашних хозяйств (внешние финансовые отношения). ВНУТРЕННИЕ финансовые отношения представляют собой отношения, которые возникают между его участниками до поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение:

а) страховой резерв, который предназначен для поддержания уровня текущего потребления;

б) денежного резерва для повышения уровня капитальных. расходов;

в) денежного фонда, направляемого на дальнейшее инвестирование проектов, работ (услуг);

г) и т.п.

ВНЕШНИЕ финансовые отношения:

1) с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов;

2) со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;

3) с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения, а также по поводу размещения временной свободных денежных средств на банковские счета;

4) с предприятиями, которые работают в различных сферах материального производства (работ, услуг) и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного   валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;

5) с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования      совместных денежных фондов;

6) с иными субъектами финансовых отношений.

Внутренние и внешние финансовые отношения составляют социально - экономическое содержание категории “финансы домашнего хозяйства”.

ФИНАНСЫ домашних хозяйств представляют собой совокупность денежных отношений по поводу создания и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашние хозяйства и его отдельные участники в процессе своей

социально - экономического деятельности.

ОБЛАСТЬ ВОЗНИКНОВЕНИЯ финансов домашних хозяйств - вторая стадия процесса воспроизводства, где происходит:

1) первичное распределение национального дохода, при котором формируется часть стоимости созданного продукта в виде заработной платы, надбавок к заработной плате и т.п. собственникам рабочей силы;

2) вторичное распределение национального дохода, где, через систему прямых налогов, пенсионную систему, систему социальных трансфертов, осуществляется перераспределение полученного дохода между различными домашними хозяйствами.

Социально - экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции. Различают: -распределительную; -контрольную; -регулирующую;    -инвестиционную функции. Финансы домашних хозяйств: I) являются объективно обусловленным инструментом стоимостного распределения; 2) обеспечивают ДАЛЬНЕЙШЕЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЕ стоимости валового общественного продукта между всеми участниками домашнего хозяйства; З) играют главенствующую роль на последней ступени распределительного процесса; 4) обеспечивают материальными ресурсами непрерывность процесса воспроизводства рабочей сады, как одного из факторов производства. Через РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНУЮ функцию осуществляется обеспечение каждого члена домашнего хозяйства ресурсами, которые необходимы ему для поддержания жизнедеятельности.

ОБЬЕКТ действия распределительной функция: -часть совокупного дохода, который остается в распоряжении домашних хозяйств после уплаты налогов. СУБЬЕКТ распределения: -все участники домашнего хозяйства, которое представляет собой самостоятельный хозяйствующий субъект, уровень жизни его членов полностью зависит от величины получаемого дохода, который может изменяться (уменьшаться или увеличиваться) по различным причинам и под воздействие целого ряда факторов.

Поэтому необходимо контролировать все его параметры.

КОНТРОЛЬНАЯ ФУНКЦИЯ: 1) осуществляет поддержание обычного уровня

потребления; 2) регулирует распределение полученного дохода по различным фондам и целевого использования средств этих фондов.

Экономика домашнего хозяйства базируется на достаточно сложных отношениях между его участниками: -различия в возрасте, чертах характера, привычках людей;      -различным уровнем потребностей и доходов. Нормальное развитие домашнего хозяйства возможно при условии взаимопонимания его участников при принятии экономических решений и их согласование обеспечивается путем урегулирования различных интересов.

РЕГУЛИРУЮЩАЯ функция поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства на основе перераспределения финансовых ресурсов (части располагаемого дохода) между его членами. Регулирование развития домашнего хозяйства осуществляется в основном посредством саморегулирования. Государство также оказывает влияние на общую величину дохода домашнего хозяйства, который формируется в результате многократного распределения и перераспределения стоимости совокупного общественного продукта при реализации финансов отношений между домашним хозяйством и государством. С одной стороны, повышение ставок налогов, которые выплачивают физические лица, приводит к сокращению реального дохода домашнего хозяйства, а с другой - финансовые ресурсы, мобилизованные государством посредством сборов налогов, направляются через бюджет в сферу образования, здравоохранения, социального обеспечения, в результате чего уровень реальных доходов домашних хозяйств возрастает.

ИНВЕСТИЦИОННАЯ функция взаимоувязывает капитализацию (сбережения)

доходов домашних хозяйств и уровень потребления их членов. Размер сбережений представляет собой остаток, который образуется как разность между получаемым доходом и уровнем потребления, зависящим от уровня получаемого дохода. Потребление — это общее количество товаров, приобретенные и потребленные в течение определенного периода, т.

е. это выражение общего потребительского или платежеспособного спроса. Потребление зависит от: -субъективных и -объективных факторов. Субъективный фактор представляет собой “психологическую” склонность людей к потреблению. Объективные факторы: -уровень дохода и его распределение;    -запасы богатства, -наличные средства (ликвидные активы), -цены, -нормы процента,   - и т.п. Средства, реализуемые для личного потребления, возрастают вместе с ростом дохода домашнего хозяйства, однако по мере роста дохода, увеличения богатства склонность к потреблению снижается. Склонность к потреблению – это “психологический фактор”, который отражает желание людей покупать потребительские товары. Выражается отношением уровня потребления С к размеру дохода У, т.е. С / У. Отношение прироста потребления (потребляемой части дохода)   ? С к приросту дохода ? У - называется предельной склонностью к потреблению (МРС): МРС = ? С / ? У и показывает дополнительную часть дохода, которая направляется на потребление. Значение предельной склонности к потреблению находится в пределах: О < МРС < I, при этом: - 1) если МРС = О, то весь прирост дохода направляется на сбережения; 2) если МРС = I / 2, то увеличение дохода будет поровну разделено между потреблением и сбережением; З) если МРС = I, то весь прирост дохода расходуется на потребление.

У домашних хозяйств постоянно возникают экономические (инвестиционные) ситуации в отношении использования денежных средств и по которым им необходимо принимать те или иные решения, например:

1) как формировать структуру своих будущих активов с учетом того, чем в данный период времени располагает домашнее хозяйство (наличие движимого и недвижимого имущества, данных бумаг и т.п.);

2) каким образом определить соотношения между вновь приобретаемым активами;    3) как формировать фонд рабочего времени и найти оптимальное, с точки зрения получаемого дохода и морального удовлетворения, место работы для работающих членов домашнего хозяйства;

4) и т.п.

Доходная часть БЮДЖЕТА домашнего хозяйства является основным источником удовлетворения потребностей в товарах (работах, услуга), накопления, сбережения, обязательных платежей, т.е. служит источником расходов.

Различают: -реальные; -располагаемые; -номинальные; -совокупные доходы домашних хозяйств. РЕАЛЬНЫЕ ДОХОДЫ домашних хозяйств: I) определяются располагаемым доходом и ценами на товары и услуги; 2) могут быть выражены количеством потребительских товаров и услуг, приобретенные (полученные) на номинальные доходы; 3) зависят от соотношения темпов располагаемых доходов и индекса потребительских цен за определенный период; 4) является одним из важных показателей, которые определяют уровень благосостояния домашнего хозяйства.

Для оценка уровня жизни каждого члена домашнего хозяйства, планирования темпов роста заработной платы, пенсий, социальных пособий, стипендий, прогнозирования изменений уровня жизни населения и т.п. определяют (разрабатывают): -минимальный потребительский бюджет;

-бюджет прожиточного минимума. МИНИМАЛЬНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ БЮДЖЕТ представляет собой баланс доходов и расходов, в котором расходная часть - это затраты на приобретение набора потребительских товаров (продукты питания, предметы санитарии и гигиены, лекарства и т.п.) и услуг (транспортные, жилищно -коммунальные, банковские и т. п.) для удовлетворения физиологических и социально -культурных потребностей человека. Доходная часть соответствует расходной части. Натурально - вещественная структура минимального потребительского бюджета формируется нормативным методом на основе системы потребительской корзины, а стоимостная величина определяется исходя из средних цен покупка во всех видах торговли соответствующих товаров в услуг и должна пересматриваться по мере необходимости с учетом роста потребительских цен, во не реже одного раза в квартал. БЮДЖЕТ ПРОЖИТОЧНОГО МИНИМУМА - баланс доходов и расходов семьи или одинокого работника, рассчитанный на основе минимального набора товаров и услуг. Расходы семьи в этом бюджете определяются путем денежной оценка набора продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг в действующих ровничных ценах и тарифах, а доходы соответствуют расходам. Набор товаров народного потребления для минимального потребительского бюджета составляется на основе научно - обоснованных норм, национальных и других особенностей потребления, реальных возможностей экономики, для различных социально - демографических групп населения и республик, регионов страны.

РАСПОЛАГАЕМЫЕ ДОХОДЫ (доходы, которые остаются в распоряжении домашних хозяйств) - образуются как разность между совокупным доходом и уплачиваемыми налогами и обязательными платежами и представляют собой часть валового внутреннего продукта, расходуемая на потребление и накопление. НОМИНАЛЬНЫЕ ДОХОДЫ представляют собой доходы домашних хозяйств в денежной форме за определенный период времени. Различают: -начисленные номинальные доходы; -фактически полученные номинальные доходы. Начисленные номинальные доходы - это доходы, которые хозяйствующий субъект начислил за выполненную работу (услугу), но не оплатил, а также доходы, полученные в результате погашения задолженности государства и организаций за прошлые периоды.

СОВОКУПНЫЕ ДОХОДЫ - это общая сумма натуральных и денежных доходов по всем источникам их поступлений с учетом стоимости бесплатных или льготных услуг за счет социальных фондов. Доходы в НАТУРАЛЬН0Й форме - продукты, которые получены в личном подсобном хозяйстве, садоводстве, огородничестве, а также продукты, полученные в качестве натуральной оплаты от сельскохозяйственных предприятий и потребляемые в домашнем хозяйстве. Их стоимость может быть определена по средним ценам реализации соответствующих товаров на рынке. В том случае, если произведенная в домашним хозяйстве продукт реализуется на. рынке, то доходом считаются денежные средства, которые получены в результате продажи этой продукции. Доходы домашних хозяйств в ДЕНЕЖНОЙ форме по источникам поступления классифицируются следующим образом: 1) заработная плата с различными начислениями и доплатами; 2) пенсии, пособия, стипендии и другие страховые и социальные выплаты; 3) доходы от предпринимательской деятельности; 4) доходы от операций с личным имуществом; 5) денежные накопления в финансово - кредитной сфере; 6) случайные доходы.

ЗАРАБОТНАЯ ПЛТА - представляет собой совокупность выплат в денежной (валютной) и (или) натуральной форме, начисленных (полученных) работниками за определенный период времени (день, неделю, месяц, год). Различают: основную и дополнительную заработную плату.

ОСНОВНАЯ заработная плата включает расходы на оплату труда работникам за изготовленную продукцию, выполненную работу (услугу). В её состав входит:            а) оплата труда по сдельным расценкам, тарифным станкам в должностным окладам; б) премии за производственные результаты, начисленные в соответствии с действующими на предприятию премиальными системами;

в) доплаты и выплаты, предусмотренные законодательством о труде и положениями об оплате труда, принятыми на предприятии, за неблагоприятные условия труда (тяжелые, вредные, особо тяжелые и особо вредные);

г) доплаты за работу в ночное время, выходные и праздничные дни, сверхурочную работу;

л) прочие доплаты (за совмещение профессий, классность, руководство бригадой и т.п.);

е) оплата по договорам, контрактам работ, непосредственно связанных с производством продукции, выполняемыми работами (услугами).

В составе ДОПОЛЬНИТЕЛЬНОЙ заработной платы учитываются выплаты, которые предусмотрены законодательством о труде и положениями, об оплате труда, принятыми на предприятии, за непроработанное (неявочное) время на производстве:

а) оплата очередных в дополнительных отпусков;

б) оплата учебных отпусков;

в) вознаграждения за выслугу лет;

г) командировочные расходы и подъемные;

д) и т.п.

Кроме того, в состав заработной платы включаются:

а) доходы от участия в прибылях предприятия;

б) стоимость выданной спецодежды, спецобуви, спецпитания;

в) и т.п.

Формы заработной платы: -сдельная, -повременная. Каждая из форм оплаты труда может быть: -индивидуальной, -коллективной (бригадной). СДЕЛЬНАЯ форма оплата труда - это форма заработной платы, при которой оплата труда производится за выполненную работу в соответствии с количеством и качеством произведенной продукции. Подразделяется на: а) прямую сдельную; б) сдельно - премиальную;          в) сдельно - прогрессивную; г) косвенную сдельную; д) аккордную систему оплаты труда. ПОВРЕМЕННАЯ форма оплаты - представляет форму оплаты труда, при ко- торой заработная плата начисляется по установленным тарифным ставкам соответствующего разряда за фактически отработанное время. Различают: а) простую современную; б) повременно – премиальную; в) окладную систему оплаты труда.

Для социальной защиты населения государство гарантирует МИНИМАЛЬНЫЙ РАЗМЕР ОПЛАТЫ ТРУДА (с ОI .IО .2003 г. составляет 600 р./месяц)., который:         1) соответствует нижнему пределу оплаты труда;

2) используется для размера оплаты труда и определения минимального уровня стипендий студентом и аспирантам, которые обучаются с отрывом от производства;   3) обеспечивается либо за счет средств бюджета (для организаций, которые финансируются из соответствующих бюджетов), либо за счет собственных средств (для других организаций);

4) не включает: -доплаты, -надбавки, -премии, -другие поощрительные выплаты. Оплата труда работников, в том числе и бюджетной сферы, регулируется государством на основе ТАРИФНОЙ СИСТЕМЫ - это комплекс нормативов, с помощью которые осуществляется дифференциация и регулирование уровня заработной платы работающий в зависимости от: -квалификации работника;                  -интенсивности, характера и условий труда; -отрасли производства; -применяемых форм оплаты труда; - и т.п. Основные элементы тарифной системы: а) тарифно -квалификационные справочники; б) тарифные сетки; в) тарифные ставки (должностные оклады); г) доплаты и надбавки при отклонениях от нормальных усло- вий труда; д) районные коэффициенты к заработной плате.

ТАРИФНО-КВАЛИФИКАЦИОННЫЕ СПРАВОЧНИКИ представляют собой нормативные документы, которые предназначены для оценки качества труда при организации его (труда) оплаты. Состоят из следующих разделов: -характеристика работ; -должен знать; -примеры работ.

ТАРИФНЫЕ СЕТКИ - представляют собой совокупность тарифных разрядов и тарифных коэффициентов. В настоящее время действует 18-ти разрядная Единая тарифная сетка (табл. 2. I).

ТАРИФНАЯ СТАВКА - размер оплаты труда за единицу рабочего времени по определенному тарифному разряду (степень сложности работы в соответствии с тарифно-квалификационным справочником). Может быть: -часовой; -дневной;              -месячной. Ставка высших тарифных разрядов устанавливаются путем умножения ставки первого разряда на тарифный коэффициент (соотношение тарифной ставки высшего разряда и тарифной ставки первого разряда).

Таблица 2. I. Единая тарифная сетка.

Разряд работающего

Тарифный коэффициент

Оклад до 01.10.2003г.

Оклад с 01.10.2003г.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

1,00

1,11

1,23

1,36

1,56

1,67

1,84

2,02

2,22

2,44

2,68

2,89

3,12

3,36

3,62

3,90

4,20

4,50

450

500

565

610

680

750

830

910

1000

1100

1205

1300

1405

1510

1630

1755

1890

2025

600

666

738

816

906

1002

1104

1212

1332

1464

1608

1734

1872

2016

2172

2340

2520

2700

Соотношение 1-го и 18-го разрядов называется ДИАПАЗНОМ Единой тарифной сетки. Тарификация рабочих производится по восьми разрядам, что соответствует действующему Единому тарифно-квалификационному справочнику работ и профессий рабочих (ЕТКС). Высококвалифицированным рабочим, которые выполняют важную (особо важную) и ответственную (особо ответственную) работу, разрешается устанавливать оклады исходя из 9-го и 10-го разрядов оплаты труда Единой тарифной сетки (по перечням, утвержденным министерствами и ведомствами Российской федерации), и исходя из 11-го и 12-го разрядов системы Единой тарифной сетки (по перечням, утвержденным Министерством труда Российской федераций).

ДОПЛАТЫ: -за фактическое состояние условий труда на каждом рабочем месте;

-за интенсивность труда; -за совмещение профессий; -за работу в сверхурочное время;       -за работу в ночное время; -за работу выходные и праздничные дни; -и т.п. НАДБАВКИ: -за профессиональное мастерство; -за классность; -за высокие достижения в труде; -персональные надбавки; -и т.п.

РАЙОННЫЕ КОЭФФИЦИЕНТЫ к заработной плате - предназначены для:

а) компенсации различий в стоимости жизни в разных природно - климатических районах (например, Крайний Север); б) создания материальной заинтересованности в работе в отдаленных, неблагоприятных по природно - климатическим условиям и недостаточно освоенных районах Российской Федерации.

СОЦИАЛЬНЫЕ ВЫПЛАТЫ домашним хозяйствам могут осуществляться в государственной и негосударственной формах. Государственная социальная помощь населению: -пенсия; -пособие; -страховое возмещение. По действующему законодательству Российской федерации пенсионное обеспечение осуществляется по следующим направлениям: -трудовые пенсии; -пенсии по государственному пенсион-ному обеспечению.

ТРУДОВАЯ ПЕНСИЯ – это ежемесячная денежная выплата в целях компенсации гражданам заработной платы или иного дохода, которые получали застрахованные лица перед установлением им трудовой пенсии либо утратили нетрудоспособные члены семьи застрахованных лиц в связи со смертью этих лиц, право на которую определяется в соответствии с условиями и нормами, установленными федеральным законом “О трудовых пенсиях в Российской Федерации” № 173-ФЗ (введен в действие 01 января 2002г.). Право на трудовую пенсию имеют граждане Российской Федерации, застрахованные в соответствии с Федеральным законом “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации”. Виды трудовых пенсий: а) трудовая пенсия по старости; б) трудовая пенсия по инвалидности; в) трудовая пенсия по случаю потери кормильца. Если гражданин имеет право на разные виды пенсий, то назначается одна из них по выбору, кроме граждан, которые стали инвалидами вследствие военной травмы.

ТРУД0ВАЯ ПЕНСИЯ ПО СТАРОСТИ (возрасту): 1) назначается с определенного возраста: -мужчинам, которые достигли возраста 60 лет;

-женщинам, достигшим возраста 55 лет и при наличии не менее пяти лет страхового стажа; 2) состоит из следующих частей: -базовой части; -страховой части; -накопи-тельной части. Размер БАЗОВОЙ части трудовой пенсии по старости устанавливается не ниже минимального размера оплаты труда (МРОТ – 554р.). Размер СТРАХОВОЙ части трудовой пенсии по старости определяется по следующему выражению:

СЧ = ПК / Тс, где СЧ - страховая часть трудовой пенсии по старости, р.; ПК - сумма

расчетного пенсионного капитала застрахованного лица, учтенного по состоянию на день, с которого указанному лицу назначается страховая часть трудовой пенсии по старости, р.; Тс - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого для расчета страховой части трудовой пенсии по старости, составляющего 19 лет (228 месяцев). Размер НАКОПИТЕЛЬНОЙ части трудовой пенсии по старости рассчитывается как: НЧ = ПН / Тн, где НЧ - накопительная часть трудовой пенсии по старости, р.; ПН - сумма пенсионных накоплений застрахованного лица, учтенных в специальной части его индивидуального лицевого счета по состо-янию на день, с которого ему назначается накопительная часть трудовой пенсии по старости, р.;

Тн - количество месяцев ожидаемого периода выплаты трудовой пенсии по старости, применяемого, для расчета накопительной части трудовой пенсии по старости, определяемого в порядке, установленном федеральным законом, месяц. ОБЩИЙ размер трудовой Персии по старости определяется как сумма базовой, страховой и накопительной частей трудовой пенсии по старости.

ТРУДОВАЯ ПЕНСИЯ ПО ИНВАЛИДНОСТИ: 1) устанавливается в случае наступления инвалидности, независимо от причины инвалидности (кроме случаев:       -полного отсутствия у инвалида страхового стажа; -наступления инвалидности вследствие совершения им умышленного уголовно наказуемого деяния;                         -умышленного нанесения ущерба своему здоровью, установленные в судебном порядке), при наличии ограничения способности к трудовой деятельности Ш, П или    1 степени, определяемой по медицинским показаниям; 2) может состоять из: -базовой части; -страховой части; -накопительной части. Размер каждой части и общий размер трудовой пенсии по инвалидности определяется в соответствии со статьей 15 федерального закона “О трудовых пенсиях в Российской федерации”.

Право на ТРУДОВУЮ ПЕНСИЮ ПО СЛУЧАЮ ПОТЕРИ КОРМИЛЬЦА имеют нетрудоспособные члены семьи умершего, состоящие на его иждивении. Установлен круг лиц, которые признаются нетрудоспособными членами семьи умершего. Члены семьи умершего кормильца признаются состоявшими на его иждивении, если они находились на его полном содержании или получали от него помощь, которая была для них постоянным и основным источником средств к существованию. Трудовая пенсия по случают потери кормильца состоит из следующих частей: -базовой части;    -страховой части. Размер каждой части и общий размер трудовой пенсии по случаю потери кормильца рассчитывается по методике, представленной в статье 16 федерального закона “О трудовых пенсиях в Российской федерации”.

ПЕНСИЯ ПО ГОСУДАРСТВЕННОМУ ПЕНСИОННОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ - представляет собой ежемесячную государственную денежную выплату, право на получение которой определяется в соответствии с условиями и нормами, установленными федеральным законом “О государственном пенсионном обеспечении в Российской федерации” № 166-ФЗ. Право на получение пенсии по государственному пенсионному обеспечению имеют: 1) федеральные государственные служащие - граждане, замещавшие должности федеральной государственной службы и государственные должности федеральных государственных служащих;                         2) военнослужащие - граждане, проходившие военную службу в рядах воинских формирований Российской федерации и Объединенных Вооруженных Силах Содружества Независимых государств, прокурорские работники, сотрудники таможенных органов Российской федерации, сотрудники налоговой полиции, сотрудники учреждений и органов уголовно-исполнительной системы; 3) участники Великой Отечественной войны - граждане, указанные в подпунктах “а” + “ж” и “и” подпункта 1 пункта 1 статьи 2 федерального закона “О ветеранах”; 4) граждане, пос- традавшие в результате радиационных или техногенных катастроф; 5) нетрудоспособ-ные граждане - инвалиды, в том числе инвалиды о детства, дети - инвалиды, -дети в возрасте до 18 лет, потерявшие одного или обоих родителей, граждане из числа малочисленных народов Севера, достигшие возраста 55 лет (мужчины) и 50 лет (женщины), граждане., достигшие возраста 65 лет (мужчины) и 60 лет (женщина), не имеющие право на пенсию, предусмотренную федеральным законом “О трудовых пенсиях в Российской Федерации”. Виды пенсий по государственному пенсионному обеспечению: а) пенсия за выслугу лет; б) пенсия по старости; в) пенсия по инвалидности; г) социальная пенсия. Условия назначения пенсий по государственному пенсионному обеспечению представлены в главе П, статьях 7 - 12 федерального закона “О государственном пенсионном обеспечении в Российской федерации”. Размеры пенсий по государственному пенсионному обеспечению определены в статьях 14 - 18 главы Ш федерального закона “О государственном пенсионном обеспечении в Российской федерации”.

ПОСОБИЕ - это денежные средства, которые единовременно или регулярно (ежемесячно) выплачиваются гражданам системой социальной защиты в соответствии с действующим законодательством. Различают: -детские пособия; -пособия, предо-ставляемые из бюджета. ДЕТСКИЕ ПОСОБИЯ подразделяются на: а) пособие по беременности и родам; б) единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности; в) единовременное пособие при рождении ребенка; г) ежемесячное пособие на период отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет; д) ежемесячное пособие на ребенка. ПОСОБИЕ ПО БЕРЕМЕННОСТИ И РОДАМ выплачивается женщинам (работающим, уволенным и безработным) во время декретного отпуска (140 дней) в зависимости, от места работы, службы или учебы женщины в размере среднего заработка (дохода) по месту работы, денежного довольствия, стипендии и минимального размера оплаты труда (МРОТ). ЕДИНОВРЕМЕННОЕ ПОСОБИЕ ЖЕНЩИНАМ, вставшим на учет в медицинских учреждениях  в ранние сроки беременности (до двенадцати недель), выплачивается в сумме минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на день предоставления отпуска по беременности и родам. ЕДИНОВРЕМЕННОЕ ПОСОБИЕ ПРИ РОЖДЕНИИ РЕБЕНКА выплачивается в 15-ти кратном размере минимальной оплаты труда на основании свидетельства о рождении. Работающие матери получают это пособие по месту работы, а неработающие - по месту жительства в органах социальной защиты. ЕЖЕМЕСЯЧНОЕ ПОСОБИЕ НА ПЕРИОД ОТПУСКА ПО УХОДУ РЕБЕНКОМ до достижении им возраста полутора лет выплачивается находящимся в отпуске по уходу за ребенком работающим матерям (отцу, усыновителю, опекуну, родственнику, который фактически ухаживает за ребенком), матерям - военнослужащим, матерям-учащимся с отрывом от производства, женщинам, уволенным в связи с ликвидацией предприятия в период беременности и отпуска по уходу за ребенком до полутора лет, если они не получают пособия по безработице. Величина пособия составляет два минимальных размера оплаты труда. ЕЖЕМЕСЯЧНОЕ ПОСОБИЕ НА РЕБЕНКА выплачивается одному из родителей (усыновителю, опекуну, попечителю) на каждого рожденного, усыновленного, принятого под опеку (попечительство) совместно проживающего с ним ребенка до достижения им возраста 16 лет (учащимся общеобразовательных учреждений - до окончания им обучения, но не старше 18 лет) в семьях со среднедушевым доходом, размер которого не превышает 200% величины прожиточного минимума в субъекте Российской Федерации. Величина пособия составляет 70% минимальной месячной оплаты труда, установленного Федеральным законодательством.

П0СОБИЯ ПРЕД0СТАВЛЯЕМЫЕ ИЗ БЮДЖЕТА включают: а) пособие по безработице; б) стипендии в период профессиональной подготовки, повышения квалификации, переподготовки по направлению органов службы занятости, в том числе в период временной нетрудоспособности; в) пособие по временной нетрудоспособности; г) и т.п. (возможность участия в оплачиваемых общественных работах; возмещение затрат при добровольном переезде в другую местность для трудоустройства по предложению органов службы занятости). ПОСОБИЕ ПО БЕЗРАБОТИЦЕ выплачивается в каждом периоде безработицы в течение 12 месяцев в размере: а) в первые три месяца - 75% от среднемесячного заработка (денежного довольствия), исчисленного за последние три месяца по последнему месту работы (службы); б) в следующее четыре месяца — 60% среднемесячного заработка; в) в дальнейшем - 45% среднемесячного заработка, но во всех случаях не выше величины прожиточного минимума в субъекте Российской Федерации в установленном порядке, и не ниже 20% указанного прожиточного минимума. При этом размер пособия по безработице не должен быть ниже минимального размера оплаты тру да, установленного Федеральным законодательством. СТИПЕНДИЯ является основной формой социальной поддержки студентов государственных и муниципальных образовательных учреждений высшего и среднего профессионального образования, а также аспирантов и докторантов. Порядок назначения стипендий, определение количества стипендиатов и размер стипендий (не ниже установленного законодатель-ством Российской Федерации) и социальных пособий в пределах стипендиального фонда устанавливается Ученым советом образовательного учреждения в соответствии со своим уставом и по согласованию с профсоюзной организацией, при условии успешной сдачи всех зачетов и экзаменов в период экзаменационной сессии. Кроме того, студентам и аспирантам предоставляются компенсационные социальные выплаты на проезд, питание, приобретение литература, укрепление здоровья.

ПОСОБИЕ ПО ВРЕМЕННОЙ НЕТРУДОСПОСОБНОСТИ выплачивается работникам наемного труда в следующих размерах: а) при стажа работы до пяти лет - 60% месячного заработка; б) при стаже работы от пяти до восьми лет - 80% месячного заработка; в) при стаже работы свыше восьми лет - 100% месячного заработка. Лицам, которые имеют на иждивении трех и более детей, инвалидам Великой - Отечественной войны пособие выплачивается в размере 100% их заработка независимо от стажа работы. Работники, потерявшие трудоспособность в результате трудового увечья или профессионального заболевания, получают пособие в размере 100% заработка независимо от стажа работы. Нетрудоспособность, наступившая в результате несчастного случая на производстве оплачивается в размере 100% за счет средств предприятия. Возможны и другие выплаты социального характера за счет средств предприятия. Вид пособия, его размер и условия выплат фиксируется в коллективном договоре (надбавки к пенсиям, единовременные пособия ветеранам труда).

СТРАХОВАНИЕ (страховое возмещение) - это система замкнутых перераспреде-лительных отношений, которые возникают между участниками страхового фонда в связи с его образованием за счет целевых денежных взносов и использованием на

возмещение ущерба субъекта хозяйствования, и оказания помощи гражданам (или их семьям) при наступлении страховых случаев в их жизни. Сущность страхования проявляется в его функциях, которые позволяют выявить особенности страхования, как звена финансовой системы. Различают следующие ФУНКЦИИ страхования:

-рисковая, -предупредительная, -сберегательная, -контрольная. В рамках РИСКОВОЙ функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий. ПРЕДУПРЕДИТЕЛЬНАЯ функция связана с использованием части средств страхования для снижения (уменьшения) степени и последствий страхового риска.

СБЕРЕГАТЕЛЬНАЯ функция связана со сбережением денежных сумм на дожитие

т.е. с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. КОНТРОЛЬНАЯ функция позволяет осуществлять финансовую проверку правильности страховых операций. Страхование может осуществляться в обязатель-ной и добровольной формах. ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ форма страхования устанавливается государством. Предполагает обязательность внесения страхователем фиксированных платежей. Осуществляется в тех случах, когда необходимость материального ущерба или оказания денежной помощи затрагивает интересы пострадавшего лица и общественные интересы. Существуют следующие виды страхования: -имущественное; -личное; -ответственности; -медицинское; -предпринимательской деятельности;

-социальное. ИМУЩЕСТВЕННОЕ СТРАХОВАНИЕ представляет собой вид страхования, объектом которого являются материальные ценности. ОБЬЕКТАМИ страхование имущества государственных предприятий и кооперативных организаций являются: -здания (строения); -сооружения; -передаточные устройства; -машины и оборудование; -транспортные средства; -сырье; -материалы (основные и вспомогатель-ные); -топливо; -продукция; -товарно - материальные ценности, которые приняты со стороны на переработку, транспортировку, хранение; -и т.п. ОБЬЕКТАМИ страхования сельскохозяйственных предприятий являются: -урожай сельско-хозяйственных культур; -многолетние плодовые, лесные и другие насаждения;

-поголовье сельскохозяйственных животных; -здания (строения); -сооружения;             -оборудование ; -транспортные средства; -продукция; -сырье; -материалы (основные и вспомогательные); -топливо; -продукция; -товарно – материальные ценности, которые приняты со стороны на переработку, транспортировку, хранение; -и т.п. ОБЬЕКТАМИ  страхования сельскохозяйственных предприятии являются: -урожай сельскохозяйственных культур; -многолетние плодовые, лесные и другие насаждения;  -поголовье сельскохозяйственных животных; -здания (строения); -сооружения;             -оборудование; -транспортные средства; -продукция; -сырье; -материалы; -топливо и другой основной и оборотный капитал. Страхование осуществляется от: -пожаров;       -стихийных бедствий; -аварий; -взрывов; - других случаев. По отдельному согла-шению можно застраховать имущество на случай: -хищения; -угона средств транс-порта; -и т.п. По отношению к собственному имуществу страховое обеспечение рассчитывается по балансовой стоимости без учета износа, а по имуществу, принятому со стороны или взятому в аренду - по балансовой стоимости с учетом износа. ОБЬЕКТАМИ страхования граждан являются: -дома; -садовые участки; -строения;       -гаражи; -мебель; -транспортные средства; -и т.п. ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ - это вид добровольного страхования, при котором предусматриваются выплаты страховой суммы страхователем или другим лицам. Различают: -страхование жизни; -страхо-вание детей; -страхование к бракосочетанию; -страхование дополнительной пенсии;     -страхование воспитанников детских домов и школ - интернатов; -страхование от несчастных случаев; -страхование военнослужащих; региональные виды страхования. СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ – представляет собой вид смешанного страхования, при котором в одном договоре объединены несколько самостоятельных видов страхования: -на достижение (дожития) обусловленного срока или события до окончания срока страховании; -на случай смерти застрахованного лица. СТРАХОВАНИЕ ДЕТЕЙ - это один из видов добровольного страхования.

Страхователь: -родители (родитель) ребенка; -другие родственники ребенка. Застра-хованное лицо - ребенок в возрасте со дня рождения до 15 лет. Страховая сумма выплачивается застрахованному лицу или страхователю: а) при дожитии ребенком до окончания срока страхования; б) за последствия несчастных случаев с ребенком в период страхования. В случае смерти застрахованного лица в период страхования страхователю выдаются: а) пособие в размере З0% страховой суммы; б) уплаченные страховые взносы. СТРАХОВАНИЕ К БРАКОСОЧЕТАНИЮ (свадебное страхование) - является своеобразным вариантом страхования детей. Страхователь: -родители (родитель) ребенка; -другие родственники, возраст которых составляет от 18 до 72 лет. Застрахованное лицо - дети тех же возрастов, что и при страховании детей. Страховая сумма выплачивается застрахованному лицу при вступлении им в законный брак в период со дня окончания страхования и до достижения 21 года. В период действия страхового договора ребенок застрахован от несчастных случаев. Размер страховой суммы после окончания срока страхования возрастает на 3% в год. При не вступлении застрахованного лица в брак страховая сумма будет выплачена до достижения им 21 года. В случае смерти застрахованного лица в период страхования и прекращения уплаты очередных взносов договор страхования продолжает действовать бесплатно. СТРАХОВАНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ПЕНСИИ - это один из видов добровольного страхования до достижения пенсионного возраста с последующей пожизненной выплатой ежемесячной пенсии после того, как закончен срок страхования и при условии, что договор полностью оплачен страховыми взносами. Пенсионный фонд по страхованию дополнительной пенсии формируется как за счет взносов страхователей, так за счет средств бюджета. СТРАХОВАНИЕ ОТ НЕСЧАСТНЫХСЛУЧАЕВ - пред-ставляет собой один из видов добровольного страхования, который осуществляется как за счет взносов самих страхователей, так и за счет отчислений предприятий и организаций, где они работают. Договор страхования от несчастных случаев за счет граждан может быть заключен: -в пользу самого страхователя; -в пользу детей в определенном возрасте; -в пользу детей, обучающихся в школе. Договор страхования от несчастных случаев за счет предприятия (организации) заключается с предприятием в тех случаях, когда профессия работников сопряжена с опасными для жизни и здоровья условиями труда (пожарники, взрывники, летчики, водолазы, горно-спасатели, научные и медицинские работники, исследующие и лечащие различные инфекционные заболевания и т.п.) и может повлечь за собой потерю здоровья или смерть при исполнении служебных обязанностей. Кроме того, действует обязательное страхование пассажиров от несчастных случаев на: -автомобильном; -водном;               -воздушном и железнодорожном транспорте дальнего следования. Страховые суммы включаются в стоимость проездного документа (билета). РЕГИОНАЛЬНЫЕ ВИДЫ СТРАХОВАНИЯ от несчастных случаев включает добровольное страхование:               -туристов; -экскурсантов; -водителей транспортных средств; -спортсменов; -родителей на период ухода за больными детьми; -бойцов строительных отрядов; -и т.п. СТРАХОВАНИЕ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ - осуществляется на период прохождения ими службы или сборов на случай: -заболевания; -ранения; -получения инвалидности; -гибели (смерти). СТРАХОВАНИЕ ОТВЕТСТВЕННОСТИ - является одним из видов страхования, при котором в качестве объектов страхования выступает ОБЯЗАННОСТЬ страхователей выполнить договорные условия: -по поставкам продукции; -по погашению задолженности кредиторам; -по возмещению материаль-ного ущерба; -и т.п. Риск ответственности и возмещение ущерба производится (осуществляется) страховой организацией. МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ -  пред-ставляет собой форму социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Этот вид страхования связан с компенсацией расходов граждан по медицинскому обслуживанию (посещение специалистов, лечение в амбулаторных условиях и стационаре и т.п.) и иных расходов по поддержанию здоровья (приобретение медикаментов и т.п.). Различают два вида медицинского страхования: -обязательное;

-добровольное. ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ медицинское страхование осуществляется через фонды (федеральный и территориальный) обязательного медицинского страхования, при этом: а) за работающих граждан страховые взносы уплачиваются из средств предприятий (организаций) и других работодателей; б) за нетрудоспособных граждан страховые взносы выплачиваются из средств бюджетов соответствующих уровней. Некоторая часть расходов по обязательному медицинскому страхованию финанси-руется за счет взносов, которые удерживаются из заработной платы самих работающих. ДОБРОВОЛЬНОЕ медицинское страхование осуществляется на основе заключения индивидуальных или коллективных договоров граждан и за счет средств самих трудящих, при этом предусматривается оказание медицинской помощи более высокого уровня. СТРАХОВАНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ - это вид страхования, объектом которого является: а) риск возможности неполучения прибыли; б) риск возможности неполучения дохода; в) риск возможности снижения уровня рентабельности; г) риск возможности образования убытков, в том числе и непредвиденных; д) риск упущенной выгоды по неудавшимся сделкам; е) риск по случаям задержки и искажения информации; ж) риск от возможности простоя оборудования; з) и т.п. СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ - представляет собой систему экономических отношений по распределению и перераспределению совокупного общественного продукта с целью формирования и использования фондов, которые предназначены для материального обеспечения лиц, не участвующих в общественном производстве. СРЕДСТВА социального страхования классифицируются:

-по социально - экономическому назначению; -по видам; -по функциональному назначению; -по адресности. По СПЕЦИАЛЬНО – ЭКОНОМИЧЕСКОМУ назначению средства социального страхования могут выступать в виде:

-денежных выплат; -финансирования услуг; -предоставления льгот. Денежные ВЫПЛАТЫ представлены: а) пенсиями; б) пособиями и имеют целевую направлен-ность. Финансирование УСЛУГ призвано удовлетворить ряд потребностей определенной группы нетрудоспособных граждан (содержание домов – интернатов, трудовое устройство инвалидов, протезирование и т.п.). Назначение ЛЬГОТ связано с получением конкретного материального блага или услуги. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ вып-латы и льготы - это выплаты и льготы, получение которых обуславливается участием человека в общественном труде и экономическими характеристиками производствен-ного фактора труд: -продолжительность трудового стажа; -условия труда; -величина оплаты труда; -и т.п. СОЦИАЛЬНЫЕ выплаты и льготы - представляют собой выплаты и льготы, которые предназначены для смягчения негативного влияния определенных социальных факторов и выступают в качестве материальной компенсация негативных воздействий этих факторов. По ВИДАМ выплаты и льготы подразделяются: -на денежные выплаты (пенсии, пособия); -льготные выплаты и услуги; -бесплатные услуги. По ФУНКЦИОНАЛЬНОМУ НАЗНАЧЕНИЮ выплаты и услуги классифицируются следующим образом: -выплаты и услуги, которые направлены на поддержание жизнедеятельности организма и сохранение здоровья человека (пенсии, пособия); -выплаты и услуги, обусловленные дополнительными затратами в связи с рождением и воспитанием детей; -выплаты и услуги, пред-назначенные для восстановления трудоспособности (протезирование, обучение и переобучение инвалидов и т.п.). По АДРЕСНОСТИ выплаты и услуги подразделяются в зависимости от того, к какой группе населения относятся получатели выплат и услуг (рабочие, служащие государственных учреждений, военнослужащие, члены семей военнослужащих и т.п.).

ДОХОДЫ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ - это доходы, которые получены в результате осуществления частного бизнеса и достигаются не за счет уменьшения накопленного имущества домашних хозяйств. Формируются в рамках: а) организованного ведения бизнеса (зарегистрированные предприятия);        б) неорганизованного ведения бизнеса (частная неорганизованная торговля, надомное и кустарное производство, оказание частных услуг). В определенных условиях в состав доходов от предпринимательской деятельности могут быть отнесены и доходы от реализации части продукции, произведенной в личных подсобных хозяйствах граждан. Такими условиями являются: -регулярный характер производства продукции; -ориентация части или всей произведенной продукции на рыночную реализацию. Предпринимательская деятельность домашних хозяйств является важным подспорьем для поддержания прожиточного минимума, однако в этой сфере наблюдаются и негативные явления: -сокрытие доходов; -нелегальный бизнес; -продажа низко-качественной продукции; -продажа продукции, опасной для жизни и здоровья людей и т.п. В частной практике предпринимательской деятельности домашних хозяйств наибольшее распространение получали те услуги, которые приносят быстрый доход и пользуются повышенным спросом: -репетиторство; -частный извоз; -оказание медицинских услуг; -ремонт автомобилей; -ремонт квартир; -производство мебели;         -остекление лоджий и балконов; -ремонт бытовой техники и компьютеров; -и т.п.

ДОХОДЫ ОТ ОПЕРАЦИИ С ИМУЩЕСТВОМ и денежными средствами - возникают в результате вложения денежных средств домашних хозяйств в личное движимое и недвижимое имущество. Операции с имуществом включает: -продажа жилых помещений, земельных участков, домашнего имущества (одежда, ювелирные изделия, компьютеры, электротовары, радиотовары и т.п.), гаражей и т.п.; -сдача в аренду жилых помещений, гаражей транспортных средств и т.п.; -другие виды купли продажи.

ДЕНЕЖНЫЕ НАКОПЛЕНИЯ В ФИНАНСОВО – КРЕДИТНОЙ СФЕРЕ домашних хозяйств формируются за счет: -банковских вкладов; -операции с ценными бумагами; -операций с иностранной валютой. БАНКОВСКИЕ ВКЛАДЫ – пред-ставляют собой денежные средства, которые хранятся в кредитно - финансовых учреждениях и находятся во временном их распоряжении, но подлежат возврату владельцу или по его указанию другому лицу. Различают: -вклады до востребования (сбережения, вносимые в банки и другие кредитные учреждения, без указания сроков хранения); -вклады на предъявителя (сбережения, вносимые в банки, без указания фамилии носителя); -срочные вклады (сбережения, которые могут быть сняты вкладчиком, без потери определенной суммы, только в конце заранее оговоренного срока); -другие виды вкладов (молодежный, юбилейный, зарплатный и т.п.). ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ - это сделки по покупке и продаже ценных бумаг (титул собственности, документ, который удостоверяет право собственности его владельца на какое-либо имущество или на капитал, отданный взаймы за предо-ставленное вознаграждение в виде процента или дивиденда). Виды ценных бумаг:        -акция (ценная бумага, которая выпущена в обращение акционерным обществом, подтверждающая, что ее владелец внес определенную сумму денег в капитал данного акционерного общества и имеет право на получение ежегодного дохода из прибыли и право на участие в управлении); -облигация (ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающая обязательство заемщика возместить ему ее номинальную стоимость в заранее предусмотренный срок с уплатой фиксированного процента, если иное не предусмотрено условиями выпуска); -вексель (ценная бумага, письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока требовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы); -сертификат сберегательный (письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании (передача на хранение) денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получении по истечении установленного срока депозита (денежной суммы) и процентов по нему); -другие виды ценных бумаг (паи, чеки, коммерческие бумаги, акцепты и т.п.). ОПЕРАЦИИ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ - представляют собой сделки по покупке и продаже иностранных банкнот, казначейских билетов, монет и т.п. Подразделяются на: -наличные (“спот”) сделки; -срочные (“форвард”, “фьючерс”) сделки; -и т.п.

СЛУЧАЙНЫЕ ДОХОДЫ домашних хозяйств: -выигрыши в лотерею; -доходы от непредусмотренных дарений; доходы, полученные с нарушением закона (суммы, полученные в результате ухода от налогов, доходы от незаконных валютных операций, предоставление валютных займов другим гражданам под ростовщические проценты, доходы от продажи запрещенных товаров (оружия, наркотиков и т.п.), доходы от операций по созданию “финансовых пирамид”); -и т.п.

Расходная часть БЮДЖЕТА домашнего хозяйства включает: -обязательные платежи;   -расходы на потребление; -денежные сбережения. ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ домашних хозяйств подразделяются на: а) налоги и сборы с физических лиц;               б) коммунальные и другие ежемесячные платежи населения. НАЛОГИ и сборы о физических лиц: -прямые; -косвенные. В состав ПРЯМЫХ налогов входят:                   а) подоходный налог с физических лиц; б) налог на имущество физических лиц;           в) налог на наследование или дарение; г) земельный налог; д) транспортный налог;       е) иные налоги и сборы (целевые сборы на содержание милиции, благоустройство территории, уборку населенных пунктов, нужды образования и другие цели). В некоторых случаях домашние хозяйства оплачивают государственную пошлину (обязательный платеж, который взимается с исковых и иных заявлений и жалоб, подаваемых в суды различных инстанций, за государственную регистрацию актов гражданского состояния, за выдачу документов уполномоченным органами или должностными лицами и т.п.). КОСВЕННЫЕ налоги: -налог на добавленную стоимость; -акцизы; -налог о продаж; -и т.п., которые содержатся в цене товара и оплачиваются при его покупке. КОММУНАЛЪНЫЕ и другие ежемесячные платежи: -жилищные услуги (оплата жилья, в т.ч. отчисления на капитальный ремонт; оплата за найм); -коммунальные услуги (обслуживание тепловых сетей, газ, холодная и горячая вода, обслуживание теплоносителей горячей воды, обслуживание радиоточки, антенна, вывоз бытовых отходов, отопление и т.п.);      -оплата потребляемой электроэнергии; -оплата услуг городской и междугородной телефонной связи; -другие ежемесячные платежи.

РАЗХОДЫ НА ПОТРЕБЛЕНИЕ состоят из: -текущих расходов; -капитальных расходов. В состав ТЕКУЩХ РАСХОДОВ включаются: а) расходы на приобретение продовольственных товаров (продукты питания); б) расходы на приобретение непродовольственных товаров, которые используются в течение относительно непродолжительного времени (одежда, обувь, белье и т.п.); в) расходы периодически потребляемых в течение жизни услуг (парикмахерская, стоматология, баня, кинотеатр и т.п.); г) иные текущие платежи. КАПИТАЛЬНЫЕ РАСХОДЫ включают в себя затраты: -на приобретение непродовольственных товаров, используемых в течение достаточно длительного промежутка времени (мебель, жилье, транспортные средства и т.п.); -на услуги, которые потребляются достаточно редко, но оказывают существенное влияние и определяют жизнь членов домашних хозяйств в течение длительного промежутка времени (образование, медицина, отдых и т, п.); -иные капитальные расходы. ФАКТОРЫ, которые влияют на общую сумму расходов  на потребление подразделяются на: -внутренние; -внешние. ВНУТРЕННИЕ ФАКТОРЫ: а) совокупные денежные доходы домашнего хозяйства;

б) степень обеспечение потребностей домашнего хозяйства за счет ведения натурального хозяйства; в) уровень организации ведения бюджета домашнего хозяйства; г) уровень материальных и духовных потребностей членов домашнего хозяйства. ВНЕШНИЕ ФАКТОРЫ: а) уровень розничных цен на потребляемые домашними хозяйствами товаре и услуги; б) величина государственных дотаций, которые направляются на финансирование медицины, образования, транспорта и т.п.; в) сумма налогов других обязательных платежей домашних хозяйств; г) уровень

развития потребительского кредита; д) и т.п.

ДЕНЕЖНЫЕ СБЕРЕЖЕНИЯ домашних хозяйств, представляют собой один из важнейших источников стабильности национальной экономики, которые возникают в результате сбережения и накопления денежных средств. Источник формирования денежных сбережений - располагаемый доход домашних хозяйств. Мотивационные установки, которые могут определять процесс сбережения в домашних хозяйствах: а) создание страхового резерва для поддержания обычного уровня текущего потребления, в том случае, если происходит снижение величины располагаемого дохода; б) создание денежного резерва, который предназначается для повышения уровня капитальных расходов; в) создание денежного фонда, предназначающийся для инвестирования (вложение средств в акции, облигации и т.п.) и тем самым способствующий повышению уровня дохода домашнего хозяйства (индивидуальное накопление). Для достижения эффективности мотивационных установок могут быть использованы следующие основные формы сбережения:          -неорганизованные сбережения (наличные деньги, на руках у населения в рублевом и валютном эквиваленте); -организованные сбережения (денежные средства на счетах в коммерческих банках, денежные средства, вложенные в акции, облигации различных предприятий и т.п.). Общая величина сбережений домашних хозяйств определяется: -факторами внутреннего характера (уровень, структура и приоритет потребительских расходов); -специфическими факторами внешнего характера (уровень доверия населения к банковской структуре, уровень законодательного обеспечения операций на рынке ценных бумаг, банковских операций, пенсионного обеспечения, страхового дела и т.п.). В состав денежных сбережений включаются: а) резерв на поддержание уровня текущих расходов (наличные деньги, и остатки на текущих счетах); б) резерв на повышение уровня капитальных расходов (наличные деньги, остатки на текущих счетах, и вложения в иностранную валюту);     в) инвестиционный денежных фонд (остаток на срочных счетах в банках, сумма вложений в акции и облигации, вложения в иностранную валюту, иные вложения).

<< |
Источник: Неизвестный. Финансы и финансовая система. Лекции. 2013. 2013

Еще по теме ЛЕКИЦИЯ №4. Тема 4.  Финансы домашних хозяйств.:

  1. ЛЕКИЦИЯ №4. Тема 4.  Финансы домашних хозяйств.