<<
>>

Кредитные организации: сущность и функции, классификация порядок учреждения

Банки - непременный атрибут товарно-денежного хозяйства. Без банков немыслимо современное денежное обращение, им нет альтернативы в будущем, поскольку они являются главным и связующим звеном всей экономической жизни.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении свободных денежных средств от кредиторов к заемщикам. В результате свободные денежные средства превращаются в ссудный капитал, приносящий процент.

Конкретным результатом банковской деятельности является банковский продукт - особые операции и услуги, оказываемые банками клиентам, и эмитируемые ими наличные и безналичные платежные средства.

Специфика банковского продукта состоит: в неосязаемости банковских услуг, их абстрактном характере; непостоянстве качества услуг и неотделимости их от квалификации людей; нематериальном содержании и ограниченности сферой денежного обращения.

Коммерческие банки строят свою деятельность на основании следующих принципов:

работа в пределах реально имеющихся ресурсов;

полная экономическая самостоятельность;

взаимоотношения банков со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения;

регулирование деятельности банков должно осуществляться экономическими, а не административными методами.

На практике выделяют множество видов кредитных организаций, классифицируя их по различным признакам.

По праву эмиссии банки делят на:

эмиссионные (Центральные банки);

неэмиссионные.

По характеру выполняемых операций выделяют следующие банки:

универсальные;

специализированные;

отраслевые.

К универсальным банкам относятся банки, способные выполнять широкий круг разнообразных операций и услуг.

Специализированными считаются те, деятельность которых сконцентрирована на выполнении конкретных операций (сберегательные, инвестиционные и др.).

Отраслевые банки, как правило, обслуживают предприятия одной отрасли.

В настоящее время все банки развиваются в сторону универсализации.

По типу собственности банки могут быть:

государственные (Центральные банки);

частные;

кооперативные;

муниципальные;

акционерные.

В зависимости от масштабов деятельности различают:

крупные банки;

средние банки;

мелкие банки.

По территориальному признаку можно выделить:

региональные банки;

межрегиональные;

национальные;

международные.

По числу филиалов банки подразделяются на:

бесфилиальные;

многофилиальные.

В зависимости от обслуживаемых банками отраслей их можно подразделить на:

многоотраслевые;

обслуживающие преимущественно одну из отраслей[88].

В российском законодательстве под кредитной организацией понимается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции.

Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество и может быть двух типов:

банк;

небанковская кредитная организация.

Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых устанавливаются Банком России[89].

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие;

ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Выделяют следующие функции банков:

посредничество в привлечении (аккумуляция) денежных средств и превращении их в ссудный капитал;

стимулирование накоплений в народном хозяйстве;

посредничество в кредите - важнейшая функция банка как кредитной организации, которая обеспечивает эффективное перераспределение финансовых ресурсов в экономике;

посредничество в платежах - изначальная и основополагающая функция банков.

В рыночной экономике все хозяйствующие субъекты имеют расчетные счета в банках, с помощью которых осуществляются безналичные расчеты. На банках лежит ответственность за своевременное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей;

создание кредитных средств обращения - процесс производства денег банковской системой;

посредничество на рынке ценных бумаг;

предоставление консультационных, информационных и других услуг.

На территории РФ действуют иностранные банки, которые признаются банками по законодательству иностранного государства, на территории которого они зарегистрированы.

Кредитные организации для защиты и представления интересов своих членов могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли. Им запрещается осуществление банковских операций.

Банки могут объединяться в банковские группы и холдинги.

Банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (головная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другой кредитной организации.

Банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной организации, в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации.

Банки могут осуществлять следующие банковские операции:

привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

выдача банковских гарантий.

осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Помимо вышеперечисленных операций кредитная организация в вправе осуществлять следующие сделки:

выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

лизинговые операции;

оказание консультационных и информационных услуг[90].

Банковские операции и сделки осуществляются в национальной валюте (рубль), а при наличии соответствующей лицензии Банка России - в иностранной валюте.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Также кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг (брокерскую, дилерскую и др.).

Она не отвечает по обязательствам государства и Банка России, а они в свою очередь не отвечают по обязательствам кредитной организации.

Кредитная организация регистрируется в соответствии ФЗ-129 от 08.08.2001 «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Кредитная организация имеет фирменное (полное официальное) наименование на русском языке и на другом языке народов РФ, сокращенное наименование и наименование на иностранном языке, имеет печать со своим фирменным наименованием.

Фирменное наименование кредитной организации должно содержать указание на характер деятельности этого юридического лица посредством использования слов «банк» или «небанковская кредитная организация», а также указание на его организационноправовую форму.

Учредителями кредитной организации могут быть юридические и (или) физические лица. Они не имеют права выходить из состава участников банка в течение первых трех.

Учредитель кредитной организации - юридическое лицо - должен иметь устойчивое финансовое положение, достаточно собственных средств для внесения в уставный капитал кредитной организации, осуществлять деятельность в течение не менее трех лет, выполнять обязательства перед бюджетами (федеральным, субъектов федерации, местным) за последние три года.

Для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций должны быть представлены следующие документы:

заявление о государственной регистрации кредитной организации;

учредительный договор;

бизнес-план кредитной организации;

протокол общего собрания учредителей кредитной организации;

документы, подтверждающие уплату государственной пошлины за государственную регистрацию (в размере 2 000 рублей) и лицензионного сбора за рассмотрение

вопроса о выдаче лицензии на осуществление банковских операций (в размере 0,1 % от размера уставного капитала банка);

копии документов, подтверждающих государственную регистрацию учредителей кредитной организации;

копии учредительных документов учредителей кредитной организации - юридических лиц;

аудиторские заключения о достоверности финансовой отчетности учредителей кредитной организации - юридических лиц за последние три года;

подтверждения налоговыми органами выполнения учредителями кредитной организации - юридическими лицами - обязательств перед бюджетами за последние три года;

анкеты кандидатов на должности руководителей кредитной организации (главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера), которые должны содержать сведения о наличии (отсутствии) у этих лиц высшего юридического или экономического образования и судимости;

копии документов, подтверждающих право собственности (право аренды) учредителя или иного лица на завершенное строительством здание (помещение), в котором будет располагаться кредитная организация;

уведомление о приобретении более 5% акций (долей) кредитной организации и др.

Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме акционерного общества, составляется из номинальной стоимости ее акций, приобретенных учредителями кредитной организации.

Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью, составляется из номинальной стоимости долей ее учредителей. Его минимальную величину в сумме рублевого эквивалента 5 миллионов евро. устанавливает Банк России.

Вклад в уставный капитал кредитной организации может быть в виде:

денежных средств в валюте РФ;

денежных средств в иностранной валюте;

принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания, в котором может располагаться кредитная организация;

иного имущества в неденежной форме.

Имущество в неденежной форме, вносимое в качестве вклада в уставный капитал кредитной организации, должно быть оценено и отражено в балансе кредитной организации в национальной валюте.

Для формирования уставного капитала кредитной организации не могут использоваться привлеченные денежные средства, средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов.

Размер вкладов в виде имущества в неденежной форме в уставный капитал не может превышать 20% уставного капитала кредитной организации.

Для государственной регистрации кредитной организации, создаваемой путем учреждения и получения лицензии на осуществление банковских операций, учредители направляют в территориальное учреждение Банка России по предполагаемому местонахождению кредитной организации необходимые документы.

Срок рассмотрения учредительных документов не должен превышать трех месяцев с даты их представления.

Сообщение о государственной регистрации кредитной организации публикуется в «Вестнике Банка России».

Учредители кредитной организации должны оплатить 100% объявленного уставного капитала кредитной организации, указанного в уставе кредитной организации, в течение одного месяца со дня получения уведомления о государственной регистрации кредитной организации. Подтверждение своевременной и правомерной оплаты 100% уставного капитала кредитной организации является основанием для выдачи ей лицензии на осуществление банковских операций.

Банку могут быть выданы лицензии следующих видов:

лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц)[91].

Органами управления кредитной организации наряду с общим собранием ее учредителей (участников) являются совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган.

Текущее руководство деятельностью кредитной организации осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом.

Отказ в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций допускается только по следующим основаниям:

несоответствие кандидатов, предлагаемых на должности руководителя кредитной организации квалификационным требованиям, под которыми понимаются:

отсутствие у них высшего юридического или экономического образования и опыта руководства отделом, иным подразделением кредитной организации, либо отсутствие двухлетнего опыта руководства таким отделом, подразделением;

наличие судимости за совершение преступлений в сфере экономики;

несоответствие деловой репутации указанных кандидатов;

наличие иных оснований, установленных федеральными законами;

неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации;

несоответствие деловой репутации кандидатов на должности членов совета директоров наблюдательного совета квалификационным требованиям и др.

Под деловой репутацией понимается оценка профессиональных и иных качеств лица, позволяющих ему занимать соответствующую должность в органах управления кредитной организации.

У действующего банка Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях:

установления недостоверности сведений, на основании которых выдана указанная лицензия;

задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных этой лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;

установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;

задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);

осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией;

неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность и др. Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в

случаях:

если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2 %;

если размер собственных средств (капитала) кредитной организации ниже минимального значения уставного капитала, установленного Банком России на дату государственной регистрации кредитной организации;

если кредитная организация не способна удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения в размере 1000 МРОТ.1

<< | >>
Источник: Николаева Т.П.. ФИНАНСЫ И КРЕДИТ: Учебно-методический комплекс. - М.: Изд. центр ЕАОИ.2008. - 371 с.. 2008

Еще по теме Кредитные организации: сущность и функции, классификация порядок учреждения:

  1. 2.1. Понятие и правовая сущность потребительского кредита
  2. Понятие и признаки кредитной организации. Отличие банковской кредитной организации от небанковской
  3. § 3. функции и операции коммерческих банков
  4. 1. Сущность и содержание бюджетного процесса.
  5. Кредитные организации, их функции и операции
  6. Кредитные организации: сущность и функции, классификация порядок учреждения
  7. 3.1. Платежный и денежный оборот: понятие, структура и принципы организации
  8. 7.1. Управление финансами: сущность, основные субъекты и их функции
  9. 8.4. Доходы и расходы бюджета, их классификация. Сбалансированность бюджетов
  10. 17.2. Экономическая сущность и система кредита
  11. ЛЕКЦИЯ №3. Тема 3. ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЯ (ОРГАНИЗАЦИЯ)