<<
>>

Какие функции выполняет собственный капитал банка?

Собственный капитал банка выполняет три функции:

-защитную - состоящую в защите вкладчиков и кредиторов, т. е. возможности выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранении платежеспособности банка за счет созданных резервов, продолжении деятельности банка независимо от угрозы появления убытков;

—оперативную — обеспечение финансовой основы деятельности банка.

Собственный капитал банка в этой функции обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т. е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка;

—регулирующую - связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений.

Какова структура условного баланса коммерческого банка?

Коммерческие банки участвуют в самых различных операциях, они предоставляют множество услуг своим клиентам. Систематизировать эти операции и услуги можно, составив условный балансовый отчет коммерческого банка. В пассиве баланса в сгруппированном виде отражены источники формирования кредитных ресурсов коммерческого банка. В активе, также в сгруппированном виде, отражены направления использования привлеченных банком кредитных ресурсов.

Взаимосвязь между активными и пассивными операциями банка отражена в основном балансовом уравнении

Активы = Общая сумма обязательств + Собственные средства1

Какие существуют виды активов коммерческих банков?

Активы коммерческого банка условно можно разделить на четыре группы:

1) кассовая наличность и приравненные к ней средства. В состав

первой группы активов входят:

—наличные деньги, которые находятся в распоряжении банка (операционная касса);

—остатки на корреспондентском счете в ЦБ;

—остатки на корреспондентских счетах в других банках;

—средства, бронированные на специальном счете в ЦБ в качестве минимальных резервов.

Эти активы не приносят коммерческим банкам дохода. Но банки всегда размещают часть привлеченных ресурсов в наличные деньги (банкноты и монеты), так как должны постоянно иметь возможность отвечать перед своими клиентами по обязательствам «до востребования». Наличные деньги требуются клиентам — юридическим лицам для выплаты заработной платы, оплаты командировочных, представительских расходов и т. д.; значительную часть привлеченных банком "средств физических лиц банки также возвращают наличными;

2) предоставленные ссуды. К активам второй группы относятся предоставленные банком ссуды. Ссудные операции приносят универсальным коммерческим банкам наибольший доход.

Банковские ссуды классифицируют по различным признакам. С точки зрения категории заемщика выделяют:

кредиты юридическим лицам;

кредиты физическим лицам (потребительский банковский кредит).

С точки зрения срока, на который предоставлена банковская ссуда, выделяют:

краткосрочные ссуды (до одного года);

среднесрочные ссуды (от одного года до трех лет);

долгосрочные ссуды (свыше трех лет).

С точки зрения формы предоставления ссуды можно выделить два основных вида:

1) денежная ссуда - банковские операции, при которых банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время;

2) кредитная ссуда - обязательства банка оплатить денежные требования к клиенту, если он не сделает этого самостоятельно. Такое обязательство банка дает возможность клиенту получать займы у третьих лиц, так как возврат этих кредитов обеспечен банком, имеющим репутацию надежного финансового партнера;

3)финансовые инвестиции представляют собой вложения капитала банка в различные финансовые инструменты. К ним, прежде всего, относятся:

ценные бумаги;

иностранная валюта.

Финансовые инструменты обладают различной доходностью, которая непосредственно связана с различного рода финансовыми рисками. Целенаправленный отбор финансовых инструментов для осуществления финансового инвестирования в соответствии с инвестиционной стратегией банка представляет собой процесс формирования инвестиционного портфеля.

В зависимости от целей формирования инвестиционного портфеля могут формироваться различные типы портфелей. Современные подходы к формированию инвестиционных портфелей включают в себя использование разнообразных признаков типизации, в частности:

по целям формирования инвестиционного дохода;

по уровню инвестиционного риска;

по видам финансовых инструментов инвестирования;

по уровню ликвидности;

по инвестиционному периоду;

по условиям налогообложения инвестиционного дохода и т. д.

В зависимости от целей формирования инвестиционного портфеля выделяют:

1) портфель дохода - формируется по критерию максимизации текущего дохода инвестора;

2) портфель роста - формируется по критерию максимизации темпов прироста инвестируемого капитала в среднесрочной и долгосрочной перспективе;

4)прочие активы:

- основные средства;

нематериальные активы;

материальные ценности и т. д.

<< | >>
Источник: Казанская А.Ю.. Учебно-методическое пособие для самоподготовки к практическим занятиям по дисциплине «Финансы и кредит» (в вопросах и ответах) 2010. 2010

Еще по теме Какие функции выполняет собственный капитал банка?:

  1. 2.3. Реструктуризация банковской системы и создание крупныхрегиональных банков - как условие решения проблемы банковских инвестиций.
  2. 6.1. РОЛЬ НБУ В КОРПОРАТИВНОМ УПРАВЛЕНИИ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
  3. 2.1. Собственные средства кредитных организаций, их формирование
  4. 12.1. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ БАНКА И МЕЖДУНАРОДНЫЕ СТАНДАРТЫ ОЦЕНКИ ЕГО ДОСТАТОЧНОСТИ
  5. Собственный капитал
  6. 12.1. Центральный банк, его статус и функции.
  7. § 3. Функции и операции Национального банка Республики Казахстан
  8. ГЛАВА ДЕСЯТАЯ. Банковый капитал и банковая прибыль.
  9. § 3. Функции и операции Национального банка Республики Казахстан
  10. § 3. функции и операции коммерческих банков
  11. ГЛАВА XXVI КРЕДИТ В ЭПОХУ ФИНАНСОВОГО КАПИТАЛА
  12. Какие функции выполняет собственный капитал банка?
  13. 2.Общая характеристика деятельности и функции Центрального банка РФ.