<<
>>

Формы и виды кредита

Формы кредита отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, величиной ссудного процента, сферой функционирования.

Различают следующие формы кредита:

2.3.1.

Банковский кредит является наиболее распространенной формой кредитных отношений. Банковское кредитованиеможет осуществляться в виде краткосрочных (до 1 года), среднесрочных (до 3 лет) и долгосрочных кредитов.

        Виды

   банковских

      кредитов

              Кредитный договор – это письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму, на установленный срок и за определенный процент.

В кредитном договоре устанавливаются права и обязанности банка и заемщика, связанные с предоставлением и использованием кредита, а также экономическая ответственность, связанная с нарушением обязательств. Обычно кредитный договор содержит следующие разделы:

Содержание разделов кредитного договора

Обеспечением по кредитному договору могут выступать: залог, поручительство, банковская гарантия, страхование непогашенного кредита.

2.3.2. Коммерческий кредит

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского кредита:  представляется не в денежной, а в товарной форме; кредиторами являются не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством продукции; плата за его предоставление взимается не в виде отдельно начисляемого процента, а включается в цену продукции;  оформляется не кредитным договором, а коммерческим векселем или долговым соглашением; коммерческий кредит проще в оформлении и дешевле, чем банковский кредит, однако ограничен размером (предоставляется только в размерах имеющегося у кредитора товарного капитала) и   сферой функционирования (должны совпадать интересы заемщика и кредитора) и сроком предоставления (обычно носит краткосрочный характер).

2.3.3. Потребительский кредит

Потребительский кредит может быть представлен как в денежной форме (банками и другими специализированными кредитными организациями), так и в товарной форме (торгующими организациями) на условиях отсрочки платежа за товары и услуги длительного пользования: жилье, ремонт квартир, мебель и др. Потребительский кредит в отличие от банковского и коммерческого кредита имеет свою специфику:  объем предоставляемых кредитных ресурсов значительно меньше; кредитующая сторона, как правило, устанавливает максимально возможную сумму кредита; при оценке кредитоспособности заемщика анализируются показатели, отличные от тех, что учитываются при кредитовании юридических лиц (например, возраст заемщика); заемщики предоставляют иную документацию (например, анкету заемщика); в обязательном порядке должны быть застрахованы здоровье и жизнь заемщика и др. Обычно потребительский кредит широко распространен в экономически стабильных, развитых странах, имеющих насыщенные товарные и финансовые рынки.

2.3.4. Государственный кредит

Государственный кредит - это особая форма государственного финансирования, которая служит не только источником пополнения финансовых ресурсов, но и эффективным инструментом централизованного регулирования экономики.

Государственный кредит может предоставляться в виде прямого выделения бюджетных средств, а также в виде налогового или инвестиционного налогового кредита.

Налоговый кредит в соответствии с ч.1 Налогового кодекса РФ может быть предоставлен по одному или нескольким налогам на срок от трех месяцев до одного года следующим предприятиям: понесшим ущерб от обстоятельств непреодолимой силы; не получившим предусмотренного бюджетного финансирования; имеющим сезонный характер производства и реализации продукции, находящимся на грани банкротства. Проценты начисляют только в двух последних случаях по ставке рефинансирования Центрального банка РФ.

Инвестиционный налоговый кредит в соответствии ч. 1 Налогового кодекса РФ предоставляется по налогу на прибыль, а также по региональным и местным налогам на срок от года до 5 лет. Сумма, на которую уменьшают налоговые платежи при предоставлении такого кредита, не может превышать 50% причитающихся платежей по налогу.

Государственный долг Российской Федерации

              В соответствии с Бюджетным кодексом Государственным долгом Российской Федерации являются долговые обязательства Российской Федерации перед физическими и юридическими лицами, иностранными государствами, международными организациями и иными субъектами международного права, включая обязательства по государственным гарантиям, предоставленным Российской Федерацией.Онобеспечивается всем находящимся в федеральной собственности имуществом.

Государственный долг можно классифицировать по срокам: на краткосрочные (до одного года), среднесрочные (свыше одного года до пяти лет) и долгосрочные (свыше пяти лет до 30 лет) долговые обязательства РФ; по уровню управления: на государственный долг РФ, государственный долг субъекта РФ и муниципальный государственный долг. Государственный долг подразделяется на внутренний и внешний.

Структура государственного долга

     включает

Вопросы для самопроверки 1. Перечислите основные принципы кредитования.

2. В чем заключаются принципиальные отличия банковского кредита от коммерческого?

3. Каковы особенности  потребительского кредита?

4. Раскройте содержание кредитного договора.

5.Опишите основные формы обеспечения возвратности кредита.

Тестовые задания

1. Что такое коммерческий кредит?

а) кредит, предоставляемый коммерческим организациям в денежной форме специализированными кредитно-финансовыми организациями;

б) кредит, предоставляемый одним юридическим лицом другому в товарном виде с отсрочкой платежа;

в) кредит, предоставляемый физическим лицам для удовлетворения их потребительских нужд в денежной форме.

2. Что такое контокоррентный кредит?

а) это кредит, предоставляемый в случае отсутствия на специальном счете предприятия  необходимой для оплаты суммы;

б) это автоматически возобновляемый кредит, когда внесенные в счет погашения обязательств средства могут быть вновь заимствованы предприятием в период действия кредитного договора;

в) это необеспеченный кредит, выдаваемый предприятию под осуществление хозяйственных операций.

Что характеризует консорциумный кредит?

а) привлечение обслуживающим банком к кредитованию своего клиента других банков;

б) предоставление денежных средств на формирование переменной части оборотных активов на период их возрастания в связи с сезонными потребностями предприятия;

в) это кредит, предоставляемый в случае отсутствия на специальном счете предприятия  необходимой для оплаты суммы.

Что такое сложные проценты?

а)проценты, которые начисляются на ссуду, включая сумму начисленных за предыдущий период процентов;

б)  разновидность неустойки;

в) проценты, которые начисляют на одну и ту же сумму ссуды в течение всего срока действия кредитного договора.

5. В какой форме может быть предоставлен государственный кредит?

а) в виде прямого выделения государственных средств на конкурсной основе;

б) в виде налогового кредита;

в) в виде освобождения от финансовых обязательств перед другими кредиторами;

г) в виде безвозмездного выделения средств гражданам для приобретения товаров первой необходимости;

д) в виде инвестиционного налогового кредита.

              Вопросы для самостоятельной работы

1.  В чем заключается экономическая роль рынка ссудных капиталов?

2.  Каково содержание функций, выполняемых кредитом?

3. Какие формы кредита преобладают в современных условиях?

4.  Какие факторы влияют на уровень ссудного процента?

5.  Какова роль кредита в условиях рынка?

              Темы рефератов

1. Повышение роли кредита в условиях развития рынка.

2.  Дискуссионные вопросы в определении сущности кредита.

3.   Роль ссудного процента в рыночной экономике.

Словарь

Акционер банка – физическое или юридическое лицо, держатель акций банка, несущее ответственность по обязательствам банка только в пределах стоимости принадлежащих ему акций.

Базовая ставка ссудного процента – средняя ставка процента, по которой предоставляются ссуды первоклассным заемщикам либо банкам путем размещения у них депозитов. Инсайдер банка  - директор, сотрудник, иное лицо, имеющее доступ к информации в компании, которая не подлежит публичному разглашению.

Пайщик банка – лицо, которое внесло вклад (пай)  в денежной или натуральной форме в уставный капитал банка. Реальная  ставка  ссудного процента – уменьшенная на уровень инфляции номинальная ставка.

Плавающая ставка ссудного процента -ставка, изменяющая свое значение в  зависимости от конъюнктуры рынка.

Регулируемая ставка ссудного процента – ставка, регулируемая центральным банком, банковскими консорциумами или другими кредитными институтами.

Рыночная ставка ссудного процента - ставка, определяемая общеэкономической конъюнктурой и состоянием рынка ссудных капиталов.

Фиксированная ставка ссудного процента – ставка процента, устанавливаемая  на весь срок действия кредитного договора,  не зависящая  от изменения базовой ставки.

Литература

Нормативно-правовые акты

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. – М.: ТД ЭЛИТ, 2002;

2. Федеральный закон от  03.02.1996г. «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями);

3.  Положение ЦБ РФ от 31.08.98г. №54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изменениями и дополнениями); Рекомендуемая литература

1. Финансы, денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов/ под ред. Л.А. Дробозиной – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2000;

2.Деньги, кредит, банки. Учебник для вузов/ Под ред. Е.Ф. Жукова – М.:ЮНИТИ, 2003;

3. Финансово-кредитный энциклопедический словарь/ под общей ред. проф. А.Г. Грязновой – М.: Финансы и статистика, 2002г.

<< | >>
Источник: Руденко  О.Е.. Финансы и кредит. Учебно-практическое пособие. - М.:МГУТУ,  2004. 2004

Еще по теме Формы и виды кредита:

  1. 18.2. Сущность, функции и формы (виды) кредита
  2. 1. Виды кредитов физических лиц
  3. 1.3. Эволюция форм и видов денег  
  4. § 3. Формы и виды кредита
  5. § 3. Формы и виды кредита
  6. ГЛАВА XXVII СПЕЦИАЛЬНЫЕ ВИДЫ КРЕДИТА
  7. 5.4. Основные формы и виды кредита
  8. Тема 3. Формы и виды кредита
  9. Формы и виды кредита
  10. Формы и виды кредита
  11. 9.2. Принципы кредита. Основные формы и виды кредита
  12. 8.3. Формы и виды кредита
  13. Формы и виды кредита
  14. Виды кредита
  15. Виды кредитов и признаки их определяющие (цель кредита, объекты и субъекты кредита, способы обеспечения, сроки, платность)
  16. Тема 2. ФОРМЫ И ВИДЫ КРЕДИТА
  17. Эволюция форм и видов денег
  18. Виды кредитов
  19. § 4. Сущность кредита. Формы, виды и принципы кредита
  20. Сущность, функции и формы (виды) кредита