<<
>>

Документарное инкассо

Документарное инкассо (от итал. Incasso, англ. Collection of payment, фр. Encaissment) в международной торговле представляет собой обязательство банка по поручению экспортера получить от импортера сумму платежа по контракту против передачи последнему товарных документов и перечислить ее экспортеру.

Различают "чистое" и "документарное" инкассо. Во внешней торговле применяется документарное инкассо - инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами (счета, транспортные и страховые документы, документы о праве собственности и др.), а также инкассо только товарных документов. Чистое инкассо - это инкассо финансовых документов (переводных и простых векселей, чеков).

При применении документарного инкассо участники внешнеэкономической деятельности должны руководствоваться Унифицированными правилами по инкассо (УПИ), разработанными Международной торговой палатой в редакции 1995 г. и вступившими в силу с 1 января 1996 г., - Uniform Rules for Collections (URC), ICC Publication N 522. Во внутрихозяйственных операциях Российской Федерации расчеты по инкассо регулируются ГК РФ (гл. 46 "Расчеты"), установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, к которым как раз и относятся УПИ N 522.

В отличие от аккредитивной операции расчеты в форме инкассо отличаются сравнительной простотой и не требуют предварительных действий ни со стороны экспортера, ни со стороны импортера. Благодаря меньшей формальной строгости документарное инкассо связано, соответственно, с меньшими издержками и является более гибким по сравнению с аккредитивом.

Приведем в качестве примера статью внешнеторгового контракта, предусматривающего расчеты в форме документарного инкассо:

"Платеж за поставленный товар осуществляется покупателем по инкассо, выставленному продавцом через банк продавца...

(наименование банка продавца) и представленному к оплате через банк покупателя... (наименование банка покупателя). Документы по инкассо должны быть выданы покупателю против акцепта тратты со сроком платежа 60 дней от даты коносамента. Банковские комиссии и расходы вне страны покупателя оплачивает продавец".

Этапы и порядок осуществления. Рассмотрим порядок и этапы осуществления инкассовой операции в соответствии с приводимой ниже схемой:

Схема инкассовой операции

Документарное инкассо

в международной торговле

┌────────────────────────┐ 1 ┌───────────────────────┐

│ Импортер ││ Экспортер │

│ (плательщик) │ │ (доверитель) │

└───┬────┬─────────┬─────┘ └──┬────┬──────┬────┬───┘

/│\ │ /│\ \│/ /│\ 3 │ /│\

│ │ ┌─────┴─────┐ ┌────────────┐ ┌──┴────┴──┐ │ │

│ │ │ Пункт │ 2 │ │ 2 │ Пункт │ │ │

6 │ 7 │ │ назначения│правило, предварительных действий от импортера, его банка или банка экспортера, делают ее весьма привлекательной для расчетов по импортным операциям. Выгодно импортеру и то, что инкассовая форма расчета подразумевает оплату действительно поставленного товара, а расходы по проведению инкассовой операции относительно невелики.

Экспортеру инкассовая форма расчетов дает гарантию в том, что импортер получит товар лишь после его оплаты или акцепта тратты. По крайней мере, чисто теоретически такая гарантия существует.

Однако, поскольку современные условия доставки товара намного опережают поступление документов в банк импортера, на практике становится настоятельной потребностью передача покупателю оригинала транспортного документа (коносамента) до оплаты товара во избежание простоя судов и связанных с этим расходов, порчи груза и др. К тому же покупатель может получить товар и без предъявления товарораспорядительного документа под сохранную расписку или банковскую гарантию в пользу перевозчика. Для того чтобы покупатель не мог вступить во владение товаром до его оплаты или выставления им платежного обязательства, коносамент следует выписывать в пользу банка-гаранта.

И вообще предоставление безусловной банковской гарантии должно быть нормой наличного инкассо ввиду того, что главный недостаток инкассовой формы расчета для экспортера как раз заключается в отсутствии надежности оплаты документов: импортер может отказаться от оплаты документов или может оказаться неплатежеспособным к моменту прибытия их в банк импортера. Обеспечивая платежи по инкассо банковской гарантией, экспортер обязан одновременно вносить соответствующие инструкции в инкассовое поручение, строго соблюдая, чтобы срок банковской гарантии покрывал срок оплаты документов, а сумма гарантии - сумму представленных к оплате товарных документов.

Второй серьезный недостаток инкассовой формы расчета связан с разрывом во времени между отгрузкой товара, передачей документов в банк и получением платежа. Он может быть весьма продолжительным, что замедляет оборачиваемость средств экспортера. Применение так называемого телеграфного инкассо позволяет сократить нежелательный разрыв во времени. При расчетах в форме инкассо с телеграфным уведомлением банк экспортера одновременно с отсылкой документов инкассирующему банку направляет по телеграфу, телексу или системе СВИФТ извещение о высылке документов, в котором перечисляются основные реквизиты инкассового поручения.

Телеграфное инкассо целесообразно применять особенно в тех случаях, когда товары отгружаются железной дорогой, авиа- и автотранспортом, морем (малый каботаж) или по почте.

Включение отмеченных дополнительных условий (банковская гарантия, извещение по телеграфу) изменяет традиционную форму инкассовой операции, во многом приближая ее к аккредитивной форме, что обеспечивает широкое использование телеграфного инкассо с предварительно выданной банковской гарантией экспортерами.

Инкассовые операции осуществляются российскими банками, выступающими и в роли банков-ремитентов в экспортных сделках, а также в роли инкассирующих и представляющих банков по российскому импорту, хотя в целом в российских экспортно-импортных операциях документарное инкассо встречается сравнительно редко.

<< | >>
Источник: О.В. Соколова. Финансы и кредит: Учебник (2-е издание, переработанное и дополненное). 2011

Еще по теме Документарное инкассо:

  1. ИНКАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ
  2. ОСОБЕННОСТИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ИНКАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
  3. Документарное инкассо.
  4. § 3. Банковское регулирование инкассовых операций
  5. Документарное инкассо
  6. Как производится инкассовая форма расчетов
  7. 7.6. Инкассовая форма расчетов
  8. Инкассо в международных расчетах
  9. Инкассо против документов
  10. Инкассо: понятие, виды, основные преимущества для импортеров и экспортеров
  11. 5.1. Понятие документарного инкассо и его основные признаки, источники международно#x2011;правового и коллизионного регулирования
  12. Расчеты по инкассо