2.1. Денежное обращение, наличное и безналичное обращение
При смене формы стоимости (товар на деньги, деньги на товар) деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной власти.
Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах называется денежным обращением.Денежное обращение страны равно сумме всех платежей, совершаемых тремя субъектами в наличной и безналичной формах за определенный период.
Деньги обслуживают обмен стоимости валового внутреннего продукта и национального дохода, в том числе кругооборот капитала, обращение товаров и оказание услуг, движение доходов различных групп населения.
Начальной стадии движения денег предшествует концентрация их у хозяйствующих субъектов (у населения, в кассах юридических лиц, на счетах в кредитных организациях, в Казначействе) и возникновение необходимой потребности данных хозяйствующих субъектов в деньгах.
Спрос на деньги возникает в следующих случаях:
при осуществлении сделок по оплате товаров и услуг. Их объем определяется номинальным валовым внутренним продуктом — чем больше денежная стоимость товаров и услуг, тем больше требуется денег для заключения сделок;
для накопления в разных видах — вкладах в кредитных организациях, ценных бумагах, официальных государственных запасах.
Денежное обращение осуществляется в двух формах: наличной и безналичной.
Наличное обращение, связанное с доходами населения, в основном сводится к осуществлению следующих хозяйственных операций:
оплата труда и выплата других денежных доходов (пенсий, пособий и др.);
расчеты населения с организациями торговли и общественного питания;
помещение денег населения во вклады в кредитные организации и получение по ним процентов и возврат вкладов;
перечисление оплаты за жилье, коммунальные услуги и обязательные платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды.
Положением о правилах организации наличного денежного обращении на территории Российской Федерации, утвержденным Советом директоров Банка России от 5 января 1998 г. № 14-П, предусмотрено следующее:
организации и предприятия хранят свои свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях;
наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат зачислению на соответствующий счет в учреждениях банков;
предприятие может иметь в кассе наличные деньги в пределах лимита, ежегодно устанавливаемого учреждениями банков по согласованию с руководством данного предприятия;
сверх лимита денежная наличность может храниться на предприятиях только для оплаты труда, выплаты социального характера, не более чем в течение трех дней.
Прием и выдачу наличных денег организациям (предприятиям, учреждениям) при территориальных главных управлениях Банка России, где формируются оборотная касса и резервные фонды, осуществляют расчётно–кассовые центры, деятельность которых регулируется Типовым Положением Банка России от 7 октября 1996 г. №336.
Резервные фонды банкнот и монет представляют собой запас не выпушенных в обращение денежных знаков для регулирования кассовых ресурсов. Наличные деньги выпускаются в обращение Банком России на основе эмиссионного разрешения — документа, регулирующего порядок увеличения оборотной кассы за счет резервных фондов банкнот и монет. Этот документ выдается Правлением Банка России в пределах эмиссионной директивы, т.е. предельного выпуска денег в обращение, который устанавливается Правительством РФ.
Безналичное обращение в Российской Федерации также регулируется Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Банком России от 3 октября 2002 г. № 2-П, согласно которому безналичные расчеты между хозяйствующими субъектами предполагают наличие денежных средств в кредитных организациях. В Российской Федерации используется преимущественно расчетный счет, на котором отражаются изменения долговых требований и обязательств организаций, распределение и перераспределение стоимости валового внутреннего продукта и национального дохода.
Открытие банком счета клиенту (юридическому лицу) и оказание ему различных услуг по расчетно-кассовому обслуживанию согласно Гражданскому кодексу РФ осуществляются в соответствии с договором о банковском счете между банком и клиентом. Этот договор предусматривает обязательства и права банка и клиента, а также формы взаимных расчетов между банком и его клиентом.