Активные операции коммерческих банков и их характеристика

Активные операции - это операции по размещению банковских ресурсов в целях получения необходимого дохода и обеспечения лик­видности банка [4, 15].

Активные операции банков можно разделить на 4 группы:

- кредитные операции, в результате которых формируется кре­дитный портфель банка;

- инвестиционные операции, создающие основу для формирова­ния инвестиционного портфеля (портфеля ценных бумаг);

- кассовые и расчетные операции;

- прочие операции.

Результаты активных операций отражаются в активе баланса банка.

С точки зрения доходности банковские операции делятся на две группы:

- активы, приносящие доход (ссуды, инвестиции, межбанковские депозиты);

- активы, не приносящие доход, или условно доходные активы (кассовая наличность, остатки средств на резервном и корреспондент­ском счетах в Центральном банке, инвестиции в основные фонды банка).

Чем выше доля приносящих доход активов, тем эффективнее размещены пассивы.

С точки зрения ликвидности выделяют 3 группы активов:

- высоколиквидные активы (кассовая наличность, остатки средств на корсчетах в других комбанках, остатки средств на резерв­ном счете в ЦБ РФ, вложения в государственные ценные бумаги);

- ликвидные активы, для превращения которых в деньги требует­ся определенное время (ссуды, ценные бумаги, факторинговые опера­ции);

- труднореализуемые и безнадежные активы (долгосрочные вло­жения, труднореализуемые активы (здания, сооружения, просрочен­ная задолженность по ссудам), безнадежные вложения (длительные просроченные долги)).

В зависимости от степени рискованности выделяют безриско­вые и рисковые активы. Выделяют 5 групп активов:

1 группа - активы с нулевой степенью риска - средства на кор­респондентском и депозитном счетах в Банке России, обязательные резервы в Банке России, касса и приравненные к ней средства, драго­ценные металлы в хранилищах, вложения в облигации ЦБ РФ, вложе­ния в государственные долговые обязательства.

2 группа - активы с 10 % -ой степенью риска - ссуды, гарантиро­ванные Правительством РФ, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, вложения в долговые обязательства РФ.

3 группа - степень риска 20% - вложения в долговые обязатель­ства субъектов РФ, средства на корсчетах в иностранных банках, ссу­ды под залог ценных бумаг субъектов РФ и т.д.

4 группа - степень риска 70% - средства на счетах в банках- резидентах РФ, средства на счетах в банках-нерезидентах, не входя­щих в число «группы развитых стран», вложения в корпоративные ценные бумаги.

5 группа - степень риска 100% - все прочие активы банка.

Основной удельный вес в активных операциях занимают учетно­ссудные, или кредитные операции, при помощи которых банки пре­вращают временно свободные, бездействующие средства клиентов в работающие активы, стимулируя тем самым процесс общественного воспроизводства.

Кредитная деятельность банков включает два вида операций:

- выдача денежных ссуд;

- предоставление гарантий.

Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) клиентов, включает в себя открытие и ведение банковских счетов юридических и физиче­ских лиц. Привлечение клиентов на РКО позволяет банкам устано­вить с ними деловые связи таким образом, что взаимоотношения по РКО в дальнейшем могут перерасти в другие, более тесные формы сотрудничества: кредитование, предоставление банковских гарантий, лизинг, факторинг, траст и др.

Расчетные операции банков - операции по зачислению средств на счета клиентов и оплате со счетов их обязательств перед контр­агентами. С предприятиями, открывшими расчетные счета, банк за­ключает договор о расчетно-кассовом обслуживании. Ведение счетов клиентов предполагает участие банка в проведении как безналичных, так и налично-денежных расчетов.

Кассовые операции - это операции по приему и выдаче налич­ных денег.

К активным операциям коммерческого банка с ценными бумага­ми относятся: кредитование под залог ценных бумаг, покупка ценных бумаг за свой счет, покупка и продажа ценных бумаг на рынке по по­ручению и за счет клиентов (банк является брокером, посредником, хранение и управление ценными бумагами клиентов. Операции бан­ков, проводимые с ценными бумагами на фондовом рынке, называют­ся фондовыми. Инвестиционные операции - операции вложения бан­ком своих средств в акции и паи (т.е. в уставные капиталы) других

юридических лиц в целях совместной хозяйственно-коммерческой деятельности, рассчитанной на получение прибыли.

5.4.3.