<<
>>

4.3.Операции коммерческих банков

Операции коммерческого банка делятся на две большие группы:

1) Активные;

2) Пассивные.

Пассивные операции – это операции по привлечению средств. При помощи пассивных операций формируются ресурсы коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка (пассивы, капитал) – совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций (см. рис. 4.3).

Рис.4.3 Капитал коммерческого банка

Мнения экономистов разделяются по поводу того, что называть собственным капиталом банка, его собственными средствами, нет единства и относительно методики их расчета. Поэтому на рис. 4.3 приведена наиболее общая структура капитала.

Под собственными средствами банка понимаются различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и может меняться на  протяжении года в зависимости от ряда факторов и в частности от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.

Уставный фонд (капитал) создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Его величина регламентируется законодательными актами центральных банков.

Резервный капитал (фонд) создается из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в соответствии с действующим законодательством.

Добавочный капитал по своей экономической сути является источником прироста стоимости материальный активов банка и его уставного капитала.

Фонды банка – специального назначения, накопления и т.д. – формируются как результат распределения прибыли, оставшейся в распределении банка. Отражают процесс использования прибыли на различные цели.

Резервы создаются с целью покрытия рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения, таким образом, устойчивости банков

К пассивным операциям коммерческих банков в отечественной практике относят:

прием вкладов в российской и иностранной валюте;

открытие и ведение счетов клиентов, в том числе счетов ЛОРО банков-респондентов в российской и иностранной валюте;

выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а также выпуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) в российской и иностранной валюте;

получение межбанковских кредитов (в том числе централизованных, приобретенных на аукционах либо полученных в ЦБ РФ).

Депозит до востребования – банковский вклад, который может быть изъят по первому требования клиента. Процент либо вообще не начисляется, либо очень низок. Устанавливается более высокая норма обязательных резервов.

Срочный депозит – банковский вклад на определенный срок, ранее которого вклад изъять нельзя. По ним уплачивается более высокий процент и устанавливается более низкая норма обязательных резервов.

Сберегательный депозит не имеет фиксированного срока. Наиболее распространенным видом является сберегательный вклад с книжкой для которого характерно:

1) отсутствие фиксированного срока хранения денежных средств;

2) не требуется предупреждения об изъятии средств;

3) при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

Существуют различные виды сберегательных вкладов: срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, целевые, текущие, с предварительным уведомлением об изъятии средств и др.

На рис. 4.4 представлена более детальная структура привлеченных средств коммерческого банка.

Структура привлеченных средств коммерческого банка

Рис. 4.4 Структура привлеченных средств коммерческого банка

Активные операции – операции по размещению привлеченных средств (см. рис. 4.5).

Размещение ресурсов коммерческого банка

Рис. 4.5 Размещение ресурсов коммерческого банка

Кредитные операции – основа деятельности любого банка. Классификация кредитов представлена в таблице 4.1

Таблица 4.1 - Классификация кредитов, предоставляемых коммерческими банками

Классификационный признак Виды кредита

По группам заемщиков

Государственным предприятиям
Негосударственным предприятиям
Индивидуальным предпринимателям
Др. банкам и т.д.
Населению
Государственным органам

По назначению

Потребительский
Промышленный
Торговый
Сельскохозяйственный
Инвестиционный
Бюджетный

По наличию цели

Целевые (связанные)
Нецелевые (несвязанные)

По сфере применения

В область производства
В сферу обращения

По срокам пользования

До востребования (онкольные)
Срочные (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные)

По размерам

Мелкие
Средние
Крупные

В зависимости от платности

Ссуды с рыночной ставкой
… повышенной ставкой
… льготной процентной ставкой

В зависимости от валюты

В рублях
В инвалюте (в валюте страны-заемщика, в валюте третьей страны, мультивалютный)

По видам и наличию обеспечения

Не обеспеченные (бланковые)
Обеспеченные: 1) ЗАЛОГОВЫЕ (Ломбардный (под залог ценных бумаг); Вексельный (ссуды под обеспечение векселями): 1)учет векселей; 2) ссуды под их залог; 2) Гарантированные; 4) Застрахованные

По порядку погашения

Погашаемые единовременно
Погашаемые в рассрочку (равными долями, неравными долями)

В зависимости от вида процентных ставок

Кредиты с плавающей процентной ставкой
Кредиты с фиксированной процентной ставкой
Со смешанной ставкой

Методам начисления процентов

Метод простых процентов
Метод сложных процентов и т.д.

В зависимости от количества кредиторов

Индивидуальный (ссуда, предоставляемая одним банком)
Синдицированный кредит (предоставляется объединением банков (синдикатом, консорциумом))

По регионам размещения

Внутренние (в пределах своей страны)
Внешние (международные)

По роли банка (кредитор или заемщик)

Активные (банк – кредитор)
Пассивные (банк – заемщик)

По форме предоставления

В налично-денежной форме
В безналичном порядке (зачисление на счет, кредитование векселями банка и др.)

По степени риска

С наименьшим риском
С повышенным риском
С предельным риском
Нестандартные

По способам предоставления

Одной суммой
Открытая кредитная линия (невозобновляемая кредитная линия (простая), возобновляемая (револьверная), онкольная (до востребования)
Кредиты овердрафт (сверх собственных средств клиента на счете)
Комбинированные варианты

Операции с ценными бумагами:

эмиссия и размещение вновь выпущенных ценных бумаг;

кредитование под залог ценных бумаг;

покупка и продажа ценных бумаг за собственный счет и по поручению клиента и за счет клиента;

хранение и управление ценными бумагами клиентов.

Лизинговые операции – финансирование операций по аренде (от англ. leasing – аренда).

Факторинговые операции – операции по авансированию и инкассированию дебиторской задолженности. (от англ. factor – комиссионер, агент, посредник).

Трастовые операции – доверительные операции (от англ. trust – доверие). Включают в себя:

управление наследством;

выполнение операций по доверенности в связи с опекой;

агентские услуги.

Лучше понять деятельность банка поможет рис. 4.6

Система функционирования банка

Рис. 4. 6. Система функционирования банка

Принципы деятельности коммерческого банка:

1) коммерческий банк работает с клиентами в пределах реально имеющихся у него ресурсов в условиях рыночных отношений;

2) банк обладает высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его работы косвенными экономическими методами;

3) банк отвечает по своим обязательствам всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Все риски от своих операций банк берет на себя.

Исключительное значение банков определяется, прежде всего, тем, что они могут:

образовывать платежные средства (банки создают новые деньги в виде кредитов);

выпускать платежные средства в оборот (банки осуществляют записи на счете клиента суммы кредитных денег);

проводить изъятие платежных средств из оборота (банки реализуют погашение кредита заемщиком).

<< | >>
Источник: Измайлова А.С.. Курс лекций по дисциплине «Финансы и кредит» Новотроицк 2008. 2008

Еще по теме 4.3.Операции коммерческих банков:

  1. ГЛАВА 7. АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  2. ГЛАВА 16. ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  3.   9.4. Операции коммерческих банков  
  4. 10.4. Операции коммерческих банков  
  5. ГЛАВА 5. ДИСКОНТНАЯ ПОЛИТИКА ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА И ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С ВЕКСЕЛЯМИ.
  6. Регулирующее воздействие Банка России на операции коммерческих банков по учету векселей.
  7. 12.3. Активные операции коммерческих банков
  8. § 3. функции и операции коммерческих банков
  9. Глава 8 ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  10. 20.1. Операции коммерческих банков
  11. § 3. функции и операции коммерческих банков
  12. 7.4. Пассивные и активные операции коммерческих банков
  13. Лекция 8. Другие операции коммерческих банков
  14. Глава 5. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  15. 12. ПОСРЕДНИЧЕСКИЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
  16. 9.5. Основные операции коммерческих банков