14.2. Коммерческие банки и их функции

Функционирование коммерческих банков в Российской Федерации регулируется Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ, другими законодательными актами.

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) — так называемые пассивные операции банков;

• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет — так называемые активные операции банков;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• осуществление расчетов;

• инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

• купля-продажа иностранной валюты;

• привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

• выдача банковских гарантий.

Банки имеют также право осуществлять следующие виды сделок:

• выдачу поручительств за третьих лиц, которые предусматривают исполнение обязательств в денежной форме;

• приобретение права требования от третьих лиц по исполнению обязательств в денежной форме;

• доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

• операции с драгоценными металлами и камнями;

• предоставление в аренду специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

• лизинговые операции, а также осуществление консультационных и информационных услуг.

Банкам не разрешается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

По организационно-правовой форме выделяют два основных вида банков: паевые и акционерные. Последний вид делится, в свою очередь, на две разновидности: акционерные банки открытого типа и акционерные банки закрытого типа.

По степени специализации различают специализированные и универсальные банки. Первые выбирают определенные направления для своей деятельности. К таким банкам, в частности, относятся следующие виды банков:

• ипотечные банки, которые занимаются выдачей кредитов под залог недвижимого имущества;

• сберегательные банки, которые представлены в частности Сберегательным банком России;

• инвестиционные банки;

• аграрные, торговые банки и др.

Следует заметить, что в отличие от других хозяйствующих субъектов собственный капитал коммерческих банков занимает незначительный удельный вес в общем объеме их пассивов. Однако роль его исключительно важна, поскольку собственный капитал банков исполняет следующие функции.

Оперативная функция означает, что собственный капитал позволяет банку покрывать свои расходы, которые связаны с его становлением.

Защитная функция подразумевает, что в случае оттока части денежных средств вкладчиков банк может возместить их за счет собственных источников.

Стабилизационная функция заключается в том, что даже в случае значительного количества оттока клиентов банк должен продолжать работать за счет собственных денежных средств.

При этом следует отметить, что величина собственного капитала зависит от совокупности многих факторов:

• клиентуры банка, так как размер собственных денежных средств определяет предельный размер активных операций. В этой связи банки должны иметь собственные денежные средства в таком количестве, чтобы быть в состоянии удовлетворять потребности своих постоянных клиентов в заемных средствах;

• характера активных операций банка, так как если банк ориентируется на операции, которые связаны с большим риском, он при прочих равных условиях должен иметь значительный собственный капитал;

• состояния рынка кредитных ресурсов, так как если рынок хорошо развит, то размер собственных денежных средств банка может быть ниже.

Размер собственных денежных средств банка может быть увеличен двумя способами: накоплением прибыли или дополнительным выпуском акций для акционерного банка, а также увеличением числа пайщиков для паевого банка.

В настоящее время объем и качество услуг, которые оказывают российские банки своим клиентам, постоянно расширяются и совершенствуются, хотя они пока и не достигли уровня государств с развитой рыночной экономикой.

Российские банки предоставляют своим клиентам расчетно-кассовые услуги, аккумулируют свободные денежные средства хозяйствующих субъектов и населения, предоставляют кредиты, осуществляют куплю-продажу иностранной валюты и являются агентами валютного контроля, проводят операции с драгоценными металлами и доверительные операции. Последние два направ ления деятельности являются новыми для российских коммерческих банков.

Согласно действующему законодательству коммерческие банки имеют право осуществлять следующие операции с драгоценными металлами:

• покупать и продавать как за свой счет, так и за счет клиентов;

• привлекать во вклады (до востребования и на определенный срок);

• оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов при наличии сертифицированного хранилища.

Все операции, проводимые коммерческими банками, условно подразделяют на пассивные и активные. Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы (депозиты, кредиты от других банков), а активными — те операции, с помощью которых банки используют эти ресурсы в целях извлечения прибыли (выдача кредитов и денежных ссуд, эмиссия, ценных бумаг и т.д.). Охарактеризуем отдельные виды банковских операций.

Доверительное управление коммерческие банки начали осуществлять в 1997 г. Нормативной основой для этого стала гл. 53 Гражданского кодекса РФ, согласно которой по договору доверительного управления имуществом одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя). При этом переход имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему.

Договор доверительного управления может также предусматривать управление имуществом без объединения имущества данного учредителя с имуществом других лиц (индивидуальный договор доверительного управления) или с объединением в единый имущественный комплекс (общий фонд банковского управления).

Общий фонд банковского управления — это имущественный комплекс, который состоит из имущества, переданного в доверительное управление разными лицами и объединенного на праве общей собственности, а также приобретаемого доверительным управляющим при осуществлении им доверительного управления. Юридическое или физическое лицо, которое передает свои денежные средства (или ценные бумаги) в доверительное управление банку, называется учредителем управления общего фонда банковского управления. Это лицо получает сертификат долевого участия — документ, который свидетельствует о факте передачи им имущества в доверительное управление и размере доли учредителя в составе такого фонда.

При этом каждому фонду соответствует своя инвестиционная декларация — документ, который содержит информацию о доле каждого вида ценных бумаг (акций, облигаций, векселей), входящих в портфель инвестиций, доле средств, размещаемых в валютные ценности, об отраслевой диверсификации вложений. Банк обязан зарегистрировать общий фонд банковского управления в территориальном учреждении Банка России.

Расчетные услуги представляют собой осуществление расчетных операций через специальные расчетные сети, участником которых является банк в соответствии с используемой им технологией. Каждый коммерческий банк обязательно является участником как минимум одной расчетной сети — сети Банка России. Проведение расчетов предполагает осуществление кредитными организациями следующих операций:

• прием расчетных документов от плательщиков;

• обработку, пересылку расчетных документов;

• обработку сумм полученных кредитов и иных поступлений денежных средств;

• осуществление расчетов с поставщиками, бюджетами по налогам и приравненным к ним платежам;

• осуществление расчетов с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам.

Хозяйствующие субъекты имеют право открывать любое количество расчетных счетов в любых банках, которые осуществляют расчетно-кассовые услуги. Для открытия расчетного (текущего) счета для юридического лица необходимо заключить с банком договор банковского счета. Согласно ст. 845 Гражданского кодекса РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по его счету.

Для открытия расчетного (текущего счета) хозяйствующего субъекта в банк предоставляется соответствующий комплект документов: заявление на открытие счета, свидетельство о государственной регистрации, копии учредительных документов, подтверждающих статус юридического лица, свидетельство о постановке на учет в налогом органе. Закрытие расчетного (текущего) счета осуществляется на основании расторжения договора банковского счета, которое в соответствии с Гражданским кодексом РФ возможно по заявлению клиента в любой момент.

Кассовое обслуживание предполагает, что банк выдает и принимает от клиента наличные денежные средства. При этом порядок и сроки сдачи наличных денег каждым клиентом определяются индивидуально по согласованию с руководителем хозяйствующего субъекта, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы банка.

Что касается характеристики структуры пассивов российских коммерческих банков, то наибольший удельный вес здесь занимают депозиты. Хотя на первый взгляд остатки на расчетных (текущих) счетах клиентов являются весьма дешевым источником пополнения ресурсов денежных средств для коммерческих банков, так как проценты по ним либо совсем не начисляются или начисляются по низким ставкам, но ведение этих счетов предполагает осуществление соответствующего расчетно-кассового обслуживания клиентов, которое, в свою очередь, сопряжено со значительными расходами.

Следует также подчеркнуть, что остатки на расчетных счетах кредитных организаций могут резко изменяться независимо от воли и желания самого банка и по этой причине должны инвестироваться только в высоколиквидные и краткосрочные проекты. Достаточно стабильные ресурсы пассивов банков могут быть обеспечены на основе привлечения депозитов, продажи собственных долговых обязательств, получения межбанковских кредитов как внутри страны, так и за рубежом.

Депозитами в российской практике считают размещение денежных средств на специальных счетах, которые должны подчиняться соответствующим правилам. Размещение депозита как физическим, так и юридическим лицом предполагает заключение договора банковского вклада (депозита). По договору банковского вклада (депозита) согласно ст. 834 Гражданского кодекса РФ одна сторона (банк), которая приняла поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренными договором. Согласно действующему законодательству банки обязаны обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования.

Межбанковские кредиты и депозиты играют значительную роль в процессе регулирования ликвидности коммерческих банков. Рынок межбанковских кредитов и депозитов в зависимости от принадлежности их участников можно подразделить на два сегмента: внутренний рынок, на котором в качестве продавцов денежных средств выступают российские банки, и международный рынок, где в качестве продавцов выступают иностранные кредитные организации.

Долговые ценные бумаги, которые выпускаются коммерческими банками, включают облигации, депозитные и сберегательные сертификаты и векселя. Наибольший удельный вес в пассивах коммерческих банков занимают векселя и банковские акцепты. Привлекательность векселей обусловлена простотой их выпуска и тем, что они являются единственной ценной бумагой, которая может быть использована в качестве расчетного и платежного средства.

На следующем месте по значимости находятся депозитные сертификаты. Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, которая удостоверяет сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и соответствующие права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

Депозитные сертификаты выпускаются только для физических лиц, а сберегательные — только для юридических. По сравнению с векселем сертификат имеет серьезный недостаток: им нельзя рассчитываться за купленный товар.

Что касается облигаций, то из-за сложности их выпуска российские коммерческие банки крайне редко прибегают к данной форме кредитных ресурсов для мобилизации своих денежных средств на финансовом рынке.

Характеристика активов коммерческих банков позволяет сделать вывод, что ведущее место здесь занимает кредитование. В настоящее время доля кредитов во всех активах кредитных организаций занимает около трети (без просроченной задолженности). На втором месте находятся вложения в ценные бумаги, на третьем — корреспондентские счета в банках, на четвертом — счета в Банке России (средства на корреспондентских счетах, обязательные резервы, депозиты).

Банковские кредиты классифицируются по следующим признакам:

• по объекту кредитования — кредиты могут предоставляться на восполнение недостатка в оборотных средствах, приобретение основных фондов, недвижимости, на выдачу заработной платы;

• заемщикам — получателями кредитов могут быть физические или юридические лица;

• сферам вложений — в настоящее время преобладают кредиты отраслей реального сектора экономики;

• срокам погашения — кредиты могут быть краткосрочными и долгосрочными;

• форме выдачи кредита — кредит может выдаваться на оплату товарно-материальных ценностей, минуя расчетный счет, или зачисляться на расчетный счет хозяйствующего субъекта;

• способу выдачи — разовый кредит, который выдается одной суммой, предусмотренной в кредитном договоре; кредитная линия предполагает предоставление заемщику в течение определенного периода времени нескольких кредитов (траншей) в пределах согласованного лимита; овердрафт, т. е. кредитование сверх остатка по счету. В отличие от обычных видов кредитования овердрафт не имеет определенных сроков для его предоставления и погашения. Он предоставляется по мере возникновения потребности в денежных средствах при отсутствии денег на расчетном счете клиента в размере, который необходим для оплаты платежных документов (но в пределах суммы, которая предусмотрена кредитным договором). Овердрафт погашается, как только на расчетном счете клиента появляются денежные средства;

• по отраслевой принадлежности заемщика;

• по наличию обеспечения — обеспеченные (под залог имущества) и необеспеченные (бланковые).

Кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества главным образом перед другими кредиторами, за изъятиями, установленными ст. 334 Гражданского кодекса РФ.

При этом предметом залога может быть всякое имущество и имущественные права (требования), кроме имущества, изъятого из оборота; имущества, залог которого запрещен законом, а также требований, неразрывно связанных с личностью кредитора. В свою очередь, залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо, имеющее право хозяйственного ведения на заложенное имущество.

В настоящий момент кредитная деятельность коммерческих банков регулируется Положением Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

Процесс выдачи ссуды можно условно разделить на несколько этапов.

1. Рассмотрение заявки на кредит. Кредитный инспектор проверяет соответствие заявки заемщика на получение ссуды кредитной политике банка.

2. Тщательный анализ финансового положения заемщика и проверка обеспечения кредита. На данном этапе изучаются все представленные заемщиком документы (копии учредительных документов, бухгалтерская (финансовая) и статистическая отчетность, планы маркетинга, производства и управления, прогноз денежных потоков заемщика; технико-экономическое обоснование, характеризующее сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки); изучается кредитная история клиента.

3. Принятие решения о выдаче ссуды на кредитном комитете.

4. Оформление кредитного договора.

5. Оформление выдачи кредита.

6. Кредитный мониторинг. Он осуществляется вплоть до погашения заемщиком суммы кредита.

Что касается ценных бумаг, то в связи с падением доходности государственных ценных бумаг они утратили привлекательность для коммерческих банков.

Корреспондентские счета — это счета, открываемые банками друг у друга для проведения взаимных расчетов. Банки могут иметь любое количество корреспондентских счетов. Корреспондентский счет, который открыт одним коммерческим банком в другом, для первого банка является активным и называется «н остр о», для второго банка он является пассивным и называется « л о р о » .

Недостаточная инвестиционная активность хозяйствующих субъектов остается одной из основных проблем на пути стабилизации российской экономики. Мировая практика дает возможность решения данной проблемы на основе осуществления лизинга. Для банка лизинг помогает осуществить следующие возможности:

• расширить круг банковских операций, увеличить количество клиентов;

• снизить риск потерь от неплатежеспособности клиентов. При осуществлении лизинговых операций банк остается собственником имущества, которое было передано в аренду, и следовательно, при нарушении условий договора всегда может требовать возврата переданного в лизинг имущества.

В свою очередь для лизингополучателя в этом случае нет необходимости в больших первоначальных вложениях собственных денежных средств, так как лизинговые платежи входят в себестоимость продукции и могут быть использованы хозяйствующим субъектом для ускорения амортизации.

Российское законодательство выделяет следующие формы лизинга:

• внутренний — лизингодатель, лизингополучатель и продавец являются резидентами Российской Федерации;

• международный — лизингодатель или лизингополучатель являются нерезидентами Российской Федерации.

Различают следующие виды лизинга.

Финансовый лизинг — лизинг, при котором лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенные условиях во временное владение и пользование.

Возвратный лизинг — разновидность финансового лизинга, при котором продавец предмета лизинга одновременно является лизингодателем сдаваемого в наем имущества.

Оперативный лизинг — это вид лизинга, при котором лизингодатель закупает на свой страх и риск соответствующее имущество и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и пользование. По истечении срока действия договора лизинга предмет лизинга возвращается лизингодателю, при этом лизингополучатель не имеет права требовать перехода права собственности на данное имущество, которое выступало предметом лизинга.