14.1. История возникновения НБУ
Дело в том, что в течение длительного времени в банковской практике не существовало разделения банков на эмиссионные и коммерческие. Существующие банки одновременно выполняли коммерческие и эмиссионные функции: принимали вклады, выдавали ссуды, учитывали векселя, выпускали в обмен банкноты и т.д. При этом выпущенные банкноты были частично обеспечены золотом, частично были фидуциарными'. Понятно, что эмиссион-
1 Fiducia (лат.) - доверие. Фидуциарные банкноты - банкноты, не обеспеченные запасом драгоценных металлов и выпущенные в обращение в расчете на доверие к эмитенту, на его общую кредитоспособность. Иные банки, выпускающие банкноты, должны были иметь запас золота, достаточный для оплаты хотя бы части банкнот, а с другой стороны, их стабильность сама зависела от того насколько дальновидной была политика банков относительно допустимого уровня соотношения суммы выпущенных банкнот и запаса золота. Короче говоря, сложилась ситуация, когда практически все банки имели возможность выпускать банкноты и существовала децентрализованная эмиссия банкнот.
Но в XVIII и первой половине XIX ст. в экономике нарастают события, которые резко изменяют суть дела и в банковской практике. Развитие производительных сил, происходящее в форме промышленной революции, с присущей ей машинной индустрией и появлением новых отраслей, привели к расширению товарооборота, вызвали необходимость кредитной активности от банков, резкой активизации их деятельности. Быстрое развитие рынка потребовало универсального, надежного покупательного и платежного средства.
При этом такое средство должно обращаться на территории всей страны и пользоваться полным доверием населения и юридических лиц. Но как раз мелкие, малоизвестные банки, а также те из них, которые злоупотребляли правом банкнотной эмиссии, не были способны удовлетворить даже нормальный спрос по обмену банкнот на золото, поэтому разорялись. Децентрализованная эмиссия банкнот почти не поддавалась регулированию и контролю со стороны государства. Кроме того, сами банки, выпуская банкноты выше допустимого уровня, наталкивались на огромный риск, самостоятельно преодолеть который часто были не в состоянии. Возникла необходимость изменить ситуацию в банковской сфере. И она изменилась за счет централизации банкнотной эмиссии, формированию эмиссионного банка. Монополизация права выпуска банкнот привела к созданию центрального банка страны.На наш взгляд, в появлении центробанков стран следует выделять а) возможность и б) необходимость их формирования.
После отмены золотого стандарта и законодательно определенного золотого содержания денежной единицы, когда эмиссия банкнот могла осуществляться только при наличии определенного золотого запаса, ф*и дуциарная эмиссия является основной формой эмиссии денег. К этой ее форме вплотную подвела и демонетизация золота, характерная для начала XX ст.
Возможность формирования центрального банка появляется в значительном расширении денежной массы, повышении значимости банкнотного обращения в экономике страны, возросшем риске эмиссионной деятельности отдельного банка и, тем самым, создании предпосылок для государственного регулирования денежного обращения и защиты вкладчиков банков и держателей банкнот от банковских разорений, крахов и т.д.
Необходимость формирования центрального банка проявляется в реальных процессах централизации банкнотной эмиссии, монополизации отдельными банками права выпуска банкнот и закрепления за банками этих функций правительствами стран. Об этом свидетельствует история, например, Банка Англии, когда права коммерческих банков на проведение банкнотной эмиссии были ограничены, в то время как Банк Англии получил полномочия на неограниченный выпуск банкнот и для него были установлены границы только фидуциарной эмиссии.
В конце XIX в. эмиссия банкнот была почти полностью сосредоточена в Банке Англии. Интересно, однако, что окончательный эмиссионной статус Банк Англии получил только в 1928 г. в соответствии с Законом о валюте и банкнотах '. Аналогичный пример и Банка Франции, который получил монопольное право эмиссии банкнот во Франции в 1848 г. В России Госбанк, основанный в 1860 г., получил статус эмиссионного по результатам реформы 1895-1897 гг.2.Формирование центральных банков проходило двумя путями:
а) постепенным превращением банка, получившего статус эмиссионного, в центральный банк (примеры: Англия, Франция) и
б) созданием на основе специального закона центрального банка, который предусматривает особенный статус данного банка с момента его появления (пример: США).
Созданные разными путями центральные банки имели разные названия: «национальный» (Австрия), «центральный» (Россия), «народный» (Китай), «государственный» (Швеция), «резервный» (Австралия), «федеральный» (США) или даже еще более короткие названия, например, «Банк Японии», «Банк Италии» и др.
Национальный банк Украины (НБУ) создан в 1991 г. в соответствии с Законом Украины «О банках и банковской деятельности». Видно, что его создание подпадает под второй путь формирова-
г.і ' См.: Гроші та кредит. С.505-506.
2 Там же. С. 507-508.
ния центральных банков. Но нужно считать предшественниками НБУ во-первых, Киевскую контору Государственного банка Российской империи (она выполняла под руководством М.Х. Бунге определенные функции Центробанка; во-вторых, созданный в 1917 г. с провозглашением УНР Государственный банк УНР (директор М. Кривецкий); в-третьих, Всеукраинскую контору Госбанка в г. Харькове, деятельность которого началась 12.XII.1921 г. (столицей Украины с 1919 по 1934 гг. был Харьков); в-четвертых, украинская республиканская контора Госбанка СССР была создана в 1955 г., но она также имела по своему статусу определенные признаки Центробанка. В 2001 году новая редакция закона подтвердила полномочия НБУ.
НБУ создан как главный банковский институт государства, который является единым эмиссионным центром и отвечает за сохранение монетарной стабильности. В соответствии с Основным Законом государства (Конституция Украины) НБУ дано право законодательной инициативы в Верховной Раде. Это подчеркивает особую роль НБУ в органах госуправления.НБУ был создан на базе Украинской республиканской конторы Госбанка СССР. Он является государственным органом и подотчетен Верховной Раде Украины. В современных условиях НБУ является: во-первых, центральным банком, который проводит единую государственную политику в сфере денежного обращения, кредита и обеспечения стабильности национальной денежной единицы; во-вторых, эмиссионным центром; в-третьих, валютным органом; в-четвертых, органом банковского надзора; в-пятых, банком банков; в-шестых, банком, который обслуживает государственный бюджет; в-седьмых, организатором межбанковских расчетов.
НБУ является юридическим лицом, не регистрируется в налоговых органах. Он осуществляет свои расходы за счет своих доходов, не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам НБУ. Будучи подотчетным Верховной Раде, НБУ ежегодно предоставляет ей отчет и аудиторское заключение, в котором исследуются все направления деятельности НБУ и делается заключение об их эффективности.
НБУ не вправе предоставлять кредиты Кабинету Министров Украины для финансирования дефицита бюджета, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении.
Средства Государственного бюджета и государственных внебюджетных фондов или фондов финансовых ресурсов целевого назначения (если таковые есть) хранятся в НБУ. Налоги, сборы (обязательные платежи) и другие доходы государственного бюджета зачисляются непосредственно на единый казначейский счет Государственного бюджета Украины, а не аккумулируются на счетах органов взыскания. Кабинет Министров Украины, наряду с НБУ, определяет учреждения банков для обслуживания средств Государственного бюджета.
Прибыль НБУ после направления ее в резервы и фонды перечисляется в доход Государственного бюджета, а сам НБУ освобождается от уплаты всех налогов. НБУ осуществляет пассивные и активные операции. Первые связаны с привлечением источников финансовых ресурсов (собственный капитал, эмиссия банкнот, вклады коммерческих банков, средства бюджета и др.). Вторые связаны с размещением имеющихся финансовых ресурсов (ссуды банкам, покупка векселей у них и государства, покупка государственных ценных бумаг и др.).
После формирования центрального банка его деятельность еще в большей степени сопряжена с процессами глобализации денежных рынков на международной арене. НБУ как бы вступает в единое общемировое банковское пространство и тем сильнее, чем больше национальный денежный рынок превращается в международный. Основная деятельность НБУ сопряжена здесь с: а) сотрудничеством с центральными банками на межгосударственном уровне; б) с сотрудничеством НБУ с международными ва-лютно-кредитными и финансовыми организациями и в) созданием наднациональных центральных банков. Значительно способствует международной деятельности НБУ и принятый в 1999 г. отдельный Закон Украины «О Национальном банке Украины».
Но экономические основы межгосударственной деятельности центральных банков были заложены еще раньше. Так, еще в 1930 г. в Базеле (Швейцария) был создан Банк межгосударственных расчетов - БМР. Основные его функции сводились к содействию сотрудничеству между центробанками; обеспечению условий для проведения центробанками международных финансовых операций; а также выступать в роли доверенного лица или агента ценробанков - членов БМР в проведении международных расчетов, Поскольку центробанки являются акционерами БМР и одновременно его клиентами, сам БМР стали называть «банком центральных банков».
В средине 70-х гг. под эгидой БМР был создан Комитет по банковскому регулированию и надзору (Базельский комитет, или «Комитет Кука» - по имени одного из директоров Банка Англии, который возглавлял этот комитет). Комитет поддерживал связи с региональными профессиональными организациями банковского надзора, давал рекомендации по развитию банковских систем с учетом особенностей национальной экономики. С этой же целью Комитетом в 1990 г. была создана региональная группа банковского надзора стран Центральной и Восточной Европы.
Развитие региональной экономической интеграции в Западной Европе привело к изменениям и в банковской системе. Создание Европейского экономического сообщества - ЕЭС (позднее Европейский Союз - ЕС) привело к формированию Европейской валютной системы и собственной валюты (экю). Функции эмиссии экю были возложены на Европейский фонд валютного сообщества. Успешное развитие европейской валютной системы создало условия для создания Европейского Валютного Союза (ЕВС) и создания в 1994 г. Европейского валютного института для разработки правил и процедур создания Европейской системы центральных банков (ЕСЦБ) и, наконец, введения в обращение единой европейской валюты - евро. Создание ЕСЦБ как двухуровневой системы, где есть с одной стороны Европейский центральный банк (European Central Bank) - ЕЦБ и с другой, система национальных центробанков стран Евросоюза логически и практически завершило введение евро (с 1 января 1999 г.) а также разработку задач по реализации единой монетарной политики в зоне евро, проведения международных валютных операций, сохранения золотовалютных резервов и управления ими, содействия четкому функционированию платежных систем. ЕЦБ начал функционировать с 1 июня 1998 г. со штаб-квартирой во Франкфурте-на-Майне (Германия). Ежегодно он направляет отчет о деятельности ЕСЦБ Европарламенту, Комиссии и Совету Министров. „ і
НБУ, как центральный банк, также активно сотрудничает с международными валютно-кредитными и финансовыми организациями, прежде всего с МВФ, который выполняет функции главного органа межгосударственного валютного регулирования и Ио своему Уставу выполняет регулятивную, эмиссионную, консультативную, кредитную и исследовательскую функцию.
4.2. Статус и структура НБУ
Статус НБУ определяется его зависимостью или независимостью от органов государственной власти. В Законе Украины «О Национальном банке Украины» сказано, что органы государственной власти (законодательной и исполнительной) не имеют права вмешиваться в выполнение НБУ своих функций, предусмотренных законодательным уровнем. Кроме этого, НБУ получил право поддерживать (или не поддерживать) экономическую политику до тех пор, пока она не противоречит обеспечению стабильности национальной денежной единицы. Это свидетельствует о независимом статусе НБУ в экономической структуре Украины.
Более того, усиливается независимый статус НБУ и теми положениями Закона, которые запрещают банку давать кредиты правительству на финансирование затрат государственного бюджета. А осуществлять операции в государственными ценными бумагами НБУ может лишь на вторичном рынке, что также способствует уменьшению давления правительства, которое стремится покрыть дефицит госбюджета за счет эмиссионных средств НБУ.
Независимый статус НБУ подчеркивается его подотчетностью Президенту и Верховной Раде Украины. Последние имеют полномочия назначать на должность и увольнять с должности Председателя НБУ (на пять лет). Председатель НБУ информирует Президента и Верховную Раду о деятельности банка и состоянии денежного обращения. По Закону Украины «О Национальном банке Украины» Совет НБУ ежегодно вносит Верховной Раде основные положения денежно-кредитной политики для информирования, а Счетная палата Верховной Рады осуществляет проверки НБУ в части движения средств Государственного бюджета и выполнения смет.
! Независимый статус НБУ проявляется и в его самостоятельности действий. НБУ осуществляет расходы за счет собственных доходов в пределах сметы, установленной Советом НБУ. Излиш-кишревышения доходов над расходами вносятся в бюджет, а пре-выщения расходов над доходами покрываются из бюджета будущего за отчетным года. Получение прибыли не является целью деятельности банка.
Независимый статус НБУ подкрепляется его юридической самостоятельностью, обособленным имуществом, которое находится в его полном хозяйственном распоряжении.
Структура НБУ имеет функционально-территориальный характер и подчинена его статусу и функциям, которые он выполняет. В соответствии с действующим законодательством, структура НБУ включает следующие элементы: 1) центральный аппарат (в составе которого департаменты, управления и отделы); 2) территориальные управления НБУ в областях (в 23 областных центрах) и АР Крым; 3) расчетные палаты; 4) банкнотно-монетный двор;
5) фабрика банкнотной бумаги (в г.Малине Житомирской обл.);
6) операционное управление; 7) центральная расчетная палата; 8) центральное хранилище; 9) государственная сокровищница; Кроме этого НБУ включает инженерно-технический центр, банковские учебные заведения (УАБД в Сумах и с филиалами в Харькове и Черкассах и институт в г. Львове).
Структура управления НБУ - двухуровневая, что отвечает основным стандартам мировой практики. В НБУ действует Совет НБУ и Правление НБУ. В Совет НБУ входит 15 человек: Председатель НБУ - по должности; 7 назначаются Верховною Радой, а еще 7 - Президентом Украины сроком на 7 лет. В компетенцию Совета НБУ входит: 1) разработка Основных положений денежно-кредитной политики и осуществление контроля за ее выполнением; 2) разработка рекомендаций Правлению НБУ применительно к методам и инструментам денежно-кредитного регулирования; утверждение смет доходов и расходов банка; 3) утверждение бухгалтерского баланса банка; 4) право применения отставного вето применительно к отдельным решениям Правления НБУ; 5) другие полномочия.
Правление НБУ - второй руководящий (исполнительный) орган банка. В его компетенцию входит реализация монетарной политики через соответствующие монетарные инструменты, организация деятельности банка и иные полномочия, которые вытекают из функций банка. Ранее Правление НБУ включало 11 человек: Председатель Правления, его заместители и другие члены Правления. Председатель Правления назначался Верховной Радой на 4 года по представлению Председателя Верховной Рады, его замы и другие члены Правления назначались Президиумом Верховной Рады по представлению Председателя Правления
НБУ. Сейчас Председатель НБУ (в других странах - Президент банка) руководит деятельностью всего банка и лично несет за нее ответственность. Поэтому Председатель банка одновременно возглавляет Совет НБУ (т.е. законодательный орган, который определяет монетарную политику) и Правление НБУ (т.е. исполнительный орган).
Такая управленческая иерархия НБУ включает накопленный опыт работы многих стран в организации банковского дела. Но главное, она позволяет реализовать основные принципы функционирования НБУ, предусмотренные Законом Украины «О Национальном банке Украины». В частности, это: 1) принцип единства банковской системы; 2) принцип вертикальной структуры управления банком; 3) принцип централизации системы банка; 4) принцип экономической самостоятельности банка; 5) принцип президентского и парламентского контроля за деятельностью банка; 6)принцип независимости банка.