13.5 Формы международных расчетов

Структура платежного оборота в международных расчетах определяется многими факторами, наиболее важным из которых является платежеспособность участников расчетов. Поставщику необходимо получить оплату за товары (услуги, работы, продукты интеллектуальной деятельности) в полном объеме и в определенный срок.

Формы расчетов — это исторически сложившиеся в международной практике способы оформления, передачи, обработки платежных и товарораспорядительных документов и осуществление платежей. Выбор конкретной формы, в которой будут осуществляться расчеты по внешнеторговому контракту, определяется по соглашению сторон и фиксируется в разделе «условия платежа внешнеторгового контракта*, К числу наиболее широко используемых форм международных расчетов относятся: банковский перевод, чеки, инкассо, аккредитив.

Международные расчеты регулируются нормативными законодательными национальными актами» а также правилами и обычаями делового оборота. Необходим ость унификации международных расчетов обусловлена универсальностью банковских операций. Поэтому Международной торговой палатой (Париж, начало XX в.) разработаны унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов и по инкассо. Большинство банков мира присоединились катим правилам. Унификация вексельного и чекового обращения в международных расчетах регламентирована правилами принятыми Женевской конвенцией (1930, 1931 гг.). Бее это служит базой национального законодательства большинства стран.

Расчеты, осуществляемые с помощью банковского перевода. Банковский перевод представляет собой поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму Экономическое обоснование банковских переводов зависит ог того, каким образом осуществляется оплата товаров (услуг, работ, предметов интеллектуальной деятельности) до их поставки (авансовые платежи) или после их получения экспортером (расчеты в форме открытого счета).

Рассмотрим последовательность осуществления банковского перевода:

клиент-перевододатель оформляет заявление на перевод в трех экземплярах (только первый экземпляр подписывается уполномоченными лицами);

согласно данным, указанным с заявлении, банк составляет платежное поручение иностранному банку-корресЕїонденту;

банк импортера направляет от своего имени платежное поручение в банк экспортера;

банк экспортера зачисляет денежные средства на расчетный счет поставщика.

Банк совершает клиентские переводы за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плателыцику выплаченной им суммы. Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Платежные поручения передаются между банками посредством телекоммуникационных средств передачи банковской информации (свифт, спринт, телекс). В них может содержаться указание о выплате бенефициару соответствующих сумм против представления им коммерческих или финансовых документов (документарный или условный перевод).

В разделе «Условия платежа* внешнеторгового контракта указывается, что расчеты за поставленный товар будут осуществляться в форме банковского перевода, проставляются банковские реквизиты переводополучателя и сроки платежа.

При импортных операциях в заявлении на перевод указываются следующие данные:

номер и дата заявления на перевод;

сумма перевода иностранной валюты (цифрами и прописью) и валюта платежа;

способ передачи сообщения (почта, телеграф, электронные средства связи);

полное наименование переводополучателя, его реквизиты;

реквизиты банка переводополучателя (могут быть указаны только наименование и БІС иностранного банка);

™ назначение платежа (ссылка на номер и дату контракта);

срочность платежа (в зависимости от чего банк взимает комиссию за перевод).

При проведении банковского перевода комиссия, как правило, взимается банком импортера.

При использовании банковских переводов могут применяться различные способы оплаты товаров, работ, услуг, предметов интеллекту-

алыюй деятельности. Способы осуществления оплаты банковским переводом представлены в табл-13.2.

Использование расчетов банковскими переводами имеет как положительные* так и отрицательные стороны. К положительным моментам можно отнести быстроту» простоту и незначительную стоимость осуществления операций, однако при этом следует помнить о без гаранти йно- сти и в соответствии с этим ненадежности данной формы расчетов. Расчеты чеками. Расчеты чеками, как отмечалось в 13.4, не получили широкого использования в национальной валюте при заключении различных сделок и контрактов. Однако в международных расчетах эта форма оплаты получила достаточно широкое распространение.

Если покупатель осуществляет платеж с помощью чека, то он может сделать следующий выбор:

* самостоятельно выставить чек (клиентский чек);

9 поручить выписать чек банку (банковский чек).

Так как чек является оборотным документом, то он может переходить из рук в руки, от одного держателя к другому и, таким образом» в самый короткий срок дает возможность погашать платежные обязательства нескольких владельцев, зала ен я я собой банковский перевод» а также наличные деньги. На международном уровне и реквизиты чека, и чековые нормы унифицированы в принятом в 1931 г. Женевской конвенцией Единообразным чековым законом (ЕЧгЗ).

Б различных странах в зависимости от действующих правовых норм и обычаев делового оборота отдельные положения чекового з luco под а- тельства могут отличаться, однако можно четко выделить общие правила, присущие классическому чековому обращению.

Первое правило.

Таблица 132

Способы оплаты товаров (работ* услуг и др.)

етвия чекодателя как обман, поскольку выпуск непокрытых* не обеспеченных платежом чеков отрицательно влияет на развитие такой формы обращения. Участники чекового договора принимают на себя определенные права и обязанности.

Чекодатель выполняет правила храпения чековой книжки, поставляет банку-гілательщику своевременно, т.е. к моменту платежа, покрытие* своевременно извещает банк о ставших ему известных утерях и подделках чеков* чтобы своевременно воспрепятствовать их оплате и т.д.

Банк-плательщик оплачивает выставленные на него чеки за счет покрытия или в кредит (овердрафт по счету чекодателя) надлежащему держателю чека. При этом следует помнить, что в итоге за оплату чека несет ответственность не банк-плательщик, а чекодатель.

Основной постулат классического чекового договора: чекодатель является основным гарантом платежа по чеку. Он обязан в случае* если чек не будет оплачен по предъявлении* уплатить эту сумму держателю чека или стороне, которая оплатила последний в силу взятых иа себя обязательств (индоссанту, авалисту), а также возместить расходы и убытки» вызванные неплатежом.

Второе правило. Расчет чеком не погашаетдолга. Получить его не значит получить платеж* во всяком случае до тех пор* пока сам чек не будет оплачен. Он — только инструмент для получения денег.

Третье правило. Все права по чеку осуществляются по предъявлении его подлинника, так как он является ценной бумагой. Все права гго чеку определяются его содержанием.

Так как чек является инструментом платежа, то по преимуществу он должен быть бумагой на предъявителя. Одттако на практике происходит иначе — большинство чеков выписывается на определенное лицо (получателя) или гш его приказу» что снижает риск получения средств по чеку недобросовестным держателем.

По способу указания получателя средств различают следующие чеки:

именные — выписанные ка определенное лицо с оговоркой «не приказу» или равнозначной оговоркой (например, «платите Иванову, не приказу», или «платите только Иванову»/ Этой оговоркой запрещается дальнейшая передача чека по индоссаменту другому лицу;

ордерные — выписанные на определенное лицо с оговоркой «или его приказу» или без таковой (например, «платите приказу Иванова», «платите Иванову или его приказу», «платите Иванову»);

предъявительские — чеки, содержащие пометку «платите предъявителю этого чека», а также выписанные вообще без указания получателя. (Б некоторых странах чек без указания получателя считается недействительным.)

fio способу оплаты различаются расчетные и кроссированные чеки* Расчетный чек — это такой чек, платеж по которому может быть осуществлен только путем зачисления его суммы на счет получателя в банке (любом или том, который указан на чеке). В таком случае чек имеет ограниченную оборачиваемость» поскольку он может применяться только для расчетов с лицами, имеющими счет у банка-плательщика, либо для расчетов с самим плательщиком*

Кроссированный чек (англ. cross — перечеркивание) — это чек, лицевая сторона которого перечеркнута двумя параллельными косыми или поперечными линиями. Цель кроссирования — снизить риск, связанный с возможностью ошибочной выплаты по чеку не тому лицу* ограничив круг возможных держателей* имеющих право предъявить его к оплате, только банковскими учреждениями* Таким образом, по кроссированному чеку банк обязан осуществить платеж только банку, либо па счет своего клиента.

Б РФ такая форма расчетов, как отмечалось выше, применяется довольно редко, так как расчеты чеками являются капитальной операцией. Потому в нашей стране в основном имеют хождение расчетные чеки коммерческих банков-нерезидентов, которые используются для проведения операций некоммерческого характера, осуществляемых банками для расчетов с физическими лицами.

Инкассовая форма расчетов. Операцию инкассо можно определить как поручение экспортера (кредитора) своему банку получить от импортера (плательщика, должника) непосредственно или через другой банк определенную сумму или подтверждение того, что она будет выплачена в установленные сроки.

Выставление инкассо против документов — это такая форма обеспечения оплаты, когда при посредничестве банка выдача документов, появившихся в результате сделки, осуществляется на определенных условиях. Банк распоряжается документами в соответствии с полученными инструкциями для того, чтобы либо получать акцепт или оплату, либо выдавать коммерческие документы против акцепта или за наличный расчет, либо выдавать документы на других условиях*

Между экспортером и импортером устанавливаются* как правило, доверительные отношения, которые фиксируются в агентском договоре (договор об обслуживании* порядок исполнения которого регулируется положениями закона)* Выставление инкассо в иностранный банк становится возможным только в тех случаях, когда законодательные и политические обстоятельства в стране импортера считаются стабильными и упорядоченными*

Зачислен vie денежных средств на счет

Платеж или акцепттратт

Заявление на перевод + +документы об отгрузке

Рис. 13,2. Упрощенная схема расчетов по инкассо

Сторонами инкассо против документов являются:

экспортер (principal) — это клиент, поручающий своему банку произведение инкассации (т.е. поручающий инкассовую операцию своему банку);

переводящий банк (remitting) - это банк, которому экспортер поручил сбор платежей (или его можно назвать банк-ремитент, которому доверитель (экспортер) поручает операцию по инкассированию);

банк-инкассатор (collecting bank) — любой баше, за исключением переводящего байка, который принимает участие в получении платежей (т.е, по выбору импортера — байк импортера);

банк, предоставляющий вексель к оплате {presenting bank) - банк- инкассатор, который предъявляет документы трассанту (представляющий банк);

трассант (импортер) — лицо, которому в соответствии с инкассовым поручением должны быть предъявлены документы (как правило, им является сам плательщик)*

Схемы документооборота при выставлении инкассо против документов показаны на рис* 13,2 и 13*3*

На рис* 13.2 представлена упрощенная схема расчетов по инкассо, в которой имеется четыре основных участника. Однако, как правило, в расчетной схеме обязательна принимает участие инкассирующий байк страны импортера (как правило* им является банк импортера) и представляющий банк (который может быть самостоятельным третьим 6а:н-

Рис. 133. Развернутая схема расчетов по инкассо

ком, а также им может быть банк экспортера, банк импортера или инкассирующий банк).

Рассмотрим подробнее схему, представленную на рис. 13.3:

1—2 “ экспортер заключает контракт с импортером о продаже товаров на условиях расчетов по документарному инкассо и отправляет ему товар; 2 — экспортер (доверитель) направляет своему банку инкассовое поручение и коммерческие документы; 3 — банк экспортера (банкремитент или переводящий банк), которому поручается совершить операцию по инкассированию, пересылает инкассовое поручение и коммерческие документы инкассирующему банку (т.е. банку импортера); 4 — инкассирующий банк (банк страны импортера) представляет инкассовое поручение и документы импортеру для получения платежа (или акцепта

тратт, в зависимости от содержащихся в поручении инструкций); 5 — представляющий банк представляє !4 эти документы плательщику (импортеру)* в том случае если инкассирующий банк перепоручает произвести данную операцию через другой банк, а не выполняет ее сам непосредственно. Документа выдаются плательщику только против платежа; 6 — импортер осуществляет оплату документов инкассирующему банку с помогцыо технических средств передачи банковской информации в зависимости от инструкций; 7 — инкассирующий банк переводит платеж банку-ре- митенту (банку экспортера); 8 — последний зачисляет переведенную сумму на счет экспортера (трассанта).

Б случае неплатежа или неакцепта банк импортера извещает об этом доверителя или его банк.

Различают простое (чистое) и документарное инкассо. Исходя из понятия инкассо следует, что в обоих случаях — это операция по взысканию платежа: при чистом инкассо — только л о финансовым документам, при документарном — инкассо финансовых документов, сопровождаемое коммерческими документами* или инкассо только коммерческих документов. При этом на банках не лежит каких-либо обязательств по оплате документов, поскольку они выступают в данной операции лишь в роли посредников* Возникающие разногласия в отношении количества и качества товара при данной форме расчетов решаются напрямую между импортером и экспортером.

Если импортер при документарном инкассо не выполняет своих обязательств и не осуществляет платеж, не акцептует тратту не оплачивает по акцептованной им тратте по истечении срока погашения, то в этом случает баи к-инкассатор следует инструкциям, содержащимся в инкассовом поручении (письме), и прибегает к таким действиям* например, как протест, складирование* обращение к контактному лицу при необходимости и т.д. Во всех этих случаях расходы будут осуществляться за счет экспортера,

К финансовым документам на основании унифицированных правил относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки и другие подобные документы, которые используются для получения платежа деньгами. Коммерческими документами считаются счета* отгрузочные документы, документы о праве собственности и другие, не являющиеся финансовыми*

При инкассо применяется тратта, т.е, документ, содержащий безусловный приказ кредитора (трассанта) заемщику (трассату) об уплате в указанный срок определенной суммы денег названному в векселе третьему лицу (ремитенту) или предъявителю.

Рассмотрим разновидности осуществления инкассо против документов.

Документы за наличный расчет. Экспортер принимает товары к отправке, и банк-инкассатор может выдать документы импортеру только при условии немедленной оплаты (при предъявлении). Если сторонами принять! условия оплаты «при первом предъявлении», то в инкассовом поручении должна быть сделана соответствующая запись, в этом случае импортер должен принять документы «при первом предъявлении».

Документы против акцепта. Экспортер принимает документы к отправке, и банк-инкассатор может выдать документы только на основании акцептования тратты трассатом (импортером). В этом случае экспортер предоставляет импортеру определенный срок для проведения оплаты.

Документы против гарантии оплаты. Экспортер принимает товары к отправке, и переводящий банк выдает документы банку-инкассатору на основании гарантийного письма, подписанного экспортером. В последнем импортер обязуется выплатить установленную сумму точно в определенный срок. Документы на основании гарантийного письма — самая нераспространенная форма инкассо.

Документы без оплаты. Если выдача документов импортеру проводится без оплаты против ero письменного обязательства осуществить платеж в установленный период времени при данных условиях, то импортер имеет возможность продать купленный товар, получить выручку, а затем оплатить инкассо экспортеру.

Если экспортеру необходимо получить валютную выручку в кротчайшие сроки, банк в этом случае может учесть тратты либо предоставить кредит. Поэтому инкассо является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита. При этом на практике экспортер выставляет тратту на инкассо для акцепта плательщиком, как правило, против вручения ему коммерческих документов (документарное инкассо), при наступлении срока платежа акцептованные векселя отсылаются для оплаты на инкассо (чистое инкассо).

Инкассовое поручение экспортера. Такое поручение должно содержать полные и точные инструкции. Банки, которые участвуют в сделке, действуют только в рамках предоставленных им полномочий. Инкассовое поручение в обязательном порядке должно содержать следующую информацию: дату и номер инкассо, сумму платежа и (или) акцепта (с указанием валюты платежа и (или) акцепта), срок оплаты, трассант, банк трассанта, информацию, необходимую для заполнения документов, описание товаров, способ перевозки, место отправки, дату отправки и место назначения. Кроме того, в нем могут быть указаны и дополнительные сведения: принимает ли участие в сделке банк-инкассатор, если да, то нужно назвать, какой именно; необходимо указать, по какой форме (инкассо против акцента и т.д,) проводится в ыдача документов; в том случае, если запрашивается акцепт, есть ли инструкции в отношении протеста; способ пересылки документов, кто оплачивает расходы по проведению инкассо; применяемые меры в случае, если получатель откажется оплатить тратту при первом предъявлении; технические средства связи, используемые при передаче информации (почта, телекс, евнфт и тл*); необходимость хранения товаров на с о аде и и ад и чия их страховки; кто оплачивает расходы по хранению на складе и страхованию товаров; наличие возможности оплаты тратты до прибытия товаров.

Несмотря на то обстоятельство, что инкассо характеризуется достаточной надежностью, недостаток данной формы расчетов для эк с порте’ ра заключается в том, что она не дает 100% гарантии платежа* Он может получить выручку после осуществленного покупателем платежа или акцептования векселя, в то время как при форме расчетов при помощи документарного аккредитива, экспортер получает выручку сразу же после представления документов, что с точки зрения безопасности получения платежа надежнее.

При осуществлении эксноршо-илшортньгхоперацип следует помнить, что все они являются зеркальными* Поэтому имеет значеіте, какая из сторон и какие конкретно действия осуществляет, и в зависимости от этого данная операция будет характеризоваться либо как экспортная, либо как импортная.

Рассматривая процедуру расчетов по инкассо по экспортным операциям, необходимо помнить о перечне документе в, которые могут использоваться при расчетах по он кас с о за экспортируемые товары (габл. 13.3).

Рассмотрев инкассовую форму расчетов, можно утверждать, что она значительно надежнее, чем расчеты банковскими переводами. Однако эта операция достаточно дорогая (в банках по ней применяются фиксированные тарифы, как правило, фиксированный процентооставляет 8— 10% в зависимости от тарифной политики коммерческого банка) н форма расчетов сложная.

Аккредитивная форма расчетов* Аккредитивная форма расчетов является наиболее современной, удобной и падежной при выполнении различных торговых операций, в равной степени учитывающей интересы покупателей и поставщиков.

Коммерческие банки предлагают разнообразные схемы проведения аккредитивных расчетов в иностранных валютах. В цепочке расчетов с использованием аккредитива могут участвовать как баики-корреслои- деигы, так и банки-контрагенты. Коммерческий банк может обеспечивать для клиентов гарантии сохранности средств и надлежащее исполнение аккредитива, выступая в качестве исполняющего, подтверждающего или авизующего банка.

Таблица 133

Документы, используемые при экспортных операциях

Примечания: 1* Инвойс — счет-фактура, который подписывается первым лицом экс* портера» при этом печатью данный документ не заверяется. 2. Страховом поли: подтверждает заключение договора страхования, а сертификаты, спецификации, свидетельства подтверждают количество, качество и комплексность товара, 3, Таймшит — документ, устанавливающий продолжительность времени погрузки и разгрузки судна б порту. 4. Калита и с кая расписка дается в том, что груз принят на время следования в пути под ответственность капитана. 5. Коносамент — товарораспорядительный документ, который может быть выписан приказу грузоотправителя или с оформлением передаточной надписи в адрес фузопо луч ягеля или приказу грузополучателя в зависимости от практики расчетов между банками,

Аккредитив — это твердое обязательства банка выплатить продавцу товара {работ, услуг* предметов интеллектуальной деятельности) строго определенную денежную сумму в определенной валюте в оговоренные сроки при своевременном представлении и банк заранее отворенных документов, подтверждающих отгрузку товаров (услуг и т.д.), н точном выполнении условий, предусмотренных аккредитивом. Необходимо подчеркнуть, что при аккредитивной форме расчетов первостепенное значение для всех их участников имеет не движение товаров, а движение документов, по которым прослеживается движение товаров (работ, усл\т и т.д.).

Пр» аккредитивной форме расчетов обязательство платежа наряду с импортером принимает иа себя банк, который открывает аккредитив. Бенефициар аккредитива должен быть уверен, что банк может осуществить платеж только ггротиз документов, полностью соответствующих условиям аккредитива. Бели имеют места разногласия в процессе проведения аккредитивной операции, необходимо помнить, что в компетенцию банков входит проверка документов гю схеме: наличие всех документов — выполнение всех условий аккредитива — соответствие документов друг другу — соблюдение унифицированных правил.

Рассмотрим порядок осуществления аккредитивной операции согласно схеме, представленной на рис. 13.4:

— согласно контракту заключаемому сторонами (экспортером и импортером), определяется форма расчетов за доставленный товар. Б данном случае расчеты будут производиться в форме документарного аккредитива. В разделе контракта, в котором фиксируются условия аккредитива, определяется следующее: какой банк открывает аккредитив, через какай банк он должен быть авизован экспортеру Кроме того* сторонами оговариваются вид аккредитива, перечень документов, представляемых экспортером для получения платежа, их характер, требования к оформлению и другие вопросы;

— покупатель (импортер) направляет своему банку заявление на открытие аккредитива, в котором указываются все необходимые уело- вия: в чыо пользу; на какую сумму открывается аккредитив; где и каким образом он используется; отгрузку какого конкретно го товара он покрывает; какие документы должны быть представлены; сроки отгрузки и представления документов. Импортера, который дает поручение на открытие аккредитива, называют приказ о дат ел ем, а банк, открывающий аккредитив и действующий па основании его инструкций, является батг- ком-эмитептом;

— извещение об открытии аккредитива (как и заявление, оформленное на стандартных бланках) направляется экспортеру-бенефицпару, з пользу которого он открыт, и называется «авизо бенефициару». При

30 - 6006

Рис. 13Л- Схема аккредитивной операции

этом банк-эмитент направляет аккредитив бенефициару, как правило, через обслуживающий его банк, который в свою очередь осуществляет операцию авизование (извещение) аккредитива экспортеру и называется авизующим банком;

— авизующий банк получает также свои собственный экземпляр аккредитивного письма («авизо авизующему байку»), поскольку он уполномочен принимать от экспортера документы по аккредитиву, осуществлять их проверку и отсылку их банку-эмитенту и в ряде случае назначается эмитентом исполняющим банком, т.е уполномочивается осуществлять платеж;

— при получении аккредитива («авизо бенефициару») экспортер проверяет его на соответствие условиям аккредитива, зафиксированным в контракте. При отсутствии расхождений отгружает товар* При наличии расхождений извещает свой банк об условном принятии аккредитива (или о его непринятии) и может затребовать от импортера внесения необходимых изменений в его условиях;

6' — при получении от перевозчика транспортных документов экспортер представляет их вместе с другими, требуемыми по условиям аккредитива документами, в свой банк. Срок представления документов также определяется условиями аккредитива, но не позднее чем через 21 день после отгрузки товара, а также не позднее даты истечения срока аккредитива;

— байк экспортера проверяет документы в срок не более семи банковских диен (по внешним признакам). После проверки документов банк экспортера (в случае, если он не имеет полномочий на оплату) указывает в своем сопроводительном письме, каким образом должна быть начислена выручка;

— при получении документов Сан к-эмитент проверяет их и одновременно взыскивает средства с импортера, дебетуя его счет или (согласно условиям открытия аккредитива) списывает с предварительно депонированных на счете «Суммы по аккредитивам» средств. После проверки документов банк-эмитент переводит сумму платежа баику-этюртеру;

— банк экспортера зачисляет выручку экспортеру; импортер, с момента получения от банка-эмитента документов, является владельцем товара.

В практике международных расчетов используются различные виды аккредитивов. Классификация их представлена в табл. 13.4,

Международная практика выработала различные способы исполнения аккредитива:

оплата аккредитива путем платежа с отсрочкой — этот способ наиболее невыгоден для экспортера, поскольку он заинтересован в быстром получении экспортной выручки;

исполнение аккредитива путем платежа по предъявлении — это самый выгодный для экспортера и самый невыгодный для импортера способ оплаты по причине иммобилизации средств;

реализация аккредитива путем акцепта тратт — этот способ обеспечивает экспортеру быстрый платеж, а импортеру — отсрочку платежа;

реализация аккредитива путем негоциации — этот способ также обеспечивает экспортеру быстрый платеж и отсрочку платежа импортеру, но при его использовании имеется риск возможного отказа банка- эмитента от платежа вследствие расхождения в документации.

При расчетах путем акцепта тратты экспортер передает в свой банк требуемые документы вместе со срочным переводным векселем, выписанным на банк. После проверки документов банк акцептует вексель (принимает на себя обязательство оплатить его сумму при наступлении платежа) и возвращает экспортеру, но последний» как правило, его учитывает. Банк, который акцептовал вексель» посылает банку-эмитенту все другие документы, извещая об акцепте* При окончательном расчете за счет средств импортера б ап к-эмитент возмещает расходы векселедержателя.

При расчетах путем негоциации экспортер представляет требуемые документы банку, где исполняется этот аккредитив, вместе с траттой, выставленной на покупателя или любого другого плательщица по век-

468              Тл аьа 13. П латсж 11 ая си стем а Р Ф

13.5. Ф орм ы муж дун а р о д н ы х р ас чета п              469

470 Глава 13* Платежная система РФ

Таблица 135

Комиссии* взимаемые банками при расчетах но аккредитивной форме

селю в соответствии с указаниями в аккредитивном гшсьме* После проверки документов на их соответствие байк экспортера покупает {негоциирует) трапу, а экспортер получает свой платеж. Негоциирующий банк затем посылает документы и тратту банку-эмитенту и получает возмещение в форме, предварительно согласованной между этими двумя банками, Банк-эмитент принимает на себя обязательство о возмещении расходов негоциирующему банку amp; течении срока аккредитива.

Теперь остановимся на расходах. Банк начисляет комиссию и сборы за открытие аккредитива и операций по нему (табл. 13,5). Они должны покрывать затраты труда и являются вознаграждением за предоставление кредита и имеющий место риск по данной операции.

Кроме того, все возможные расходы по оплате телекса, почтовые, а также иные, например расходы другого баика-корреснондента (его комиссии и издержки), ставятся в счет дополнительно, Бее расходы по оплате несет нриказодатель, Если по условиям аккредитива отнесение расходов другого банка про водится за счет бенефициара, гцшк азодате ль, тем не менее, продолжает нести ответственность за тех оплату, если эти расходы не могут быть взысканы (инкассированы) с бенефициара.

Делая вывод о преимуществах аккредитив пан формы расчетов, необходимо отметить* что она:

учитЕлваст интересы обеих сторон;

представляет собой твердое и Еіадежноє обеспечение платежа, полученное обычно до начала отгрузки;

обеспечивает гарантии импортеру на получение товара при том, что банк не отслеживает само движение товара* но строго контролирует его отгрузку;

осуществление платежа ли аккредитиву не связано с согласием по* купателя на оплату товара;

экспортер может получить платеж в максимально короткий срок (до прибытия товара в пункт назначения);

экспортер может получить под залог аккредитива кредит в банке (это особенно важно, если поставщик является торговым посредником);

предъявляя жесткие требования к оформлению документов (на соответствие условиям аккредитива)* банки защищают интересы импор* тс ров, так как действуют на основании их инструкций.

Недостатки аккредитивной формы расчетов следующие:

трудная форма расчета* так как достаточно сложный документа- оборот требует профессиональных навыков всех участников расчетов, в том числе и профессионализма сотрудников банков;

высокая стоимость расчетов во внешнеторговых операциях, банки, как правило, взимают комиссии в виде фиксированного процента от суммы аккредитива за любые операции (открытие, авизование* подтверж- де ниє, прием и про в ер icy документов по аккредитиву, пролонгацию его действия и т.д.).

Каждая из рассмотренных форм международных расчетов имеет своп преимущества и недостатки. На сегодняшний день при осуществлении между народных расчетов в России чаще всего применяются расчеты с помощью банковского перевода, в значительно меньшей степени инкассо и аккредитивы. Однако необходимо отметить* что со становлением цивилизованного рынка в Россини повышением профессионализма его участников в дальнейшем будут использоваться преимущества всех форм международных расчетов.

(?) Вопросы и задания для самоконтроля

Охарактеризуйте способы платежа* используемые при расчетах банковскими переводами.

В чем состоят преимущества и недостатки расчетов по инкассо?

Перечислите основные виды документарных аккредитивов и назолите особенности каждого ив них.

Назовите основные способы исполнения аккредитивов. В каких случаях целесообразно применение каждого из них?