13.1 Сущность и функции страхования.
Страхование – это система экономических отношений, возникающая при образовании специального денежного дохода и его использовании для возмещения ущерба, причиненного имуществу различными неблагоприятными факторами, а также для оказания помощи гражданам при наступлении различных событий в их жизни.
Страхование как экономическая категория является составной частью категории финансов.
Объективная необходимость страхования обусловлена существованием риска как случайного события, которое может привести к ущербу.
Страхование связано с экономической необходимостью для субъектов иметь резервные фонды как обязательный элемент общественного воспроизводства в связи с непредвиденными явлениями и случайностями.
Страхование характеризуется следующими признаками:
1. Страхование носит целевой характер. Страховые выплаты происходят лишь при наступлении заранее оговоренных тех или иных событий.
2. Страхование носит вероятностный характер. Заранее не известно, когда наступит событие, какова будет его сила и кого из страхователей оно затруднит.
3. Для страхования характерен признак возвратности средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи каждого страхователя, вносимые в страховой фонд и рассматриваемые как основной источник финансовых поступлений страховщиков, имеют только одно назначение – возмещение вероятной суммы ущерба в течение определенного периода.
Как и любая экономическая категория, страхование выражает свою сущность через соответствующие функции. Они позволяют выявить, показать особенности страхования как сферы финансовых отношений.
Страхование выполняет следующие функции:
- рисковая,
- предупредительная,
- сберегательная,
- контрольная.
280
Рисковая функция – непосредственно связана с основным назначением страхования.
Она заключается в оказании денежной помощи пострадавшим физическим или юридическим лицам.Предупредительная функция предполагает своевременное заключение страхового договора до наступления события и заблаговременную выплату страхователем страховых взносов в зависимости от величины страхового риска.
Сберегательная функция призвана обеспечивать с помощью страхования накопление определенных договором страхования страховых сумм. Примером может служить пенсионное страхование, позволяющее получать добавку к основной пенсии.
Контрольная функция заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. На практике эта функция проявляется посредством формирования страховщиками страховых резервов, гарантирующих выполнение принятых обязательств, обеспечения платежеспособности путем соблюдения нормативных соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами, открытостью информации по страховым организациям и т.д.
В соответствии с назначением контрольной функции осуществляется также финансово-страховой контроль за правильным проведением страховых операций.
13.2 Страховые фонды.
Экономическая категория страхования проявляется в практике хозяйствования в качестве одного из методов формирования и использования страхового фонда.
Страховой фонд – это резерв денежных средств, предназначенный для обеспечения общественного воспроизводства.
Общественная практика выработала три основные формы организации страхового фонда. При этом субъектами собственности финансовых ресурсов фондов выступают:
- государство,
- товаропроизводитель,
- страховщик.
В соответствии с этим выделяют:
- централизованные государственные страховые фонды,
- децентрализованные страховые фонды, которые в свою очередь подразделяются на две группы:
1. страховые фонды предприятий,
2. страховые фонды частных страховых организаций.
281
Централизованные государственные страховые фонды создаются за счет бюджетных и других государственных средств.
Ресурсы этих фондов обеспечивают возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий (наводнений, землетрясений, пожаров, взрывов и т.д.).Страховые фонды предприятий создаются для поддержания их устойчивого финансового положения. Система создания и использования страховых фондов хозяйствующих субъектов классифицируется как самострахование. Основным источником формирования страховых фондов служит доход предприятия.
Фонды частных страховых организаций образуются на основе договорных отношений заинтересованных сторон. Формирование данных фондов производится за счет страховых взносов. Объем фонда определяется исходя из статистических данных, прогнозов, теории вероятностей и фактического состояния объектов страхования. Использование средств осуществляется, главным образом, на возмещение возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования. Имеющиеся в каждый данный период времени свободные средства страховых компаний могут инвестироваться в надежные инструменты финансового рынка.