12.1. Экономическое содержание страхования
Экономическая категория страхования является неотъемлемой частью категории финансов. Однако если финансы в целом связаны как с распределением, так и перераспределением денежных средств, то страхование охватывает только сферу перераспределительных отношений.
Для определения экономического содержания страхования выделяют следующие признаки:
• при страховании возникают специфические денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления непредвиденных неблагоприятных событий, которые влекут за собой возможность нанесения материального или иного ущерба;
• при страховании происходит распределение нанесенного ущерба между участниками страхования, которое всегда носит замкнутый характер;
• страхование предусматривает распределение нанесенного ущерба как в пространстве, так и во времени;
• замкнутое распределение ущерба обусловливает безвозвратность денежных средств, которые были мобилизованы в страховой фонд. Сумма страховых платежей не подлежит возврату хозяйствующему субъекту в случае отсутствия у него непредвиденных и неблагоприятных событий.
Таким образом, страхование — это совокупность экономических отношений на основе замкнутого, безвозвратного перераспределения денежных средств во времени и в пространстве, для формирования страхового фонда и его использования в целях возмещения вероятного ущерба, который может быть нанесен в результате непредвиденных неблагоприятных событий.
На практике экономическая категория страхования проявляется в качестве одного из методов формирования и использования денежных средств страхового фонда. Здесь возможно применение двух методов: централизованного и децентрализованного. Централизованный метод предполагает прямое законодательное выделение в бюджетной системе государства определенных резервных фондов денежных средств. Децентрализованные резервы денежных средств создаются в организациях для возмещения локального ущерба и покрытия различных убытков хозяйствующих субъектов.
При этом экономическая необходимость использования страхования для формирования и расходования страхового фонда денежных средств появляется тогда, когда государство в лице своих органов власти не имеет возможности широкого маневрирования финансовыми ресурсами организаций и тем более средствами отдельных граждан. Следовательно, имущественная обособленность хозяйствующих субъектов создает объективные предпосылки возникновения потребности в страховании соответствующих видов страховых рисков.
Страхование в качестве метода компенсации широко применяется для возмещения материального ущерба и потерь личных доходов населения. Потери личных доходов, которые появляются в связи с нетрудоспособностью граждан в период болезни, инвалидности, лечения, в связи с достижением пенсионного возраста, с наступлением смерти кормильца или другого члена семьи, влекут за собой значительные расходы для всех звеньев финансовой системы государства.
Страхование личных доходов населения осуществляется на основе организации социального страхования за счет всех членов общества, т. е. за счет денежных средств самих граждан, работодателей и государства.
Уровень соответствующих пособий и пенсий напрямую зависит от финансовых возможностей государства на каждом этапе развития общества.
В случае если граждане хотят иметь возможность сверх или помимо соответствующих выплат и льгот по социальному страхованию удовлетворять свои потребности, осуществляется личное страхование, страховые взносы по которому уплачиваются населением за счет своих личных доходов.
При этом происходит возмещение материального ущерба и оказывается денежная помощь гражданам, которая позволяет полностью или частично компенсировать потери доходов в связи с утратой здоровья застрахованным лицом или наступлением смерти члена его семьи.
В качестве объекта страхования может также выступать и ответственность организаций или граждан, которая связана с вероятностью нанесения ими вреда другим лицам.
Такая необходимость в возмещении понесенных потерь является причиной страхования ответственности.Сущность страхования как экономической категории проявляется в его функциях. Они позволяют выявить специфические особенности страхования в составе финансовой системы. Как известно, категория финансов выражает свою сущность прежде всего через распределительную функцию. Данная функция финансов на ходит свое отражение в функциях, присущих страхованию, — рисковой и предупредительной.
При этом главной является рисковая функция, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию помощи пострадавшим хозяйствующим субъектам. Именно в рамках действия данной функции происходит перераспределение денежных средств между участниками страхования в связи с последствиями наступления случайных неблагоприятных событий.
Страхование имеет также предупредительную функцию, которая связана с использованием части денежных средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска вследствие вероятности наступления неблагоприятных событий.