11.1. Сущность кредита и его основные субъекты
Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости па условиях возвратности. Кредит может выступать в товарной и денежной формах* Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи* определенной родовыми признаками*
В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита.
Он предоставляется и погашается денежными средствами. Однако участие последних в опосредовании кредитных отношений не лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию — деньги. В кредитной сделке нет эквивалентного товарно- денежного обмена* а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за пользование ей. Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волею одного из субъектов кредитной сделки, и представляет собой неотъемлемую черту кредита как экономической категории. Сущность кредита во всем многообразии кредитных отношении определяется объективными причинами его существования в той или иной общественной формации.Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда* когда стоимость* высвободившаяся у одного экономического субъекта* какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл* использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту она переходит к другому субъекту* испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках воспроизводственного процесса. Таким образом, возникновение кредитных отношений предполагает определенный уровень развития товарного производства и товарного обращения. Например, ранние формы кредита* в частности ростовщический, не были непосредственно связаны с кругооборотом средств товаропроизводителей.
Такой кредит обслуживал непроизводительные расходы феодальной знати, мелких ремесленников и крестьян.По мере развития товарного производства кредит все больше приспосабливался к обслуживанию промышленного и товарного капитала. Кругооборот промышленного капитала неизбежно приводит* с одной стороны* к появлению временно свободного денежного капитала* а с другой — к возникновению временной потребности в дополнительных ресурсах. Для разрешения этого противоречия и служит кредит.
Высвобождение денежного капитала обусловлено следующими об- с тояте л ь ствам и.
Во-первых, происходит постепенное снашивание основного капитала. В промежутке между частичной амортизацией и полным восстановлением основного капитала часть его стоимости оседает в виде временного свободного денежного капитала.
Во-вторых, реализация товаров по времени не совпадает с расходами на покупку сырья* материалов, полуфабрикатов, выплату заработной платы и т.п.* поэтому часть выручки от реализации готовой продукции выступает в форме временно свободного денежного капитала.
В-третьих, в виде свободного денежного капитала выступает часть прибыли, предназначенной для ее капитализации. Она ежегодно откла- дывается в денежной форме до достижения размеров, достаточных для приобретения нового оборудования и реализации инвестиционных проектов. С помощью кредита эти средства аккумулируются и предоставляются на условиях возврата и за плату другим производителям, у которых в силу объективных причин возник временный недостаток капитала для осуществления непрерывного процесса воспроизводства.
С лед она те ль но* в условиях высокоразвитого товарного производства закономерности движения кредита определяются, с одной стороны, высвобождением стоимости в денежной форме в процессе кругооборота капитала у товаропроизводителей, а с другой ~ использованием ссуженной стоимости в кругообороте капитала у заемщика* Именно завершение кругооборота стоимости у конкретного заемщика создает почву для возвратности кредита.
В условиях современного рыночного хозяйства на основе кредита аккумулируется не только денежный капитал* высвободившийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капиталов, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные средства государства. Их использование на началах кредита также не ограничивается исключительно обслуживанием кругооборота промышленного и товарного капиталов. Однако закономерности кругооборота последних предопределяют особенности движения кредита во всех его формах независимо от того, кто является субъектом кредитных отношений*
В качестве субъектов кредитных отношений выступают кредитор и заемщик.
Кредитор — это сторона, предоставляющая ссуды. На ранних стадиях товарного производства кредиторами были ростовщики. С ero развитием в качестве денежных кредиторов стали выступать банки. При передаче в ссуду товаров (в виде отсрочки платежа) кредитором выступают товаропроизводители. Они передают в ссуду не денежные средства, высвободившиеся в процессе кругооборота капитала, а товары, подлежащие реализации. Товаропроизводитель становится кредитором не в силу договора купли-продажи, а в результате дополнительной сделки, разрешающей платежи через определенное время после передачи товара покупателю* Во всех случаях кредитор является собственником ссужаемых средств, за передачу которых во временное пользование он получает ссудный процент.
Заемщик ~ сторона* получающая кредит и принимающая на себя обязательство возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за время пользования ссудой* В период господства ростовщического кредита заемщиками были либо мелкие крестьяне, либо мастера-ремесленники, либо знать, крупные земельные собственники* С образованием банков произошла концентрация заемщиков, для которых он выступает «коллективным кредитором».
В рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может одновременно быть и кредитором, и заемщиком.
В тех случаях, когда предприятие получает в банке ссуду, последний является кредитором* а первое — заемщиком. Если предприятие хранит деньги к банке, то оно — кредитор, а банк — заемщик. Действуя как посредник, банк по всех случаях выступает от своего имени и принимает на себя все связанные с этим риски. В условиях широко развитой финансовой системы кредитные отношения могут осуществляться и без участия банков.Отношения между кредитором и заемщиком строятся как отношения юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность друг перед другом. В основе втих отношений лежит взаимный экономический интерес к передаче стоимости во временное пользование.
Для полного выяснения сущности кредита как экономической категории следует не только выявить и понять объективные причины его возникновения* роль кредитора и заемщика в организации кредитных отношений, но и функции кредита, которые так же носят объективный характер.
Функции кредита. В теории кредита нет единства взглядов, касающихся количества и содержания функции кредита. Однако постоянным проявлением его сущности во всех формах является перераспределительная функция и функция создания кредитных орудий обращения.
Благодаря перераспределительной функции кредита происходит перераспределение стоимости. Оно может осуществляться в отраслевом и территориальном разрезах, на уровнях предприятий как субъектов кредитных отношений. В любом случае речь идет о перераспределении временно высвободившейся стоимости. Поэтому она перераспределяется на условиях возврата.
Развитие функции создания кредитных орудий обращения было связано с возникновением банковской системы. Хранение денег на счетах в банках позволило осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги* по денежным обязательствам, зачет взаимной задолженности* что значительно сократило наличгго-денежный оборот, а следовательно, и издержки обращения, связанные с изготовлением, пересчетом, перевозкой и охраной наличных денег.
Роль кредцта в развитии экономики. В рыночной экономике роль кредита исключительно высока. Каждое предприятие как самостоятельный субъект рынка функционирует в режиме самофинансирования. В любой момент оно должно иметь определенную сумму средств, которые постоянно совершают непрерывный кругооборот. В процессе него или возникает потребность во временных дополнительных средствах, или* наоборот, денежные ресурсы временно высвобождаются. Эти колебания гибко улавливаются с помощью кредитного механизма Тем самым осуществляется саморегулирование величины средств, необходимых для совернгения хозяйственной деятельности* Благодаря именно кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы. Например, при сезонных условиях снабжения, производства или реализации продукции кредит необходим для формирования временных запасов*
Особенно важна роль кредитив пополнении оборотных средств, потребности в которых у любого предприятия не стабильны: то увеличиваются, то уменьшаются (величины производственных запасов колеблются в зависимости от сроков поступления сырья и материалов). Кроме того, величина остатков готовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависят от условий поставки, сроков получения платежей от покупателей и оплаты счетов поставщиков, сроков выплаты заработной платы и т*д. Поэтому несмотря на равномерный про- цесс производства, у предприятий даже несезонных отраслей в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс притока и оттока средств у отдельных предприятий требует гибкой системы организации движения капитала.
Велика роль кредита в воспроизводственном процессе основных фондов* Предприятиям часто нужны средства до того, как они накопят амортизацию и прибыль (для инвестиций)* Использование заемных средств позволяет совершенствовать технологию производства, быстро внедрять новые виды продукции, а следовательно, расширять или стабильно поддерживать на рынке свою долю реализуемой продукции. Сочетание собственных ресурсов предприятий с заемными средствами позволяет эффективна эксплуатировать основные фонды, наращивать объемы конкурентоспособной продукции*
Важную роль кредит играет в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.
© Вопросы и задания для самоконтроля
1. По каким причинам происходит высвобождение средств в процессе кругооборота капитала?
2* Назовите источники ссудного капитала.
Какие функции выполняет кредит в рыночной экономике? В чем состоит их содержание?
В чем заключается роль кредита и как она проявляется?