<<
>>

Предмет и задачи статистики страхования

Страхование в России за очень короткий исторический срок из государственной монополии превратилось в динамично развивающуюся коммерческую сферу деятельности. Вместе с тем в условиях рыночной экономики страховую компанию необходимо рассматривать, с одной стороны, как самостоятельный хозяйствующий субъект, а с другой — как объект государственного регулирования.

По данным государственного реестра на 1 января 1999 г. на территории России работали 1866 компаний. Такое большое количество компаний в целом не соответствует потребностям рынка. Из них: закрытые акционерные общества — 907; открытые акционерные общества — 453; товарищества с ограниченной ответственностью — 216; общества с ограниченной ответственностью — 242 и иные формы, в том числе частные — 48. Страховые компании довольно быстро приняли правила игры рыночной экономики, предполагающие конкуренцию. Среди них по размеру уставного капитала есть очень малые и достаточно большие компании, способные принимать на страхование значительные риски. По данным Росстрахнадзора, компании, оперирующие на российском рынке, по размеру уставного капитала можно условно разделить на три группы; крупные (уставный капитал свыше 10 ООО тыс. руб.) — 84 компании; средние (уставный капитал от 1000 до 10 000 тыс. руб.) — 692 компании и мелкие (уставный капитал ниже 1000 тыс. руб.) — 1090 компаний.

В табл. 10.1 содержится информация о страховых взносах и выплатах компаний, работающих на страховом рынке России.

Таблица 10.1 Страховые взносы и выплаты по видам страховой деятельности1

(млн руб.)

Показатели

Добровольное страхование

Обязатель

личное

имуще

ственное

ответст

венности

ное страхование

Итого

Страховые

взносы

  1. г.
  2. г.

28,73

487,94

32,29

314,25

25,97

202,65

2,71

104,29

89,70

1109,14

Показатели

Добровольное страхование

Обязатель

личное

имуще

ственное

ответст

венности

ное страхование

Итого

1994 г.

4295,43

1346,72

314,73

1576,96

7533,84

1995 г.

12192,46

3797,24

426,73

6740,62

23157,06

1996 г.

10847,13

5859,68

565,29

11830,62

29102,71

1997 г.

12489,32

8453,20

1155,66

14337,75

36429,93

1998 г. Страховые выплаты

17256,09

8817,98

1416,86

14513,68

42004,60

1992 г.

11,16

10,47

7,57

1,10

30,30

1993 г.

259,74

139,99

91,18

61,83

552,74

1994 г.

2878,96

537,06

180,68

1226,22

4822,92

1995 г.

9156,10

1411,12

221,47

5995,34

16784,02

1996 г.

10231,08

1952,33

307,66

10974,17

23465,25

1997 г.

10679,33

2755,75

304,44

12747,47

26487,00

1998 г.

15530,99

3032,93

287,65

13209,76

32061,33

1 Информационный бюллетень ВВС.

— 1999.

№3(10).

Из табл. 10.1 видно, что даже с поправкой на инфляцию страховое дело в России динамично развивается. В 1998 г. собранные страховые взносы по всем видам страхования превысили 42 млрд руб., а выплаты — 32 млрд руб. Подавляющий вес в общем объеме страховых услуг имеет добровольное страхование, при этом доля обязательного страхования остается достаточно высокой. Сегодня около половины всех выплат и 40% поступлений приходятся на личное страхование.

Развитие личного страхования тесно связано с уровнем доходов населения и стабильностью экономики. Рассматривая историю развития личного страхования в России и за рубежом, можно сделать вывод, что страхование — отрасль «здоровой» экономики. При благоприятных условиях увеличиваются количество и объем страховых операций, появляются новые виды страховых продуктов и т.п.

Страхование жизни является одним из способов защиты имущественных интересов граждан, связанных с жизнью и здоровьем, за счет доходов, получаемых в денежной форме. Например, при страховании на дожитие или случай смерти страховая компания обязуется осуществить выплату по истечении срока действия договора при дожитии до определенного возраста, по факту смерти. Речь идет об оказании услуги по хранению и наращению денежных средств граждан страховой компанией. Естественно, что у страховой компании больше возможностей эффективно разместить средства граждан и обеспечить им доход, близкий к средней норме доходности, складывающейся в обществе в определенных условиях места и времени. Компания обладает инструментом размещения аккумулированных средств, знает экономическую конъюнктуру, содержит аппарат квалифицированных кадров и т.п.

Финансовые операции, осуществляемые страховой организацией, в частности заключение договора страхования, предполагают отчуждение собранных средств на различные, часто достаточно продолжительные периоды времени.

Страховая компания заключает массу договоров с отдельными гражданами. В результате в ее распоряжении формируются значительные страховые фонды, и успех страховой деятельности в первую очередь зависит от эффективности их использования.

В прошлом страхование носило в основном натуральный характер, но в настоящее время оно проводится исключительно в денежной форме.

С развитием личного страхования совершенствуются технологии предоставления страховых услуг. В условиях конкуренции в целях расширения страхового портфеля населению предлагаются разнообразные формы страховых услуг, размеры выплат, соответствующие меняющимся условиям, что требует развития теории и практики расчета тарифов.

В современных условиях существенно возросла роль статистического анализа финансово-экономической деятельности при разработке стратегии управления компанией и принятии управленческих решений.

Компании принимают на себя риски, затрагивающие имущественные интересы страхователя. Деятельность страховых компаний связана с категорией вероятности, поскольку выплаты обусловлены наступлением какого-либо события, предусмотренного договором страхования. Ведение дела в условиях непредсказуемости предстоящих событий было бы совершенно невозможным (надо заметить, что также маловероятно предсказать что-либо в страховании с абсолютной точностью).

Не имея представления о возможных объемах выплат, практически трудно поддерживать устойчивый процесс страховой деятельности. Только статистико-математический аппарат позволяет описать случайные процессы и дать оценку ситуациям, складывающимся на реальном страховом поле с реальным страховым портфелем.

Предметом статистики страхования является изучение системы экономических отношений, возникающих в процессе формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение материального и финансового ущерба, появляющегося при наступлении различных неблагоприятных событий, а также на оказание помощи гражданам при тех или иных негативных ситуациях в их жизни.

Страхование — составная часть категории «финансы». Некоторые экономисты считают страхование самостоятельной экономической категорией. Мотивируется такая точка зрения следующим. Во-первых, страхование может быть натуральным и необязательно связано с формированием страхового фонда, а финансам присущи денежные отношения. Во-вторых, использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев, что нехарактерно для финансов.

Наша позиция в определении статистики страхования как социально-экономической дисциплины исходит из определений финансов и страхования, данных профессорами В.М. Родионовой и Л.И. Рейтманом. Финансы определяются как денежные отношения, возникающие в процессе распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства и использованием их на расширенное воспроизводство, материальное стимулирование работающих, удовлетворение социальных и других потребностей общества. Страхование представляет собой совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба предприятиям и организациям или для оказания денежной помощи гражданам. Как следует из сказанного, определение финансов отражает механизм реализации соподчиненной категории — страхования.

Натуральные запасы, индивидуальные или групповые, сверх сложившихся норм потребления на случай непредвиденных событий не рассматриваются в смысле страхования как финансовой категории и представляют собой резервы семьи, хозяйства и т.п. Крупа, сахар в чулане, консервы с дачного участка, новый костюм, запас семян на случай засухи и т.п. лишь косвенно связаны со страхованием как финансовой категории. Указанные явления и вообще процесс формирования резервов, имеющих натуральную форму, относятся к предмету других статистик. Они изучаются статистикой личного потребления, статистикой других секторов экономики. Однако формирование резервов в натуральной форме, так называемое самострахование, имеет отношение к финансам, поскольку процесс формирования страховых фондов связан с финансовыми потоками либо отражается на их объемах в СНС.

Под страховой деятельностью, являющейся предметом статистики страхования, понимается деятельность страховых организаций и обществ взаимного страхования (страховщиков), связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов), необходимых для предстоящих страховых выплат. Здесь прямо обусловлен денежный характер страхования. Возможные случаи уплаты страховой премии продукцией вследствие нехватки у предприятий денег всегда подразумевают ее дальнейшую продажу или потребление, фиксируемые в денежной форме.

Выделение лекарств, помещение в больницу не противоречат сказанному, поскольку страховая компания за счет средств страхователя просто оказывает ему оплачиваемую услугу.

Утверждение, что использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев, нехарактерно для финансов. Следует отметить, что вся рыночная экономика и финансы как ее важнейший сектор, а следовательно и страхование, связаны с понятием риска, вероятностью наступления тех или иных событий. В страховании наступление финансовой ответственности проявляется лишь в более или менее специфической форме, о чем и будет идти речь в дальнейшем.

Страхование является специфическим видом экономических отношений, находится в соподчиненной связи с экономической категорией «финансы» и представляет собой часть финансовой системы, что необходимо учитывать при определении предмета статистики страхования.

Страхование — финансовый инструмент накопления и перераспределения собранных со страхователей премий между теми, чьи имущественные интересы пострадали в результате наступления страховых случаев.

Важнейшей проблемой статистики страхования является то, что цена страхования устанавливается при заключении договора, а в начале реализации страхового продукта отсутствует информация о том, сколько договоров будет заключено и какими средствами в результате будет располагать компания. Поэтому важнейшая задача статистики — как можно точнее определить страховой тариф. Она может быть решена лишь с помощью статистической методологии на основе накапливаемой статистической информации.

За этапом формирования страхового фонда следует этап его расходования. Страховая защита обеспечивается самим фактом заключения договора. Выплаты, производимые страховой компанией, реализуют страховую защиту застрахованных объектов и лиц. Для страховой организации принципиально важным является соблюдение эквивалентности финансовых обязательств финансовым возможностям в условиях, когда неизвестно, кому, когда и в каком размере будет выплачиваться страховое возмещение. На данном этапе статистико-математический анализ позволяет установить закономерности процесса выплат.

В этой связи методологической основой, определяющей содержание предмета и методов статистики страхования, является ее связь с законом больших чисел. На законе больших чисел зиждят- ся теория вероятностей и математическая статистика, которая широко используется в статистике страхования.

Финансовой основой страховых операций является страховая премия. Страховая премия представляет собой сумму, выплачиваемую страхователем в качестве компенсации за гарантии, предоставленные страховой компанией. Она включает чистую премию, которая соответствует цене риска, и не включает различные административные издержки и комиссии посредников; коммерческую премию, равную чистой премии, к которой добавляются административные издержки и комиссии посредников; полную премию, которая равна коммерческой премии, увеличенной на сумму налогов. За счет части собранных премий образуются страховые резервы — суммы денежных средств, предназначенные для обеспечения выполнения обязательств перед застрахованными лицами или выгодоприобретателями. Они отличаются в зависимости от отрасли страхования (личное страхование, страхование имущества, страхование гражданской ответственности). Страховые резервы трансформируются в учете в совокупность конкретных резервов (рис. 10.1).

Страховые резервы

Резерв

незаработанной

премии

Резервы заявленных, но неурегулированных убытков

Резерв произошедших, но незаявленных убытков

Резерв

катастроф

Резерв

колебаний

убыточности

Рис. 10.1. Состав страховых резервов

Каждый вид страхового резерва служит для решения своей задачи, но все они объединены общей целью — обеспечить выплаты и платежеспособность компании.

Резерв незаработанной премии необходим тогда, когда стоимость риска неравномерно распределена во время действия договора из-за сезонности наступления страховых случаев, инфляции или каких-либо других причин. В этом случае возникает необходимость привести в соответствие размер резерва со стоимостью обязательств компании.

При определении резерва заявленных, но неурегулированных убытков учитываются инфляция в период урегулирования требований, реальный инвестиционный доход за этот же период, неадекватность требований в момент их предъявления реальной стоимости ущерба.

Резерв произошедших, но незаявленных убытков предполагает расчет прогноза размера обязательств компании, которые уже возникли, но о которых еще не известно.

При расчете резерва катастроф прогнозируются последствия катастрофического события, которое в случае совершения существенно увеличит обязательства страховой компании по договору или группе договоров.

Резерв колебаний убыточности предполагает необходимость прогноза возможного увеличения выплат, которое может быть вызвано наступлением наиболее вероятных событий.

Страховые резервы должны ограничиваться тем видом страхования, на который выдана лицензия. Соответствие страхового фонда каждому риску необходимо в связи с тем, что каждому виду риска соответствует своя статистика, а часто и свои методы расчета соответствующих резервов. Содержание риска определяет вероятность наступления страхового случая и возможного размера ущерба. В статистических расчетах необходимо исключить возможность смешения различных по содержанию рисков, присущих конкретным объектам страхования. В противном случае будет происходить финансирование носителей одних рисков за счет других.

Статистика страхования как отрасль статистики финансов тесно связана с актуарной математикой. В связи с этим важнейшей задачей статистики страхования является экономическая интерпретация результатов стандартных расчетов по моделям, разрабатываемым актуарной математикой. С их помощью решаются следующие задачи; измерение и группировка рисков; расчет тарифных ставок в личном и имущественном страховании; оценка частот страховых событий; расчет распределения ущерба в случае страхового события по отдельным рискам и по их совокупностям; обоснование расходов на ведение дела и прогноз тенденций поступлений и выплат и т.д. Применение актуарных методов в страховании распространяется и на управление финансами страховщика, включая платежеспособность и налогообложение; оценку риска и политику страховой компании в перестраховании и т.п.

Наиболее общие задачи, стоящие перед статистикой страхования, можно свести к организации сбора и обработки статистической информации о страховом деле, страхователях и страховщиках; классификации и группировке собранной информации; расчету тарифных ставок как цены личного и имущественного страхования; анализу финансовой устойчивости страховой организации; разработке инвестиционных программ и т.п. Сказанное ставит перед статистикой задачи в области развития системы статистического наблюдения в целом, внедрения в практику статистической работы выборочных наблюдений, перехода на международные стандарты учета и статистики.

  1. Информационное обеспечение статистического изучения страхового дела

Статистическое наблюдение за событиями, приносящими ущерб, носит систематический характер. Как известно, подобную информацию собирают статистические организации, органы страхового надзора, страховые компании и др. На основе полученных данных строятся ряды распределения, позволяющие увидеть и измерить закономерности в размере наносимого ущерба в тех или иных условиях, измерить динамику потерь, а также выявить закономерности наступления таких событий. Основным документом, в котором закреплены экономические и правовые отношения страховщика и страхователя, является договор страхования. Заключение договора страхования сглаживает последствия страхового случая, выражающиеся в резком изменении объема производственных фондов предприятия, потере собственности физического лица. В договоре содержится практически вся статистическая информация, необходимая для проведения расчетов, связанных с установлением объема ответственности по страховым рискам: страховая сумма, размер и периодичность уплаты взносов, лимит ответственности, время, территория, на которой действует договор, и т.п.

Обязательства страхователя по договору имущественного страхования предполагают уплату страхователем страховщику определенных сумм денежных средств. Если застрахованное имущество страхователя пострадает или погибнет по причинам, перечисленным в договоре страхования, то страховщик возместит пострадавшему часть стоимости имущества, вплоть до стоимости имущества в целом, если оно полностью подверглось повреждению или уничтожению, или отчуждению по оговоренным причинам. Обязательства страховщика не ограничиваются выплатой денежных средств, а могут предусматривать и другие действия страховой компании, обусловленные содержанием договора.

Важными источниками статистической информации являются бухгалтерская, финансовая статистическая отчетность. В статистической отчетности (форма № 1-СК) наряду с реквизитами, позволяющими анализировать отчитывающиеся страховые организации в разрезе территорий, отраслей, организационно-правовых форм, форм собственности, содержатся важнейшие показатели, характеризующие деятельность страховой компании, в том числе данные об уставном капитале в разрезе долей учредителей: страховых организаций; банков; промышленных, сельскохозяйственных, транспортных и строительных организаций; физических лиц.

В отчетности содержатся сведения о страховом портфеле; количестве действующих договоров страхования в разрезе физических и юридических лиц; по принадлежности договоров различным институциональным секторам экономики. Кроме того, имеются довольно подробные сведения о численности страховых агентств и их комиссионном вознаграждении. Особое место уделено статистическому наблюдению добровольного страхования в стоимостной форме. В форме № 1-С отражаются сведения о страховых взносах и выплатах по агрегированным группам страховых услуг.

В добровольном страховании выделяются следующие виды: личное страхование — жизни, от несчастных случаев, пенсий; имущественное страхование — имущества граждан, транспорта, грузов; имущества субъектов хозяйствования — транспорта, грузов; финансовых рисков — непогашенных кредитов, вкладов; страхование ответственности — профессиональной ответственности, ответственности владельцев транспортных средств, перевозчиков и ответственности в случае неисполнения обязательств и пр.

Обязательное страхование в форме № 1-СК отражается общей строкой, в него входят страхование имущества в хозяйствах граждан, страхование пассажиров, медицинское страхование. Находят отражение в отчете и размеры взносов (премии), переданных в перестрахование. В соответствии с законом предоставляются сведения о численности и заработной плате работников страховой компании по всем видам начислений (форма № 1-Т).

В форме № 3-С содержатся такие сведения об операциях по обязательному медицинскому страхованию, как количество договоров, число застрахованных, страховые взносы и выплаты, в том числе выплаты по случаю травм и смерти на различных видах транспорта. Такими же показателями характеризуется обязательное государственное личное страхование сотрудников Государственной налоговой службы Российской Федерации, дополнительно оговариваются количество и суммы выплат по инвалидности, тяжким и менее тяжким телесным повреждениям.

Накапливается статистическая информация и по количеству заключаемых договоров, числу застрахованных, взносам и выплатам; по государственному страхованию личности от риска радиационного ущерба вследствие чернобыльской катастрофы; государственному личному страхованию военнослужащих и военнообязанных; граждан, призванных на военные сборы; лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел; обязательному государственному страхованию медицинских и научных работников на случай ВИЧ-инфицирования; страхованию имущества, принадлежащего гражданам. Находит отражение в отчетности и динамика вновь заключаемых и прекращенных договоров по отдельным видам страхования.

Наряду с прочими данными в форме № 2-С, утвержденной приказом Росстрахнадзора, содержатся сведения, позволяющие проводить статистический анализ по:

  • личному страхованию в разрезе видов страховых услуг — выплат по страховым случаям дожития, смерти, постоянной утрате общей трудоспособности, временной утрате общей трудоспособности, оплате медицинских услуг и т.п.;
  • выплатам физическим и юридическим лицам по видам страховой деятельности в разрезе страховых случаев — пожара, взрыва, стихийных бедствий, аварий транспортных средств, противоправных действий третьих лиц, в том числе краж и угонов, аварий отопительных и канализационных сетей и т.п.;
  • страховым выплатам физическим и юридическим лицам по страхованию различных видов финансовых рисков;
  • таким страховым случаям, как банкротство, непредвиденные расходы, потеря работы (для физических лиц), остановка производства или сокращение объема производства, неисполнение договорных обязательств контрагентом по сделке, судебным расходам, понесенным застрахованными лицами, и т.д.

Достаточно подробная статистическая информация содержится в указанной форме отчетности по факультативному и облигаторному страхованию. Здесь обобщается информация по видам страхования в части собственных удержаний страховщика, долей ответственности перестраховщиков, перестраховочной премии, перестраховочной комиссии. В этой же форме отдельно учитываются данные по договорам, принятым в перестрахование и ретроцессию.

Фундаментальное значение для статистического исследования имеет информация, предоставляемая Госкомстатом РФ. Так, в российском статистическом ежегоднике публикуются данные о страховых взносах и выплатах в целом по страховым организациям и административным единицам в разрезе форм собственности в рублях, а также структура взносов и выплат по агрегированным группам страховых услуг в процентах. Однако указанные сведения позволяют составить лишь общее представление о страховании.

Ведомственная статистическая отчетность значительно подробнее, чем государственная статистика, как в части охвата отчетностью отдельных видов страхования, так и в части перечня направлений и набора показателей, их характеризующих. В целом страховой надзор создает достаточно емкую информационную базу для характеристики и анализа страхового дела в России.

Особое место в системе статистических источников информации о страховании занимает баланс страховой компании. В нем содержатся наиболее важные показатели, характеризующие ее финансовую деятельность.

Наряду с перечисленными источниками статистической информации и разрабатываемыми показателями в статистическом анализе страховой деятельности широко используется информация практически всех разделов статистики, которые рассматриваются в данном учебнике: показатели рождаемости и смертности, информация о процентных ставках, инфляции, природных и техногенных катастрофах, доходах и расходах населения и др.

Здесь уместно вспомнить о государственном социальном страховании, которое отличается от других форм страховой защиты населения. В государственном социальном страховании идет речь о бюджете государственного социального страхования и обеспечения. Он создается не за счет страховых взносов граждан, а за счет платежей предприятий и организаций. Платежи в фонд социального страхования уплачивают все юридические лица. Такие выплаты мало чем отличаются от налоговых платежей и по форме начисления, и по порядку взимания. В отдельных случаях средства, аккумулированные в государственном бюджете, перечисляются в фонд государственного социального страхования и обеспечения в виде ассигнований. Вместе с тем расходы фонда социального страхования складываются на основе тех же законов, что и в страховании.

Создание фонда социального страхования стабилизирует материальный уровень жизни граждан в случаях частичной или полной потери трудоспособности, потери кормильца, старости, болезни. Выплаты осуществляются за выслугу лет, при назначении социальных пенсий, пособий и т.п.

В соответствии с задачами, фонда организована статистика, которая занимается сбором, обработкой и анализом информации о доходах и расходах фонда. Полученные данные позволяют судить о его финансовом состоянии. В статистике социального страхования накапливается информация о заболеваемости населения, травматизме, инвалидности, потерях кормильцев, о многодетных семьях, о старении населения и рождаемости, строятся распределения населения по полу, характеру заболеваний, социальным признакам, таким, как профессия, отрасль занятости и т.п. Данные показатели применяются для оценки направлений использования средств и прогнозирования объемов выплат. Важнейшим источником информации является листок временной нетрудоспособности. По данным сводки листков нетрудоспособности накапливают информацию о фактах и видах заболеваний, по полу, возрасту, месту работы и профессии заболептпего, продолжительности заболевания и т.п.

Эта статистическая информация им' большую ценность для расчета тарифов в страховании жизни,. gt;скольку она накапливалась десятки лет как сплошная отчетность. В статистически* расчетах в страховании на случай потери трудоспособности используются такие показатели: показатель заболеваемости (рассчитывается как отношение числа случаев временной нетрудоспособности к числу занятых в трудовой деятельности); показатель тяжести заболеваний, характеризующий среднюю продолжительность одного заболевания; показатель опасности заболевания, характеризующий количество дней временной нетрудоспособности на 1000 занятых в отрасли, и др. Естественно, эти показатели в страховании от несчастных случаев пересчитываются на страховой портфель исходя из статистического анализа сведений о клиентах компании, принадлежности их к определенной группе по занятости, полу, возрасту и т.п. Аналогичные показатели могут быть рассчитаны в отношении травматизма, инвалидности и т.п.

Статистическая отчетность по страхованию имеет ряд существенных недостатков:

  • ведомственная статистика недоступна широкой научной общественности и специалистам страховых компаний, а государственная содержит лишь наиболее общие показатели. Без статистической информации сложно моделировать процессы развития страхового рынка, изучать связи между явлениями и процессами, оценить текущую и будущую конъюнктуру страхового рынка;
  • в практике сбора информации почти не используется выборочный метод исследования, который позволил бы накапливать данные по более широкому кругу показателей, исследовать качественные характеристики деятельности отрасли, проводить экспертные опросы и сделать их достоянием страховой общественности.

Число российских страховых компаний, проводящих операции с иностранными партнерами, стремительно увеличивается. В то же время подавляющее большинство западных страховых компаний не знакомо с системами статистической и бухгалтерской отчетности, принятой в России. Такое положение ведет к торможению интеграционных процессов, что не соответствует экономическим интересам России. Отсутствует качественная информация о таких субъектах страхового рынка, как клиенты страховой компании, брокеры, инвесторы, кредиторы и т.п.

Правовой основой страхования являются Гражданский кодекс и Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» №157-ФЗ от 31 декабря 1997 г. и дополнения к нему, а также нормативные акты, приказы, письма и разъяснения Росстрахнадзора. Например, указанными документами регламентируется важнейшая статистическая работа в страховании — расчет тарифов.

По имущественным видам страхования расчеты тарифов должны проводиться в соответствии с Методикой расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденной распоряжением Росстрахнадзора № 02-02-36 от 8 июля 1993 г., или на основе других методик, обоснованность которых подтверждена использованием математических методов, учитывающих специфику страховых операций. Формирование технических резервов регламентируется Правилами формирования страховых резервов по видам страхования, иным, чем страхование жизни, утвержденными приказом Росстрахнадзора №02-02/04 от 18 марта 1994 г. Но в них также указывается, что по согласованию с Департаментом страхового надзора России страховщик может использовать иные, чем предусмотрено, методы формирования технических резервов и т.п.

<< | >>
Источник: В.Н. Салин. СТАТИСТИКА ФИНАНСОВ МОСКВА “ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА” 2003. 2003

Еще по теме Предмет и задачи статистики страхования:

  1. 3.2.5. Управление ипотечным риском, связанным с залогом
  2. А. Черных, С. Данченко339/3 гр. научный руководитель О.С. СавченкоПерспективы развития экологического страхования в России
  3. ОГЛАВЛЕНИЕ
  4. 1.1. Предмет статистики финансов
  5. Метод статистики финансов
  6. Особенности организации статистики финансов и ее важнейшие задачи
  7. ВОПРОСЫ И ЗАДА ЧИ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ К ГЛАВЕ 6
  8. Предмет и задачи банковской статистики
  9. Предмет и задачи биржевой статистики
  10. Предмет и задачи статистики страхования
  11. ТЕМА 1. ИСТОРИЯ И ПРЕДМЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ТЕОРИИ
  12. 3.2. Финансовые риски и страховая защита випотечномкредитовании
  13. 4.1. Услуги в современной экономике: сущность и классификация
  14. С
  15. СТРАХОВАЯ СТАТИСТИКА
  16. § 2. Предмет договора строительного подряда как его квалифицирующий признак и особенности юридического элемента предмета договора
  17. § 3.1. Тенденции развития регулирования отношений по страхованию гражданско-правовой ответственности за причинение вреда в Российской Федерации