<<
>>

Актуарные расчеты как основа построения ст раховых тарифов

Выравнивание и разделение рисков (раскладка ущерба) реализуется с помощью страхового тарифа. Представляя собой страховой взнос страхователя с единицы страховой суммы, тариф определяется страховщиком на основе ожидаемой совокупности объектов страхования и используется для определения страхового взноса как цены страховой защит ы.

Экономическое содержание страхового тарифа 188, с. 59] можно определить как единицу измерения взаимных обязательств страховщика и страхователя, принимаемых ими при заключении страхового договора, пли, иначе говоря, как выражение того обязательства, которое сіраховщик принял на себя по отношению к страхователю в пределах и на условиях, определяемых договором страхования.

Обозначим              сущностные              особенности страхового тарифа,

обусловленные специфическими признаками категории страхования (табл. I I).

Таблица 1 1 Особенности страхового тарифа

Особенности страхового тарифа

І Іримечміте

Назначение тарифа как инструмента раскладки ущерба обуславливает его состав.

В тариф входит доля совокупною риска, плат \а оказание услуги. Таким образом, трпф еосют їм рисковой части и ценовой. j

Раскладка ущерба носит замкнутый характер

Тариф рассчитывается для замкнуюй страховом 1 совокупности

Раскладка ущерба во времени предполагает распределение страховых взносов

Формирование страховых резервов, исходя на оммм страховой премии. срока заключения доктора страхования и up.

Принцип возвратности средств для выплат страхователям

Принцип возвратности средств является теоретической основоіі деления тарифа на иетто-ставку и наїрхзкч

В страховой практике перечисленные особенности проявляются через состав и структуру тарифа.

В российской практике модель тарифной ставки включает в себя нетто-ставку (в том числе чистая нетто-ставка и рисковая надбавка) и нагрузку - расходы на ведение дела, отчисления в фонд предупредительных мероприятий и прибыль.

Состав и структура тарифной ставки представлена на рис.9.

І Іаірутка

11с гго-ставка

Чистая

Рисковая

Расходы на

Отчисления

нетто-ставка

надбавка

веление дела

в ФИМ

1 Ірибмль

полный взнос (брутто-ставка)

Рисунок 9. Состав и структура тарифной ставки

gt;

Структура тарифа представляет собой отношение отдельных его элементов к общей величине. Изучение и анализ структуры тарифа позволяет контролировать изменение удельного веса отдельных элемен тов.

Характеристика самого страхового тарифа и его состава изложена на схеме 16.

Тарифная ставка

Цена страхового риска, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования.

Тариф

Совокупность тарифных ставок.

Тарифное

руководство

Системное изложение тарифов.

Брутго-ставка

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования.

Нетто-ставка

Цена страхового риска, в основе построения непоставки лежит вероятность наступления страхового случая.

Нагрузка

Покрывает расходы страховщика по организации и проведению страхового дела.

Схема 16. Характеристика некоторых понятий.

В основе расчета тарифов [91, с.95] лежат такие существенные признаки страхования, как замкнутая раскладка ущерба и возврапюсть страховых платежей, предназначенных для выплаты.

При построении тарифов должны быть учтены [40, с. 152] законы больших чисел, выборки и разделения риска.

В процессе расчета страховых тарифов можно выделить несколько этапов. На основе изучения теоретических основ построения страховых тарифов [88, с. 61] этапы построения страховых тарифов нами представлены на схеме 17.

Важнейшая задача второго этапа расчета страхового тарифа - с помощью экономико-статистических методов определить нстто-ставку. Поскольку страховщик проводит ряд различных по содержанию и харакіеру видов страхования, требующих адекватного математического измерения взятых по договорам обязательств, необходимо осуществление актуарных расчетов. Актуарные расчеты занимают центральное место в деятельности любого страховщика. Актуарные расчеты представляют собой процесс, в .ходе которого определяются расходы, необходимые на страхование данною объекта [28, с. 71]. Актуарные расчеты помогают определить себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

Актуарные расчеты - система расчетных методов [74, с. 154; 99, с. 57| , построенных на математических и статистических закономерностях, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователем, которая отражает в виде математических формул механизм образования и расходования средств страхового фонда.

Актуарные расчеты преследуют две основные цели:

1 .Определение и анализ расходов на страхование конкретною объекта, себестоимость страховой услуги.

  1. Расчет тарифа по конкретному виду страхованию, стоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю.

Этап

Содержание этапа

1 Ірпмсчаппе

1-й этап

Определение расчетной единицы - отдельного объекта, включасмоі о и совокупность

Эта единица может имен, как паїуральпий. тк и стоимостной харакіер

2-й этап

Определение расчетной (калькуляционной единицы) с использованием экономикостатистических методов, определение рисковой части нетто-ставки.

В результате опрсдедясіся верояшый размер выплат по страховой совокупное ш в целом за определенный период времени. Рисковая часи, нетто-ставки должна о і ража п. среднестатистическую вероягиосі ь страхової о события и специфичность каждого клиент.

3-й этап

Изучение колеблемости риска. при необходимости расчет и включение в тариф рисковой надбавки.

Применяются следующие способы определения рисковой надбавки:

Способ вероятной выплаты (величина, кратная срсднсарифмсшчсской выплат. Способ дисперсии.

Способ стандартного оіклоненпя.

4-й этап

Формирование нетто-ставки.

К средней убьіточпосіп сіраховой суммы при необходимости добавляемся рисковая надбавка.

5-й этап

Определение современной стоимости будущих выплат

Производится учет нормы доходное їм в долгосрочных видах сі рахованая

6-й этап

Определение достаточной премии (отражает себестоимость страховых операций но данному виду страхования, равна сумме испо-ирсмпн и необходимых издержек страховщика)

Па данном этапе завершаемся калькуляция себестоимости cipaxoiu.ix операций

7-й этап

Изучение необходимости добавления к достаточной премии различных целесообразных надбавок.

Чаще всего такой надбавкой служат рсюреы предупредительных моромрияшй.

8-й этап

Определение оптимального размера прибыли, который закладывается в тарифную ставку и таким образом формируется тариф-брутто.

Схема 17. Этапы построения страхового тарифа.

Таким образом, среди задач актуарных расчетов можно выделить: - исчисление вероятности наступления страхового случая.

  • математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела и необходимых резервных фондов и прогнозирование тенденций их разим і пя,
  • исследование и группировка рисков в рамках страховой! совокупности (классификация рисков).

Методология актуарных расчетов основана на использовании -теории вероятностей, демографии и долгосрочных финансовых исчислений (130, с.39].

Теория вероятности применяется потому, что размеры тарифной ставки в первую очередь зависят от вероятности страхового случая. Информация по демографии необходима для дифференциации тарифов в соответствии е возрастом застрахованного. Методология долгосрочных финансовых исчислений в тарифах учитывает факт получения дохода от использования денежных средств (взносов страхователей).

Величина страховых взносов по договору определяется при помощи актуарной калькуляции. Актуарные расчеты классифицируют по видам страхования, территории и времени - плановые и отчетные или последующие [91, с. 103], а также но иерархическому признаку (федеральные, региональные, расчеты па уровне страховой компании).

Классификация актуарных расчетов представлена на схеме 18.

Следует отметить, что в имущественной группе в связи с большими колебаниями рисков определяется специальная надбавка за риск, которая обычно не исчисляется при актуарных расчетах по личному страхованию.

Особенности практики страхового дела, которые обязательно учитываются при проведении актуарных расчетов отражены на схеме 19.

Необходимо обратить внимание на то, что при определении непоставки в имущественном страховании учитывают такие факторы, как вероятность наступления страхового случая, частота ті тяжесть проявления риска, размер страховой суммы договора.

Норма прибыли в имущественном страховании обычно во внимание не принимается ввиду ее незначительности.

АКТУАРІ1ЫЕ РАСЧЕТЫ

Схема 18. Классификация актуарных расчетов.

Схема 18. Классификация актуарных расчетов.

Рисковые виды страхования можно условно разделить на массовые виды и страхование редких событий и крупных рисков.

Рисковые виды страхования можно условно разделить на массовые виды и страхование редких событий и крупных рисков.

Характеристика массовых видов страхования, страхования рол к-их событий и крупных рисков представлена в табл. 13.

Анализируя основы построения страховых тарифов, можно прийти к выводу, что для каждого вида страхования (в разрезе отрасли страхования.

подотрасли и вида страхования) существуют определенные особенности расчета нетто-ставок. Эти особенности, в первую очередь, обусловлены спецификой страхуемых рисков и объектов.

Исходя из деления страхования на отрасли и виды страхования, охарактеризуем особенности расчета нетто-ставок (схема 19).

'Таблица 13

Характеристика массовых рисковых видов страхования, редких собышм

и крупных рисков

Вид

страхования

Характеристика вида страхования

Примечание

Массовые рисковые виды страхования

Это виды страхования, предположительно охватывающие значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм.

По указанным рискам с\щсснпег достаточный о'ч.ем статистических данных. Учтивая оді юроді юс п, застра хова мних объектов, средние значення и целом будут характеризован, всю совокупность в целом.

Страхование Редких событий и крупных рисков

Это страхование рисков, характеризующихся низкой частотой наступления страховых событий и большой возможной величиной ущерба. Число объектов, подлежащих страхованию, ограничено, а разброс страховых сумм составляет значительную величину.

При расчете тарифов опираются на статистические данные за несколько лет.

Личное страхование

Страхование имущества и іраждяиской ответственности Рисковые виды страхования

Страхование жизни

Массовые рисковые Виды страхования

Страхование редких событий и крупных рисков

Наиболее характерные виды страхования

Страхование на дожитие,

на случай смерти

Личное страхование: страхование от несчастного случая, медицинских расходов; некоторые виды страхования имущества

Страхование промышленных предприятий, апиционное и космическое страхование, страхование на случай природных катастроф

Особенности видов страхования, оказывающих влияние на расчет нетто-ставок

Элемент случайности Связан со случайным Характером продолжительности жизни.

Большое число однородных объектов и статистических данных по ним.

Страховые события происходят редко, количество страхуемых обьсктои ограничено.

Особенности расчета нетто-ставок

Для расчета использу- Ются данные демографической статистики, методы Долгосрочных финансовых исчислений

Расчет тарифных ставок осуществляется статистическими методами с использованием средних показателей

При расчете ставок отслеживают временные серии за несколько десятков лег

Рекомендуемые Департаментом страхового надтора методики расчета тарифных ставок

j «Методика расчетов

І

; страховых тарифов по видам страхования относящимся к

I

I

! страхованию жизни»,

]

і утвер. Приказом №02-02/18 от 28.06.1996г

«Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования», утвержденная распоряжением № 02-03-36 от 8.07.93т

Специальной методики нет.

Схема 19. Классификация видов страхования с точки зрения особенное і ей расчета негто-ставок

I

На основании вышеизложенного, можно сделать следующие выводы:

  1. Процесс построения (расчета) страховых тарифов можно разделим, на этапы. Центральное место в процессе построения страховых тарифов принадлежит расчету непо-ставки при помощи актуарных расчетов.
  2. Анализируя основы построения страховых тарифов (схема 19), можно прийти к выводу, что для каждого вида страхования (в разрезе отрасли страхования, подотрасли и вида страхования) существуют определенные особенности расчета нетто-ставок. ’)iи особенности, в первую очередь, обусловлены спецификой страхуемых рисков и объектов.
  3. Размышляя об особенностях построения страховых тарифов в страховании финансовых рисков, можно отмстить следующее:

- конечный тариф, предлагаемый страхователю, должен бы и, индивидуален (ориентация на средний уровень риска опасна для финансовой устойчивости страховой компании);

страхование по возможности должно быть эффективно, то сем, выгодно и для страховщика, и для страхователя;

при расчете тарифы должны корректироваться с учетом состава и структуры портфеля рисков страховщика.

На риски можно воздействовать различными методами (параіраф 3 главы 2). На производстве, в первую очередь, проводятся предупредительные мероприятия по снижению риска, а также мероприятия по снижению масштабов возможного ущерба. Определить перечень предупредительных мероприятий по снижению риска, которые необходимо осуществить, в первую очередь, относительно несложно, поскольку существуют определенные технические нормативы, правила. Однако затем неизбежно встает вопрос о способах дальнейшего понижения уровня риска.

Рассмотрим методы воздействия на риск - снижение, страхование, самострахование.

Снижение риска требует внедрения безопасных технологий и материалов, улучшения систем контроля, страхование - уплаты страховой! премии, самострахование — отчислений в резервный фонд.

При этом конечный эффект от данных мер можно оценит ь но степени компенсации или устранения возможных убытков в будущем 1136, с. 152| .

Если соотнести затраты на управление риском и степень снижения будущих убытков, то можно получить оценку эффективности мер по управлению риском.

С точки зрения общей устойчивости предприятия можно также оценить эффективность различных методов управления риском. 1 Іапример, в ситуации, когда предприятие инвестирует денежные средства в более совершенное оборудование или технологию. Для целей снижения риска больше подходит такой метод, как страхование.

Дело в том, что начиная с определенного уровня, затраты па прямое снижение риска [119, с. 504] растут более быстрыми темпами, чем снижаеіея сам риск. Таким образом, повышение надежности па 1% требует заїра г больше, чем 1%.

Такой метод воздействия на риск, как страхование удобен прежде всего тем, что затраты на страхование, как правило, пропорциональны объему рисков.

Таким образом, начиная с определенного уровня снижения рисков, у экономического субъекта возникает необходимость сравнительной оценки различных методов воздействия на риск и выбор наилучшего из них.

Выделяют [42, с. 10] два подхода к выработке критериев:

критический параметр, который не должен выходить за допустимые пределы,

экономический критерий (экономическая выгода).

Первый подход опирается на наличие определенных нормативов безопасности.

Второй подход предполагает, что такие методы, как страхование и самострахование направлены на компенсацию ущерба. 1 Іоугому сравним, их с другими методами возможно в том случае, если критерием выступает какой- либо финансовый показатель, например, предельный размер убытков, ведущий к разорению предприятия или норма прибыли на единицу затрат.

Поскольку применение любого из методов управления риском приводит к перераспределению денежных и финансовых потоков предприятия, то следует отметить, что качестве критерия экономической эффективности применения методов управления риском можно использован, оценку их влияния на изменение стоимости предприятия, рассчитанной на начало и окончание финансового периода.

Для инвестиционного проекта критерием может служить влияние методов управления риском на изменение чистой текущей стопмосіи нроекіа.

Проведем сравнительный анализ эффективности              финансовых

механизмов страхования и самострахования, используя метод, который получил название в западной литературе [51, с. 29] «метод Хаус іона». Сум, метода заключается в оценке влияния различных способов управления риском на «стоимость предприятия», то есть стоимость его свободных (чистых) активов. Свободные активы - разность между величиной всех акшвов предприятия и его обязательствами.

Когда предприятие принимает решение о страховании или самостраховании, то стоимость предприятия меняется, гак как затраты па страхование и самострахование уменьшают денежные средства или акшпы, которые предприятие могло направи ть для получения прибыли.

Предположим, что и страхование, и самострахование одинаково покрывают риск убытков от ущерба.

Введем следующие обозначения:

Si - стоимость предприятия в конце финансового периода мри страховании,

S - стоимость предприятия в начале финансового периода,

Р - размер страховой премии, г - средняя доходность работающих активов,

Sr - стоимость предприятия в конце финансового периода при полностью сохраненном риске,

L - ожидаемые потери от рассматриваемых рисков,

F - величина резервного фонда риска, і - средняя доходность активов фонда риска.

Сравнительный анализ страхования и самострахования представлен в табл. 14.

Выделим условие эффективности использования страхования на предприятии.

Применение страхования на предприятии будет эффективно, если стоимость предприятия в конце финансового периода при страховании будет выше, чем при применении самострахования.

Таким образом, должно соблюдаться следующее условие:

Таблица 14

Сравнительный анализ страхования и самострахования

Страхование

Предприятие в начале финансового периода уплачивает страховой взнос и гарантирует таким образом компенсацию убытков в будущем. Стоимость предприятия в конце финансового периода выразим формулой;

Si = S - Р + r(S-P) (2)

При этом величина убытков не влияет на | стоимость предприятия, поскольку они

і

компенсируются              из              страховых

возмещений.

Самос ірахование

1 Ірсдприятие полностью сохраняет свой собственный риск м формі ірусі специальный резервный фонд - фонд риска. Стоимость предприятия в конце финансового периода выразим формулой:

SR = S - L + r(S - L - Г) і і Г (3)

При самостраховании предприятие тернім убытки прямые (годовые іюісрп I,) и косвенные, поскольку средства ДОЛЖНЫ быть направлены в резервный фонд Г для обеспечения компенсации убыгков. Активы хранятся в резервном фонде в более ликвидной форме, поэтому приносят меньший доход.

Используя (2) и (3), получим:

г - і

Р lt; Lcp + F               ,              (4)

1 +г

где Lcp - средние ожидаемые убытки.

Исходя из полученного неравенства, можно определить максимально допустимый размер страховой премии.

Рассмотрим основные закономерности для величин 1лР и 1’.

Для корректности в формуле надо использовать значение ожидаемых убытков LcP , приведенное к началу финансового периода. Что касается показателя F , то следует исходить из следующих соображений. Денежные средства из этого фонда используются предприятием до чех пор, пока не будут нужны для покрытия убытков. Если бы эффективное!'чgt; использования фонда риска была равна эффективности использования производственных активов (то есть г = і), то условие эффективности страхования никогда бы не соблюдалось, страховаться было бы невыгодно. Это вытекает из струкч уры страхового тарифа, так как в него входят, помимо величины средних убьпков расходы на ведение дела, прибыль и резерв предупредительных мероирияшя. Тогда бы страхование всегда было менее экономически выгодно, чем самострахование.

Однако практически всегда г lt; і, поскольку активы в фонде риска хранятся в более ликвидной форме (следовательно в менее доходной). Исходя из вышеизложенного, существует область значений переменных, при которых страхование будет более выгодным механизмом, нежели самострахование.

Размер фонда риска определим в соответствии с субьекч ивной оценкой риска страхователем как максимально приемлемый уровень убытка Тогда вытекает окончательный вариант условия экономической эффективности использования страхования:

г - і

Р Lcp "I" Lmax               ,              (5).

1 + Г

Данное неравенство определяет максимально приемлемый для страхователя размер страховой премии, исходя из свойств страхуемых рисков, которые описываются параметрами LcP и Lmnx.

по

«

Зпачшельный

Поскольку риск определяется двумя основными факторами вероятностью неблагоприятного события и размером ущерба, графически изобразим на упрощенной схеме возможные комбинации факторов рисковой ситуации (схема 20):

Уровень

Размер ущерба

Вероятности

Незначител ьный

Средний

Низкий

+

Средний

+

Высокий

+

+

Схема 20. Факторы рисковой ситуации

Учитывая вышеизложенное, получается, что механизм страхования для предприятия разумно использовать при любой вероятности ущерба, если размер ущерба средний или значительный. Если размер ущерба мал. страховаться нецелесообразно.

Если исходить из того, что крупные финансовые потоки характерны в ¦              большей              степени              для              крупных              и              средних предприятий, то можно сделан,

вывод о необходимости страховой защиты, в первую очередь, крупні,їх и средних предприятий (поскольку для таких предприятий не свойственен малый ущерб).

Анализ неравенства (5) позволяет сделать следующие выводы:

  1. Самострахование тем более эффективно, чем меньше фонд риска, формируемый на предприятии.
  2. Эффективность самострахования снижается по мере увеличения доходности предприятия и растет с увеличением доходности ликвидных высоконадежных инвест иций.

Перейдем к рассмотрению эффективности страхования с точки зрения страховых тарифов. Для этого . обозначим контуры понятия «тарифная политика страховщика».

Тарифная политика - целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению, упорядочению и дифференциации страховых тарифов в интересах страхователей и безубыточного развития страхования.

Традиционно [117, с. 277] выделяют следующие принципы тарифной политики:

  1. Эквивалентность нетто-платежей и выплат страхового возмещения м страховых сумм. Это предполагает, что нетто-ставки по каждому виду страхования должны максимально соответствовать вероятности ущерба. При выполнении данного условия обеспечивается возвратность средств страхового фонда для той совокупности страхователей п за такой тарифным период, исходя из которых были рассчитаны тарифные пет го-ставки.
  2. Доступность размеров страховых тарифов для основной масса,! страхователей. Завышение страховых тарифов сдерживает развитие страхования. Страховые платежи должны составлять такую часть доход,а страхователей, которая не является для него обременительной. При доступных страховых тарифах достигается наибольшая эффективность страхования.
  3. Стабильность размеров страховых тарифов. Гели тарифные ставки остаются неизменными в течение лет, растет ав горит с г ст раховщика перед страхователями. Даже когда показатели убыточности страховой суммы как основы соответствующих тарифных нетто-ставок снижаюіся, целесообразно в интересах страхователей расширение объема страховой ответственности при неизменных тарифах. Повышение тарифных ставок допустимо только в крайнем случае, когда невозможно другими путями стабилизировать рост показателей убыточности страховой! суммы.
  4. Стремление к расширению объема страховой ответственности. При стабильности тарифных ставок соблюдение данного принципа являемся приоритетным направлением страховой политики каждого страховщика в целях максимального удовлетворения интересов страхователей.
  5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.

Указанные принципы обеспечиваются соответствующими тарифными ставками. Тарифные нетто - ставки должны гарантировать окупаемость, а часть нагрузки к нетто — ставке может служить плановым источником получения прибыли страховщика. Если в благоприятные годы образуемся фактическая экономия в нетто - ставках, она должна направляться на формирование запасного фонда страховщика, необходимою для выплат страхового возмещения в чрезвычайные годы, а при устойчивом харакіере этой экономии возможно расширение объема страховой ofпстетвепности но соответствующим видам страхования.

Одна из наиболее сложных технических проблем | 132, с.2()| в мрактке страхового дела, связанных с расчетом тарифа, является определение оптимального уровня индивидуализации тарифа.

В теории страхования в зависимости от степени учега индивидуальною риска известен [88, с. 72] средний, дифференцированный и индивидуальный тариф.

Средний тариф применяется, когда страховщика не интересуют индивидуальные особенности объектов, подлежащих страхованию, а также если страховщик не располагает достаточной информацией об уровне риска и особенностей объекта, включенных в страховую совокупность. Средний тариф целесообразно применять при устойчивом уровне убыточности страховой суммы.

Дифференцированные взносы - классифицированные но отдельным рисковым признакам взносы.

Индивидуальным является страховой тариф, который полнот ыо соответствует величине риска отдельного страховою объекта. Для расчета индивидуального тарифа необходима соответствующая статистическая информация.

Следует отметить, что ориентация тарифов на средний риск приводні к тому, что заключать договоры страхования становится выгодно именно чем страхователям, индивидуальный риск которых выше среднего. В ч'пкой ситуации, когда наблюдается недостаточная индивидуализация страховых тарифов, выплаты могут превысить платежи. Для российского страхового рынка проблема индивидуализации счрахового тарифа актуальна и по сем день.

По нашему мнению, необходимо использован, следующий прием: тариф рассчитывать по страховой совокупности в целом, но с целью индивидуализации с течением времени корректирован, его в соответствии с результатами прохождения данного страхования.

Сложность определения индивидуализированного тарифа по договору в значительной мере «окупается» положительным эффектом его применения. Необходимо подчеркнуть, что возможность расчета тарифа, адеквамюго обязательствам страховщика, в значительной мере определяется наличием соответствующей информационной базы.

На наш взгляд, интересной представляется точка зрения' па эффективность страхования, когда под эффективностью осуществления страхования понимается «... ситуация, когда обе участвующие стороны страховщик и страхователь — получают экономическую выгоду от заключения страхового договора по сравнению с ситуацией, когда этот договор не был заключен».

В данном случае экономическая выгода страховщика состоит в іом, что полученных от страхователей взносов должно быть достаточно для образования страховых фондов, возмещения расходов на ведение дела и получения прибыли. Экономическая выгода страхователя заключается в том.

1 Николай Хохлов. Прогнозирование эффективности страхования с точки зрения предпринимателя Страховое Дело. - 1998. - № 7. -с41.

чтобы обеспечить себе дополнительный источник денежных средств в сл\ мае, если страховое событие произойдет (возникнут убытки) и в то же время не отвлечь значительные средства, чтобы не снизить прибыльность бизнеса.

Исходя из анализа страхового рынка [11, C.58J, по рисковым видам страхования соотношение между суммой уплаченных страховых взносов и суммой полученных компенсаций соотношение составляет 3 : 1, то есть на 3 рубля уплаченных взносов приходится 1 рубль компенсаций!. Данная ситуация позволяет страховщику обеспечить (фінансовую устойчивость, а также покрывать катастрофические убытки.

Страховщик при построении своей тарифної! ноли тки должен учитывать состояние своего портфеля рисков, спgt; состав и струкіуру, поскольку тарифная политика влияет на его финансовую устойчивость.

Финансовая устойчивость страховых операций характеризуемся дефицитом средств или превышением доходов над расходами страховщика в целом по страховому фонду [91,с. 132]              .              Степень              вероятности              дефицита

средств определяется коэффициентом В.С.Коныпина:

(1-Т)

(n* Т

где л - число застрахованных объектов, единиц,

Т - средняя тарифная ст авка но всему ст раховому поріфелю.

Чем ниже этот коэффициент, тем устойчивее страховая операция. Таким образом, необходимым условием финансовой устойчивости являемся заключение большого числа договоров страхования.

Следует отметить, что официальная методика (Департамент страхового надзора) построена с учетом соблюдения интересов страховых компаний. Основой методики служит принцип обеспечения финансовой устойчивости страховщика, при этом не учитываются финансовые интересы страхователей.

В настоящее время крупные страховые компании готовій к конкуренции и стремятся обнародовать методики расчета страховых тарифов.

На днях состоялось открытие Центра страховой информации’ (ЦСИ). Его учредители - журнал «Эксперт», ВСС, КонфОГІ, Бюро экономического анализа и Институт страховой информации США (Insurance Information Center). Соглашение о партнерстве с Центром подписали шесть крупнейших компаний - «Альфа Страхование», Военно-страховая компания, І Іациоиальная страховая группа, Промышленно-страховая компания, РОСНО и ОСТ «Согласие». Партнерство, в частности, предусматривает, что страховщики обнародуют методики расчета страховых тарифов. До сих пор никто из страховщиков не подпускал «глаза страхователей» к расчету тарифов - свя іая святых этого бизнеса. Одно дело стоимость «типовых» полисов, совсем дрмос - реальная цена, которую платит страхователь. Как раз при заключении договора, за закрытыми дверями, и разворачивается реальная конкуренция, задействуется секретные разработки маркетологов и актуариев. Теперь па сайте ЦСИ будет создан «страховой калькулятор». С начала следующего года потенциальный страхователь сможет рассчитать стоимость страховки сразу по нескольким компаниям и при этом быть уверенным, что цена полиса реальна.

Подписав договор с ЦСИ, шесть страховых компаний объявили чем самым, что готовы к открытой конкуренции.

Следует отметить, что внешние факторы значительно влияют ма размер страхового тарифа.

В настоящее время на страховом рынке по всему миру[VII] страховщики поднимают тарифы — после терактов в США. В имущественных видах страхования также прогнозируется рост тарифов.

Основная причина повышения тарифов состоит в том, что иностранные страховщики хотят возместить убытки, связанные с терактами в США.

Таким образом, складывается ситуация, когда крупные иностранные страховщики переложат убытки на весь страховой рынок. Повысятся тарифные ставки и в России. В значительной мере эго коснется не кип.ко авиакосмических рисков, но и основных видах имущественного страхования.

Осуществленное в этом параграфе исследования позволило сделать следующие выводы:

  1. Страхование, выступая одним из методов управления риском, является финансовым механизмом возмещения ущерба, компенсации потерь. Нами проведен сравнительный анализ эффективности механизмов страхования и самострахования по алгоритму метода Хаусгона, исходя из влияния страхования и самострахования на стоимость предприятия - стоимость чистых (свободных) активов экономического суб'ьекіа. На основании полученной экономико-математической модели нами рассчтано девять вариантов рисковой ситуации, исходя из характерных свойств любого риска - вероятности и размера ущерба. С учетом полученных результатов выявили рисковые ситуации, когда выгодно и невыгодно осуществлять страхование. Получается, что механизм страхования для предприятия разумно использовать при любой вероятности ущерба, если размер ущерба средний или значительный. Если размер ущерба мал, страховаться нецелесообразно. Если исходить из того, что крупные финансовые потоки характерны в большей степени для крупных и средних предприятий, то можно сделать вывод о необходимости страховой защиты, в первую очередь, крупных и средних предприятий (поскольку для таких предприятий не свойственен малый ущерб).
  2. Самострахование тем более эффективно, чем меньше фонд риска. Эффективность самострахования снижается по мере увеличения доходности предприятия и растет с увеличением доходности ликвидных высоконадежных инвестиций.
  3. Что касается эффективности страхования с точки зрения страховых тарифов, необходимо отметить следующее:

Принципы тарифной политики предполагают эквивалентность страховых взносов и выплат страхового возмещения, доступность и стабильность страховых тарифов для страхователей, стремление страховщика к расширению объема страховой ответственности и обеспечение рентабельности страховых операций. По нашему мнению, проблему степени индивидуализации страхового тарифа следует решать с помощью корректировки базовою страхового тарифа в зависимости от индивидуальных особен носі ей страхователя. С учетом вышеизложенного, представляется разумным определять границы страхового тарифа              по методике,              утвержденной

страховым надзором, а тариф применять к каждому страхователю индивидуально, используя различные поправочные коэффициенты с це.чыо учета индивидуальных особенностей страхователя. Таким образом, страхование будет эффективным, поскольку будет выгодно и для страховщика, и для страхователя.

<< | >>
Источник: ТУКМАКОВА ДАРЬЯ ПАВЛОВНА. ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ И ИХ СТРАХОВАНИЕ. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Казань - 2002. 2002

Еще по теме Актуарные расчеты как основа построения ст раховых тарифов:

  1. Актуарные расчеты как основа построения ст раховых тарифов