<<
>>

§ 4. Правовое регулирование внутренних гос. и муниципальных займов

осуществляется путем проведения аукциона. Их погашение и выкуп осуществляются Банком России по поручению Минфина России за счет средств федерального бюджета. Внутренний государственный валютный облигационный заем был выпущен в целях обеспечения условий, необходимых для урегулирования -внутреннего валютного долга, а также выполнения Указа Президента РФ от 7 декабря 1992 г.
«О мерах по урегулированию внутреннего валютного долга бывшего Союза ССР», действующего в редакции Указов Президента РФ от 31 ян-' варя 1996 г. и от 12 августа 1996 г.1 Сами условия выпуска внутреннего государственного валютного облигационного займа были утверждены постановлением Правительства РФ от 15 марта 1993 г.2

Валютный заем произведен путем выпуска облигаций на общую сумму 7 885 млн долл. США.

Облигации выпущены номиналом: 1 тыс., 10 тыс. и 100 тыс. долл. США на предъявителя. Неотъемлемой частью облигации является комплект купонов, количество которых определяется сроком погашения облигации. Держателями облигаций являются юридические лица, имеющие валютные счета во Внешэкономбанке.

В настоящее время проводится новация указанного займа в соответствии с постановлениями Правительства РФ от 29 ноября

г. «О новации облигаций внутреннего государственного валютного облигационного займа III серии»3, в редакции постановлений Правительства РФ от 28 января 2000 г.4, от 30 октября

г.5 и от 31 июля 2001 г.6, которым утверждено Положение об обмене облигаций внутреннего государственного валютного об--лигационного займа III серии (ОВГВЗ III серии) на облигации государственного валютного облигационного займа 1999 г. и / или облигации федерального займа с фиксированным купонным доходом, а также Положение о техническом порядке обмена облигаций внутреннего государственного валютного облигационного займа III серии на облигации государственного валютного облигационного займа 1999 г.

(ОГВЗ 1999 г.) и / или облигации феде" рального займа с фиксированным купонным доходом (ОФЗ —

САПП. 1993. № 7. Ст. 5 67.

СЗ РФ. 2000. №43. Ст. 4248.

Российская газета. 2001. 13 янв.

ВВС. 1992. № 51. Ст. 3039; СЗ РФ. 1996. № 34. Ст. 4071; № 35. Ст. 4234.

САПП. 1993. № 12. Ст. 1002.

СЗ РФ. 1999. №49. Ст. 5999.

СЗ РФ. 2000. №6. Ст. 759.

СЗ РФ. 2000. №45. Ст. 4485.

СЗ РФ. 2001. №32. Ст. 3332.

562 Глава 22. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга)

ФК). Сама новация проводится путем обмена ОВГВЗ III серии по согласованию с их

держателями на ОГВЗ 1999 г. и / или ОФЗ — ФК, эмитируемые для этих целей Минфином

России.

Государственные сберегательные облигации выпущены в соответствии с постановлением Правительства РФ от 6 ноября 2001 г., которым утверждены Генеральные условия эмиссии и обращения государственных сберегательных облигаций1. Указанные облигации представляют собой федеральные госценные бумаги, выраженные в рублях. Являются среднесрочными и долгосрочными, именными, выпускаются в документарной форме и подлежат обязательному централизованному хранению в депозитариях. Их владельцами могут быть российские юридические лица, являющиеся резидентами РФ: страховые организации, негосударственные пенсионные фонды, инвестиционные фонды, управляющие компании паевых инвестиционных фондов.

При погашении облигаций выплачивается их номинальная стоимость, а также доход в виде процентов. На вторичном рынке не обращаются (т.е. не продаются), и передача владельцем облигаций прав на получение номинальной стоимости при погашении облигаций и купонных выплат, а также их залог не допускаются. Погашение осуществляется за счет средств федерального бюджета путем перечисления средств на банковские счета.

От государственных сберегательных облигаций следует отличать облигации государственного сберегательного займа Российской Федерации.

Облигации государственного сберегательного займа2 выпускаются Минфином России начиная с 1995 г.

В настоящее время условия эмиссии и обращения указанных облигаций утверждены постановлением Правительства РФ от 16 мая 2001 г. № 3793. Эмитентом здесь также от имени РФ выступает Минфин России. Однако указанные облигации являются государственными ценными бумагами на предъявителя и выпускаются в документарной форме без обязательного централизованного хранения. Документом, удостоверяющим права, закрепляемые облигациями каждого выпуска, является сертификат.

СЗРФ. 2001. №46. Ст. 4361.

См.: Указ Президента РФ «О государственном сберегательном займе Российской Федерации» от 9 августа 1995 г. // СЗ РФ. 1995. № 33. Ст. 3360; постановление Правительства РФ «О генеральных условиях выпуска и обращения облигаций государственного сберегательного займа РФ» от 10 августа 1995 г. // СЗ РФ. 1995. № 34. Ст 3455.

СЗРФ. 2001. №21. Ст. 2089.

§ 4. Правовое регулирование внутренних гос. и муниципальных займов 563

По срокам обращения они являются среднесрочными. Их владельцами могут быть российские и иностранные юридические и физические лица. При их погашении выплачивается сумма основного долга (номинальной стоимости), а также доход в виде процента. В соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения облигаций государственного сберегательного займа РФ, Минфином России издан приказ от 15 июня 2001 г. № 45н, которым утверждены Условия эмиссии и обращения государственного сбё* регательного займа РФ1.

Условиями установлено, что данные облигации являются купонными среднесрочными (1—5 лет) государственными ценными Лбумагами. При погашении выплачивается номинальная стоимость облигации и купонный доход. Номинальная стоимость облигации — 500 руб. Купонный доход определяется на основе доходности по ГКО и ОФЗ или исходя из официальных показателей, характеризующих инфляцию, и выплачивается в наличной и безналичной форме в сроки, определяемые в решении о выпуске. Эти облигации свободно обращаются на вторичном рынке ценных бумаг. Но до наступления срока погашения они не выкупаются.

В соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения облигаций федеральных займов, утвержденными постановлением Правительства РФ от 15 мая 1995 г., действующим в редакции от 16 мая 2001 г., Минфином России 14 июня 1995 г.

выпущены облигации федерального займа (ОФЗ)2.

Приказом Минфина России от 16 августа 2001 г. № 65н утверждены Условия эмиссии и обращения облигаций федерального займа с постоянным купонным доходом3. Указанные облигации являются именными купонными среднесрочными (от 1 до 5 лет) и долгосрочными (от 5 до 30 лет) государственными ценными бумагами. При погашении владельцам выплачивается номинальная стоимость, а также купонный доход. Осуществление права владельца производится на основе записи по счету «Депо». Номинальная стоимость одной облигации 1 тыс. руб. Размещение — в форме аукциона или по закрытой подписке. Процентная ставка купонного дохода является по-

1 Российская газета. 2001. 25 июля.

1 СЗ РФ. 1995. № 21. Ст. 1967; 1998. № 27. Ст. 3193; 1999. № 11 Ст 1296; 2001. №21. Ст. 2089.

3 Российская газета. 2001. 21 нояб.

564 Глава 22. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга)

стоянной для каждого отдельного выпуска указанных облигаций. Размер купонного дохода устанавливается решением об эмиссии данного выпуска.

Приказом Минфина России от 22 декабря 2000 г. № 112н утверждены Условия эмиссии и обращения облигаций федерального займа с переменным купонным доходом1. Они являются именными купонными среднесрочными (от 1 до 5 лет) и долгосрочными (от 5 до 30 лет) государственными ценными бумагами и предоставляют их владельцам право при ее погашении на получение номинальной стоимости облигации и на получение купонного дохода.

В отличие от облигаций федерального займа с постоянным купонным доходом, купонный доход по облигациям федерального займа с переменным купонным доходом определяется на основе доходности по государственным краткосрочным бескупонным облигациям (ГКО) и облигациям федеральных займов (ОФЗ) или исходя из официальных показателей, характеризующих инфляцию. Сама величина купонного дохода рассчитывается отдельно для каждого периода выплаты купонного дохода и объявляется по первому купону — не позднее чем за два рабочих дня до даты начала размещения, по следующим купонам, включая последний, — не позднее чем за два рабочих дня до даты выплаты дохода по предшествующему купону. Все иные условия выпуска и обращения между вышеуказанными видами облигаций совпадают.

Облигации государственных нерыночных займов (ОГНЗ)2 выпускаются с 1996 г. Минфином России. По срокам они могут быть краткосрочными, среднесрочными или долгосрочными. Облигации государственных нерыночных займов с 1999 г. выпускаются в документарной форме. Владельцами ОГНЗ могут быть юридические лица (резиденты и нерезиденты). При погашении облигации выплачивается сумма основного долга, а также дохода в виде процента.

На вторичном рынке ОГНЗ не обращаются. Доход по данным облигациям устанавливается Минфином России при выпуске и выплачивается не реже одного раза в год. В качестве долговых обязательств, гарантированных Правительством РФ (одна из форм государственного внутреннего долга), на территории России были выпущены золотые сертификаты 1993 г. В соответствии с Основными условиями продажи золота путем выпуска Министерством финансов РФ золотых сер- 1 Российская газета. 2001. 13 янв.

1 СЗ РФ. 1996. № 13. Ст. 1368; 1999. № 10. Ст. 1236; 2001. № 21. С*. 2089. § 4. Правовое регулирование внутренних гос. и муниципальных займов 565

тификатов 1993 г., утвержденными постановлением Правительства РФ от 25 сентября 1993 г.1, золотой сертификат является государственной ценной бумагой. Номинал сертификата — 10 кг золота пробы 0,9999. Доход для держателя сертификата представляет собой разницу между ценой покупки и ценой погашения. Держателями могли быть юридические и физические лица. В целях продажи было предусмотрено дробление сертификатов банками (не менее 100 г). Л.

15 сентября 1994 г. Минфином России и Роскомдрагметом был утвержден порядок выдачи золотых слитков владельцам золотых сертификатов выпуска 1993 г. при их погашении, а Правительством РФ 27 сентября 1994 г. принято постановление «О погашении золотых сертификатов Министерства финансов Российской Федерации»2.

Казначейские векселя — еще один вид ценных бумаг, выпускаемых в обращение государством для покрытия бюджетных расходов. Это краткосрочные обязательства государства. Выпускаются сроком на 3, 6 и 12 месяцев, обычно на предъявителя. Реализуются в основном среди кредитных банковских организаций по цене ниже номинальной (со скидкой), а выкупаются по полной нарицательной стоимости. Таким образом, доход держателя казначейского векселя равен разнице между ценой погашения (номинальной) и продажной ценой. В 1994 г. Министерство финансов РФ осуществило выпуск казначейских векселей на сумму 1100 млрд (неденоминированных) руб. Казначейские векселя 1994 г. выпускаются сериями, объем и даты выпуска которых устанавливаются Минфином России по согласованию с Банком России. Срок казначейских векселей 1994 г. определен в один год с даты составления. Их владельцами являются лишь юридические лица — резиденты РФ по законодательству РФ. Банк России выступает генеральным агентом и по обслуживанию казначейских векселей 1994 г.3

В этом же году Министерство финансов РФ выпускает еще один вид ценных бумаг — казначейские обязательства. Казначейские обязательства выпущены на основании постановления Правительства РФ «О выпуске казначейских обязательств» от 9

СЗ РФ. 1997. №43. Ст. 4971,8779.

Экономика и жизнь. 1994. № 39; СЗ РФ. 1997. № 43. Ст. 4984, 8805.

Подробнее см. постановление Правительства РФ от 14 апреля 1994 г. «О выпуске казначейских векселей 1994 г. Министерства финансов Российской Федерации» // САПП. 1994. № 17. Ст. 1406.

566 Глава 22. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга) августа 1994 г.1 Выпускаются они сериями, в бездокументарной форме на основании договоров с уполномоченными депозитариями. Их владельцами могут быть российские юридические и физические лица. По казначейским обязательствам должен был выплачиваться процентный доход. В дальнейшем был разрешен обмен казначейских обязательств на казначейские налоговые освобождения. Оформление последних производят органы федерального казначейства2.

В соответствии с постановлением Правительства РФ «О государственных долговых товарных обязательствах» от 16 апреля 1994 г.3 Правительством РФ было принято решение о частичном погашении целевых беспроцентных займов 1990 г., условия и порядок выпуска которых были определены постановлением Совета Министров СССР от 21 декабря 1989 г. «О выпуске государственных целевых беспроцентных займов». В 1996 г. оно утратило силу в связи с принятием Федерального закона «О государственных долговых товарных обязательствах» от 1 июня 1995 г. (действует в редакции от 24 июля 2002 г.)4. В соответствии с этим Законом внутренним государственным долгом РФ признаны государственные долговые товарные обязательства в виде облигаций государственных целевых беспроцентных займов на приобретение товаров народного потребления, включая легковые автомобили, целевых чеков на приобретение легковых автомобилей, чеков «Урожай-90», обязательств государства перед сдатчиками сельскохозяйственной продукции.

В соответствии с Федеральным законом «О государственных долговых товарных обязательствах»5, Правительство РФ своим постановлением от 27 декабря 2000 г., действующим в редакции от 23 июля 2001 г., утвердило Государственную программу погашения в 2001 — 2004 гг. государственного внутреннего долга РФ по государственным долговым товарным обязательствам6. В соответствии с этой Программой предусмотрено погашение в 2001 2004 гг. следующих видов государственных долговых товарных обязательств, находящихся у населения: облигации государственных целевых беспроцентных займов на приобретение товаров

СЗ РФ. 1994. №16. Ст. 1911.

Российские вести. 1996. 19 июня.

САПП. 1994. №17. Ст. 1419; СЗ РФ. 1996. №4. Ст. 289.

СЗ РФ. 1995. № 23. Ст. 2171; 1996. № 4. Ст. 289; 2000. № 23. Ст. 2347; 2002. №30. Ст. 3017.

СЗ РФ. 1995. № 23. Ст. 2171; 2000. № 23. Ст. 2347.

СЗРФ. 2001. №1(ч. 2). Ст. 133; №31. Ст. 3285.

§ 4. Правовое регулирование внутренних гос. и муниципальных займов 567

народного потребления; целевые расчетные чеки с правом приобретения легковых автомобилей в 1991 — 1995 гг.; действующие целевые вклады на приобретение легковых автомобилей.

В Программе подробно урегулированы порядок и условия погашения указанных долговых обязательств.

В 1998 г. в соответствии с постановлением Правительства РФ «О Генеральных условиях эмиссии и обращения государственных облигаций, погашаемых золотом»1 от 27 июля 1998 г., а также а*;, соответствии с Федеральным законом «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»2 было принято решение о выпуске в обращение государственных облигаций, погашаемых золотом (золотые сертификаты).

Названные долговые обязательства РФ (золотые сертификаты) являются именными беспроцентными облигациями, предоставляющими их владельцу право на получение в срок погашения 1 кг химически чистого золота за каждый погашаемый сертификат. Документом, удостоверяющим права, закрепляемые золотыми сертификатами каждого выпуска, является глобальный сертификат Минфина России. Золотые сертификаты выпускаются в документарной форме с обязательным централизованным хранением. Владельцами золотых сертификатов являются юридические и физические лица.

В связи с кризисом 1998 г. был принят Федеральный закон «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» от 29 декабря 1998 г., действующий в редакции от 8 августа 2001 г.3, в котором разработаны конкретные меры по новации государственного внутреннего долга, в частности владельцам ГКО и ОФЗ со сроками погашения до 31 декабря 1999 г., выпущенных в обращение до 17 августа 1998 г., предоставлена возможность реинвестировать полученные от погашения денежные средства в государственные ценные бумаги. При этом для различных категорий инвесторов ГКО-ОФЗ процедура новации дифференцирована. Одни условия были установлены для кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг и органов государственной власти и местного самоуправления, являющихся собственниками ГКО-ОФЗ. Другие — для граждан и некоммерческих организаций.

СЗ РФ. 1998. № 32. Ст. 3897; См. также: Приказ Минфина России от 28 октября 1998 г. «Об утверждении условий эмиссии и обращения государственных облигаций, погашаемых золотом» // Российская газета. 1999. 12 янв.

СЗ РФ. 1998. № 13. Ст. 1463; 2002. № 2. Ст. 131.

СЗРФ. 1999. №1. Ст. 1; 2001. №33 (ч. 1). Ст. 3432.

568 Глава 22. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга)

§ 5. Правовое регулирование сберегательного дела

Проблемы правового регулирования государственного (муниципального) кредита и долга тесно связаны с проблемами сберегательного дела в стране. Сбережения населения и счета юридических лиц всегда являлись важнейшими кредитными источниками государственных займов. В настоящее время они становятся также основными источниками муниципальных займов.

Использование государством части денежных вкладов физических и юридических лиц, хранящихся в кредитных учреждениях, длительное время рассматривалось в науке финансового права в качестве формы государственного кредита1. С учетом положений ранее действующего Закона РФ «О государственном внутреннем долге Российской Федерации» принято было говорить о формах государственного долга (ст. 2 Закона). В настоящее время БК РФ закрепляет «формы долговых обязательств» (ст. 98).

В соответствии с Федеральным законом от 10 мая 1995 г. «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации»2 впервые предусматривается восстановление и обеспечение сохранности гарантированных сбережений путем перевода их в целевые долговые обязательства РФ, являющиеся государственными ценными бумагами. В условиях рыночной экономики, когда государственное управление сменяется на экономическое регулирование, как никогда усиливается взаимозависимость проблем государственных долговых обязательств и рационального использования денежных сбережений граждан и хозяйствующих субъектов в целях сбалансирования экономических процессов, преодоления кризисных явлений в сфере финансов, устранения возможных разрывов между доходами и расходами государственного и муниципального бюджетов и оздоровления экономики в целом. Привлечение вкладов играет большую роль и в деле улучшения денежного обращения,

Своеобразным подтверждением правильности названного теоретического положения финансово-правовой науки явилось принятие Федерального закона «О восстановлении и защите сбережений граждан РФ» от 10 мая 1995 г., где все гарантированные сбережения граждан отнесены к государственным и внутренним долговым обязательствам (ст. 2) // СЗ РФ. 1995. № 20. Ст. 1765.

О порядке проведения в 2000 г. предварительной компенсации вкладов отдельных категорий граждан РФ в Сбербанке России см.: постановление Правительства РФ от 20 мая 1999 г. № 553 и распоряжение Правительства РФ от 31 января 2000 г. // СЗ РФ. 1999. № 21. Ст. 2638; 2000. № 7. Ст. 829.

§ 5. Правовое регулирование сберегательного дела 569

так как вложение денежных средств юридическими и физическими лицами в банковские кредитные организации в форме вкладов сокращает находящееся в обращении количество наличных денег, ускоряет их оборачиваемость, способствует укреплению внутренней валюты. Кредитная реформа начала 90-х гг., направленная на реорганизацию государственных банковских структур в акционерные коммерческие банки, обусловила возникновение новых явлений в области сберегательного дела, его развитие и переход на более высокий уровень. Круг источников правового регулирования сберегательного дела в РФ пополнился новыми нормативными и индивидуально-правовыми актами. Основными среди них являются законы о Центральном банке, о банках и банковской деятельности, ГК РФ (гл. 44), Устав Сберегательного банка РФ и др. Так, в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» правовому регулированию сберегательного дела посвящена отдельная глава (гл. VI). В указанном Законе в ст. 36 закрепляется и само понятие вклада, и основные условия его размещения.

Вклад — это денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

Договор банковского вклада (если иное не предусмотрено соглашением сторон) удостоверяется сберегательной книжкой. Она может быть как именной, так и на предъявителя. Причем последняя относится к ценным бумагам. Сберегательная книжка должна содержать определенные реквизиты: наименование и место нахождения банка (либо его филиала), номер счета, сумму денежных средств, зачисленных, а также списанных со счета, и остаток средств на момент предъявления сберкнижки в банк. Выдача вклада осуществляется банком лишь при предъявлении вкладчиком сберегательной книжки. В настоящее время право привлекать денежные средства во вклады имеют независимо от формы собственности все банковские кредитные организации, которые получили лицензию Банка России и с момента регистрации которых прошло не менее двух лет. На банки возложена обязанность по обеспечению сохранное--ти вкладов и своевременности исполнения ими взятых на себя обязательств перед вкладчиками.

Глава 22. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга)

До перехода к рыночным отношениям сберегательные операции в нашей стране фактически осуществлял лишь Сбербанк.

Однако, несмотря на расширение субъектов сберегательного дела, особая роль в этой сфере по-прежнему принадлежит Сбербанку РФ. Это обусловлено рядом причин, в том числе и связанных с историей развития сберегательного дела в России.

Первые сберегательные учреждения в нашей стране были основаны почти 160 лет назад в соответствии с Указом императора Николая I от 30 октября 1841 г.

В условиях существования Союза ССР единым общесоюзным кредитным учреждением, привлекающим временно свободные средства населения во вклады, являлись Государственные трудовые сберегательные кассы1. До 1963 г. сберегательные кассы находились в ведении Министерства финансов СССР, позднее общее руководство их деятельностью осуществлял Государственный банк СССР.

На основе банковской реформы 1988 г. Государственные трудовые сберегательные кассы были преобразованы в Сбербанк СССР — специализированный банк по обслуживанию не только физических, но и юридических лиц. В связи с ликвидацией Союза ССР Сбербанк СССР был объявлен Верховным Советом РСФСР собственностью российского государства. Но уже в 1990 г. на основании Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» Сберегательный банк РСФСР был преобразован в акционерный коммерческий банк. Это обусловило начало нового этапа развития российского сберегательного дела. В последнее время Сберегательный банк — крупнейший в банковской системе Российской Федерации. В Сбербанке РФ находится более 70% вкладов населения. Даже несмотря на финансовый и банковский кризис (17 августа 1998 г.) размер вкладов в этот банк, в отличие от иных коммерческих банков, снизился незначительно.

Таким образом, придание Сберегательному банку РФ особого положения и роли в российском сберегательном деле обусловлено тем, что он является преемником традиций, приобретенных сберегательными кассами за более чем полуторавековую историю, и обладает значительными кредитными ресурсами. Особая роль

1 Следует отметить, что с 1943 г. учреждения Госбанка СССР также при определенных условиях (внесение вклада не ниже определенной суммы) имели право принимать вклады граждан.- § 5. Правовое регулирование сберегательного дела

Сбербанка в реализации отношений по государственному кредиту обусловлена и тем, что до настоящего времени учредителем акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ является Центральный банк РФ. Важно заметить, что в соответствии со ст. 8 Федерального закона от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» установлен запрет на участие Банка России в капиталах кредитных организаций, если иное не установлено федеральными законами. ОднакрЛука-занный запрет, в соответствии с этим же Законом не распространяется на участие Банка России в капиталах Сбербанка РФ1. Так, государство, используя хранящиеся в Сбербанке РФ временно свободные денежные средства юридических и физических лиц в качестве кредитных ресурсов для погашения своих долговых обязательств по внутреннему долгу, гарантирует полную сохранность денежных средств и других ценностей, вверенных Сбербанку РФ, и выдачу их по первому требованию вкладчиков. Ведь Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» закреплено, что государством, в порядке, предусмотренном федеральными законами, гарантируется сохранность и возврат вкладов физических лиц в банках, созданных государством, и банках, в уставном капитале которых государству принадлежит более 50% голосующих акций (долей). Однако не только государство заинтересовано в увеличении вкладов населения и юридических лиц именно в учреждениях Сбербанка РФ, но и сами граждане РФ, в своем абсолютном большинстве, по-прежнему доверяют свои вклады именно Сбербанку РФ. Не случайно поэтому вкладчики многих коммерческих банков в условиях российского кризиса банковской и финансовой системы 1998 г. предпочли перевести свои сбережения на счета Сбербанка.

Вкладчиками банка могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства. Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход в виде процентов и в иной форме, предлагаемой банками. Вкладчики могут совершать и безналичные расчеты.

1 Статьей 8 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» установлено, в частности, что уменьшение или отчуждение доли участия Банка России в уставном капитале Сбербанка, не приводящее к сокращению этой доли до уровня менее 50% плюс одна голосующая акция, осуществляется Банком России по согласованию с Правительством РФ (СЗ РФ. 2002 №28. Ст. 2790).

Глава 22. Правовые основы государственного и муниципального кредита (долга)

Учитывая, что законом гарантируется свобода вкладчиков в выборе банка для хранения своих сбережений и возможность иметь вклады одновременно в нескольких банках, Сбербанком РФ в целях привлечения свободных денежных средств юридических и физических лиц разработана целая система мер. Одной из таких мер является установление самых разнообразных видов вкладов.

Виды вкладов как таковые установлены достаточно давно, однако размеры дохода по вкладам (процентная ставка) в связи с инфляционными процессами в стране постоянно пересматриваются Сбербанком РФ. В целях предоставления вкладчикам выбора для размещения своих временно свободных денежных средств в настоящее время действуют следующие виды вкладов: до востребования, срочные, условные, молодежные, срочные с дополнительно вносимыми взносами (накопительные) и другие. Рассмотрим условия некоторых из видов вкладов. Вклады до востребования могут быть именными, т.е. с указанием определенного лица (гражданина) в сберегательной книжке, и на предъявителя. Вклад на предъявителя может быть получен любым лицом, предъявившим сберегательную книжку с пометкой «на предъявителя», контрольного талона к ней и документа, удостоверяющего личность. По этому виду вклада вкладчик имеет право получить деньги полностью либо частично в любое время. Этот вид вклада позволяет многократно совершать приходно-расходные операции, а также использовать вклад для выполнения безналичных расчетов. Разновидностью такого вклада является «вклад до востребования Сбербанка России». В 2002 г. ставка по этому вкладу установлена в размере 2% годовых — для вкладов в рублях и соответственно 1% — по вкладам в иностранной валюте (долл. США) с выплатой дохода по истечении каждого квартала за фактическое время хранения сумм во вкладе в течение истекшего квартала. При этом минимальная сумма первоначального взноса при открытии счета наличными деньгами составляет в российской валюте — 10 руб., в иностранной — 5 (долл. США, евро).

Срочные вклады принимаются на срок не менее установленного банком периода (как правило, не менее шести месяцев либо даже до нескольких лет). Размер процентной ставки определяется ежегодно. Выплата средств со вклада по частям не производится. Вкладчик имеет право получить причисленные к остатку вклада в конце каждого года проценты. При этом срок хранения вклада не нарушается и вклад на новый счет не перечисляется.

<< | >>
Источник: Н.И. Химичева. Финансовое право: Учебник /Отв. ред. Н.И. Химичева. — Ф59 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юристъ,2004. — 749 с.. 2004

Еще по теме § 4. Правовое регулирование внутренних гос. и муниципальных займов:

  1. § 2. Виды финансового контроля
  2. § 1. Понятие и значение государственного и муниципального кредита в Российской Федерации. Государственный и муниципальный долг
  3. ). § 3. Финансовые правоотношения в области государственного (муниципального) кредита
  4. § 4. Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов. Управление государственным и муниципальным долгом
  5. Рефинансирование
  6. Аннулирование
  7. § 4. Правовое регулирование внутренних гос. и муниципальных займов
  8. § 1. Понятие и система государственных и муниципальных расходов
  9. 4.5. Российский рынок ценных бумаг: его становление, регулирование и перспективы развития
  10. ГЛОССАРИЙ
  11. 1 лекция(8.02.10)Сущность и функции финансов
  12. §1. Понятие и сущность муниципального кредита
  13. Формы и методы государственного регулирования экономики на макроуровне.
  14. Р
  15. Содержание государственных и муниципальных финансов
  16. С.М. Трашкова ОСНОВЫ НОРМАТИВНО-ПРАВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ РАЗВИТИЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА КАК ЧАСТЬ ГОСУДАРСТВЕННОЙ ФИНАНСОВОЙ ПОЛИТИКИ
  17. ТЕМА II. Функции и роль финансов в экономике
  18. Тема VI. Финансовые институты
  19. УПРАВЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫМ ДОЛГОМ КАК ЧАСТЬ ФИНАНСОВОЙ ПОЛИТИКИ СТРАНЫ
  20. ФОРМЫ ГОСУДАРСТВЕННОЙ Финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства