<<
>>

§ 1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела

Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом социально-экономической системы общества. В соответствии с этим страховое дело и порядок его организации является одним из особых

направлений экономико-правовой деятельности любого государства, связанной с установлением основных начал перераспределения риска вероятностных потерь юридических и физических лиц.

Страхование является самостоятельным звеном финансовой системы России.

Оно выступает в двух обособленных формах: в форме социального страхования (специального страхования) и собственно страхования, связанного с непредвиденными чрезвычайными событиями. Охарактеризуем каждую из указанных форм страхования более подробно. Социальное страхование в современных условиях развития рыночной экономики и функционирования предприятий, основанных на различных формах собственности, как самостоятельная форма страхования, подразделяется, в свою очередь, на два вида: государственное социальное страхование и негосударственное социальное страхование. В соответствии со ст. 39 Конституции РФ первый из названных видов социального страхования гражданам России гарантируется, второй — поощряется.

Отношения по обязательному социальному страхованию наиболее тесно взаимосвязаны с финансовыми правоотношениями, поскольку отличаются особой ролью государства в их организации и регулировании. Государство посредством нормативного регулирования устанавливает порядок создания, условия и цели функционирования социальных страховых фондов, закрепляет состав источников финансирования, вводит жесткий контроль за использованием аккумулированных в них средств на строго определенные цели. 582

Глава 23. Правовое регулирование организации страхового дела

Обязательное социальное страхование регулируется Федеральным законом от 16 июля 1999 г.

«Об основах обязательного социального страхования», вступившим в силу на территории России с 21 июля этого же года1.

Несмотря на относительную новизну указанного нормативного акта, само понятие «социального страхования» не является новым ни для нашего государства, ни для зарубежных стран. Указанный вид страхования имел место и в условиях существования Союза ССР, имел и имеет распространение практически во всех государствах (в том числе с рыночной и нерыночной экономикой). Социальное страхование всегда рассматривалось как система материального обеспечения граждан в старости, при потере трудоспособности и в других случаях, гарантированных государством и осуществляемая из средств особых фондов, образуемых за счет страховых взносов предприятий, учреждений и других страхователей, а также дотаций государственного бюджета2. Таким образом, социальное страхование, в отличие от собственно страхования (страхования от несчастных случаев), всегда было напрямую связано с трудовой деятельностью граждан. В связи с этим указанный вид страхования, согласно доктрине советского права, относился к предмету регулирования трудового права и права социального обеспечения и соответственно изучался в рамках указанных учебных дисциплин.

Аналогичной точки зрения на место социального страхования в системе российского права придерживались и представители науки финансового права на начальном этапе правовой реформы, связанной с установлением правовых основ рыночных отношений в России. Однако изменения, внесенные в систему российского законодательства, в частности, финансового, страхового, налогового законодательства, вызвали необходимость нового осмысления места и роли указанной формы страхования и необходимости отнесения ее к составу одного из самостоятельных институтов (звеньев) финансовой системы РФ, а именно к составу звена «страхование», которое с учетом изложенного должно, помимо подразделения на личное и имущественное, подразделяться и на социальное страхование (специальное страхование), и страхование от несчастных случаев (собственно страхование).

СЗ РФ.

1999. №29. Ст. 3686.

Подробнее о системе социального страхования в СССР и капиталистических странах см.: Финансово-кредитный словарь: В 3-х т. Т. III / Гл. ред. Н.В. Гаретов-ский. М., 1988. С. 146—147.

§ 1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела 583 Учитывая особенности осуществления в конце 90-х гг. реформы системы социального страхования, предусматривающей, в свою очередь, в условиях рыночной экономики развитие определенных видов именно обязательного социального страхования, можно констатировать факт расширения предмета финансового права с включением в него вопросов правового регулирования организации обязательного социального страхования, с характеристикой его отдельных видов (пенсионного, медицинского и др.)

Включение обязательного социального страхования в состав финансового института «страхования» обусловлено рядом причин:

Во-первых, правоотношения по обязательному социальному страхованию — это отношения по поводу образования, распределения и использования специальных фондов денежных средств, урегулированные финансово-правовыми нормами. Они напрямую связаны с реализацией публичной роли государства по обеспечению конституционных прав его граждан на пенсионное обеспечение, социальное страхование, социальное обеспечение в случае безработицы, охрану здоровья и медицинскую помощь. В России указанные фонды имеют статус государственных социальных внебюджетных фондов. В соответствии со ст. 10 БК РФ они включаются законодателем в структуру бюджетной системы, а наукой финансового права выделяются в самостоятельное звеноцелевых внебюджетных фондов. Кроме того, все средства обязательного социального страхования являются федеральной государственной собственностью и имеют строго целевое назначение, которое определяется исключительно государством;

Во-вторых, при регулировании отношений по обязательному социальному страхованию применяется императивный метод регулирования (метод власти-подчинения), который является основным методом регулирования финансовых отношений.

Именно государство устанавливает порядок создания, условия, цели функционирования социальных фондов, а также структуру источников их финансирования и направления расходования мобилизованных в них средств;

В-третьих, обязательным участником этих отношений является государство в лице уполномоченных органов — органов государственных социальных внебюджетных фондов (Пенсионного фонда РФ, Фонда государственного социального страхования РФ, фондов обязательного медицинского страхования). Участие же государства либо уполномоченных им органов, как известно, яв- 584

Глава 23. Правовое регулирование организации страхового дела

ляется также одной из специфических черт финансовых правоотношений. Кроме того, в этих отношениях особая роль, как и в финансовых, принадлежит банковским кредитным организациям, на которые возложена обязанность по перечислению обязательных платежей в указанные внебюджетные фонды;

В-четвертых, страховые взносы, уплачиваемые по обязательному социальному страхованию (и его отдельным видам — медицинскому, пенсионному), несмотря на невключение в налоговую систему РФ, являются обязательными платежами, установленными федеральным законодательством, с характерными признаками целевых налогов (сборов). Правоотношения, связанные с уплатой обязательных платежей по обязательному социальному страхованию, в том числе контроль за их взиманием регулируется, как правило, российским законодательством о налогах и сборах.

Таким образом, организация обязательного социального страхования, как и организация страхового дела в РФ полностью регламентирована государством и является в настоящее время институтом финансового права. Данный вывод в определенной мере, подтверждается включением некоторыми авторами новых учебных пособий по финансовому праву в раздел по страхованию и вопросов по социальному страхованию1. Кроме того, указанный вывод вытекает и из анализа ст. 970 ГК РФ, в соответствии с которой пенсионное и медицинское страхование относится к специальным видам страхования. Само же «социальное страхование» в целом, является комплексным правовым институтом и регулируется несколькими отраслями права, в том числе конституционным, гражданским, трудовым, финансовым и другими отраслями права.

Прежде чем давать более подробную характеристику обязательному социальному страхованию, как было указано выше, имеющему наиболее тесную взаимосвязь с предметом финансового права, отметим, что само социальное страхование в научной литературе рассматривается как система отношений по государственному материальному обеспечению граждан при наступлении нетрудоспособности, старости и в иных установленных законом случаях, осуществляемая за счет средств общества и предприятий, а также частично за счет средств самих граждан,

' См., например: Грачева Е.Ю., Соколова ЭД. Финансовое право. Учебное пособие. М., 2001. С. 251—281; Финансовое право: Учебное пособие для вузов / Под ред. М.М. Рассолова. М., 2001. С. 256—286. § 1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела 585

объединенных в различные фонды (Пенсионный, Государственного социального страхования, обязательного медицинского страхования)1.

В ст. 1 Федерального закона от 16 июля 1999 г. «Об основах обязательного социального страхования» говорится, что обязательное социальное страхование представляет собой часть государственной системы социальной защиты населения, спецификой которой является страхование работающих граждан от возможного изменения материального и (или) социального положения, в том числе по не зависящим от них обстоятельствам и осуществляемое в соответствии с федеральным законом2.

Таким образом, обязательное социальное страхование — это целая система правовых, экономических и организационных мер, применяемых государством в целях компенсации или минимизации последствий изменения материального и (или) социального положения работающих граждан. Следует иметь в виду, что в случаях, предусмотренных законодательством РФ, указанное страхование распространяется и на иные категории граждан в случаях признания их безработными, получения трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы, беременности и родов, потери кормильца, наступления старости, необходимости получения медицинской помощи, сана-торно- курортного лечения и наступления иных социальных страховых рисков, подлежащих обязательному социальному страхованию. Законодательство об обязательном социальном страховании распространяется также на лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иные категории граждан при условии уплаты ими (или за них) страховых взносов на обязательное социальное страхование в соответствии с законодательством РФ. Источниками правового регулирования обязательного социального страховании является не только федеральное законодательство и принимаемые в соответствии с ним иные нормативные правовые акты РФ, но также законы и нормативные правовые акты субъектов РФ.

Принципы обязательного социального страхования получили правовое закрепление в ст. 4 Федерального закона «Об основах обязательного социального страхования», что существенно повышает уровень правовой регламентации указанного вида страхова-

Подробнее о государственных социальных внебюджетных фондах см. гл. 21 ;ебника. 2 СЗ РФ. 1999. №29. Ст. 3686. 586

Глава 23. Правовое регулирование организации страхового дела

ния и свидетельствует о высоком уровне юридической техники при ее разработке. Основными принципами осуществления обязательного социального страхования являются: устойчивость финансовой системы обязательного социального страхования, обеспечиваемая посредством эквивалентности страхового обеспечения и страховых взносов; всеобщий обязательный характер социального страхования; доступность для застрахованных лиц реализации своих социальных гарантий; государственная гарантия соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков и исполнение обязательств по обязательному социальному страхованию независимо от финансового положения страховщика;

государственное регулирование системы обязательного социального страхования; паритетность участия представителей субъектов обязательного социального страхования в органах управления системы обязательного социального страхования;

обязательность уплаты страхователями страховых взносов в бюджеты фондов крнкретных видов обязательного социального страхования;

ответственность за целевое использование средств обязательного социального страхования; обеспечение надзора и общественного контроля;

автономность финансовой системы обязательного социального страхования. Обязательное социальное страхование в соответствии со ст. 72 Конституции РФ относится к предмету совместного ведения Федерации и ее субъектов. Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования» уточняет полномочия федеральных органов государственной власти в системе обязательного социального страхования. Так, к полномочиям федеральных органов государственной власти в системе обязательного социального страхования относится установление основ его правового регулирования, а также видов обязательного социального страхования.

На федеральном уровне устанавливается круг лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию и имеющих право на страховое обеспечение, определяются условия назначения и размеров страхового обеспечения, устанавливается порядок принятия, исполнения, утверждения бюджетов фондов

§ 1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела 587

конкретных видов обязательного социального страхования (далее — бюджетов обязательного социального страхования), а также отчетов об их исполнении. К компетенции указанных органов относится:

установление тарифов страховых взносов на конкретные виды обязательного социального страхования;

установление расчетной базы, с которой начисляются страховые взносы, в том числе верхнего и нижнего пределов этой базы, а также порядка взимания страховых взносов и порядка осуществления страховых выплат;

определение ответственности субъектов указанного страхования;

определение порядка хранения средств обязательного социального страхования и гарантий устойчивости финансовой системы обязательного социального страхования, а также управление этой системой.

Участниками отношений по обязательному социальному страхованию, т. е. субъектами указанных отношений, являются: во-первых, страхователи; во-вторых, страховщики; в- третьих, застрахованные лица; в-четвертых, иные органы, организации и граждане, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования.

Страхователями могут в данном случае выступать организации любой организационно- правовой формы, а также граждане, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы (обязательные платежи). Страхователями являются также органы исполнительной власти и органы местного самоуправления, обязанные уплачивать страховые взносы в соответствии с федеральными законами.

Страховщиками выступают некоммерческие организации, создаваемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах рассматриваемого страхования для обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при наступлении страховых случаев.

Застрахованными лицами в данном случае считаются граждане РФ, а также иностранные граждане и лица без гражданст-4 ва, работающие по трудовым договорам, лица, самостоятельно обеспечивающие себя работой, или иные категории граждан, у которых отношения по обязательному социальному страхованию возникают в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. Зако- 588

Глава 23. Правовое регулирование организации страхового дела

ном специально оговаривается, что посредническая деятельность в системе обязательного социального страхования не допускается.

Виды социальных страховых рисков (страховых случаев) закреплены в ст. 7 Федерального закона «Об основах обязательного социального страхования». К ним относятся девять основных рисков: необходимость получения медицинской помощи; временная нетрудоспособность; трудовое увечье и профессиональное заболевание; материнство; инвалидность; наступление старости; потеря кормильца; признание безработным; смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи, находящихся на его иждивении.

Виды страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию соответствуют конкретным видам социального страхового риска. Так, страховым обеспечением по

отдельным видам обязательного социального страхования являются: 1) оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением застрахованному лицу необходимой медицинской помощи; 2) .пенсия по старости; 3) пенсия по инвалидности и т.п.1 Порядок возникновения отношений по обязательному социальному страхованию имеет свои особенности, которые получили правовое закрепление. Так, отношения по обязательному социальному страхованию у страхователя (работодателя) по всем видам обязательного социального страхования возникают с момента заключения с работником трудового договора, а у иных страхователей — с момента их регистрации страховщиком. Для страховщика этот момент связан с моментом регистрации страхователя, а для застрахованных лиц — с моментом заключения трудового договора с работодателем, у лиц, самостоятельно обеспечивающих себя работой, и иных категорий граждан — с момента уплаты ими или за них страховых взносов.

Все основные права и обязанности застрахованных лиц установлены в Законе (ст. 10). Так, застрахованные лица (либо члены семьи) имеют право не только на своевременное получение страхового обеспечения в порядке и на условиях, которые установлены федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования, но и на внесение предложений через

1 Подробнее о порядке применения законодательства по социальному страхованию в части назначения и выплаты пособий см. письмо Фонда социального страхования РФ от 6 апреля 2000 г. № 02-18/05-2322 // Экономика и жизнь. 2000. № 20.

§ 1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела 589

своего представителя или профсоюз о тарифах страховых взносов страховщикам и в

Правительство РФ.

К основным обязанностям застрахованных лиц относятся:

обязанность своевременно предъявлять страховщику документы, содержащие достоверные сведения и являющиеся основанием для назначения и выплаты страхового обеспечения;

обязанность вносить страховые взносы, если такая обязанность установлена федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования. ..**» Корреспондирующие права и обязанности имеются и у страховщиков. Так, они вправе при наступлении страхового случая при необходимости назначать и проводить экспертизу для проверки наступления страхового случая1; проверять документы по учету и перечислению страховых взносов (обязательных платежей), а также документы, связанные с выплатой страхового обеспечения2; не принимать к зачету расходы на обязательное социальное страхование, произведенные с нарушением законодательства РФ; взыскивать со страхователей недоимки по страховым взносам, а также налагать штрафы, начислять пеню и осуществлять другие начисления в соответствии с законодательством РФ; обращаться в арбитражный суд с заявлением о признании страхователя несостоятельным (банкротом) в связи с неисполнением им обязанности по уплате страховых взносов (обязательных плате-жей); предоставлять страхователям отсрочку уплаты страховых взносов (обязательных платежей) в установленных федеральными законами случаях и др.

К обязанностям страховщиков относятся:

подготовка с учетом мнения работодателей и профсоюзов обоснования тарифов страховых взносов;

обеспечение сбора страховых взносов, а также своевременная выплата страхового обеспечения (независимо от назначения экспертизы для проверки наступления страхового случая);

1 По вопросу, касающемуся порядка назначения и проведения исполнительными органами Фонда социального страхования РФ экспертизы страхового случая, см. письмо ФСС РФ от 3 июля 2001 г. № 02-18/07-4808 // Вестник госуд. соц. страхования. Социальный мир. 2001. № 9.

Постановлением ФСС РФ от 24 октября 2001 г. № 102 (в редакции постановления от 18 апреля 2002 г. № 42) утверждены Методические указания о порядке назначения, проведения документальных выездных проверок страхователей по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и принятия мер по их результатам // Российская газета. 2001. 26 дек.; 2002. 19 июня. 590

Глава 23. Правовое регулирование организации страхового дела т

обеспечение контроля за правильным начислением, своевременными уплатой и перечислением страховых взносов страхователями;

учет страховых взносов и др.

Страхователи имеют право участвовать через своих представителей в управлении обязательным социальным страхованием, в проведении расчетов по определению обоснованности тарифов страховых взносов, а также вправе вносить предложения о тарифах страховых взносов на конкретные виды обязательного социального страхования страховщикам как в Правительство РФ, так и ходатайствовать перед страховщиком об отсрочке уплаты страховых взносов (обязательных платежей), а также пользоваться предоставленными льготами. Осуществлять защиту своих прав страхователи вправе в судебном порядке.

Обязанности страхователей соответствуют их правам. Так, они обязаны: встать на учет и сняться с учета у страховщика в сроки, установленные федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования; уплачивать в установленные сроки и в надлежащем размере страховые взносы; представлять страховщику сведения, необходимые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета уплаченных страховых взносов (обязательных платежей); вести учет начислений страховых взносов и представлять отчетность по установленной форме.

Учитывая публичный и обязательный характер правоотношений по социальному страхованию, законодатель возложил обязанность по управлению системой обязательного социального страхования на Правительство РФ.

Именно Правительство РФ вправе создавать страховщиков, на которых возложено осуществление обязательного социального страхования.

Страховщики же осуществляют оперативное управление средствами обязательного социального страхования.

В органах управления фондов участвуют профсоюзы и другие социальные партнеры, которые имеют право на осуществление профсоюзного контроля за использованием средств обязательного социального страхования.

Российским законодательством в настоящее время достаточно четко регламентирована финансовая система обязательного социального страхования. В частности, подробно урегулирован бюджетный процесс в системе обязательного социального страхования. Установлено, что бюджеты фондов конкретных видов

§ 1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела 591

обязательного социального страхования на очередной финансовый год утверждаются федеральными законами.

К особенностям бюджетов обязательного социального страхования относится то, что они не входят в состав федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов. Гарантией социального страхования является, прежде всего, установленное в законодательстве правило о том, что средства бюджетов фондов обязательного социального страхования изъятию не подлежат (ст. 16 Федерального закона «Об основах обзг-зательного социального страхования»). Кроме того, социальное страхование гарантируется тем, что источники поступлений денежных средств в бюджеты обязательного социального страхования, установленные законодателем, достаточно разнообразны и следовательно предоставляют реальную возможность застрахованным лицам реализовать свои права на своевременное получение страхового обеспечения. Дополнительная гарантия устойчивости финансовой системы обязательного социального страхования закреплена в ст. 24 вышеуказанного Закона, где установлено, что в случае нехватки в финансовой системе обязательного социального страхования денежных средств для обеспечения выплат пенсий и пособий, оплаты медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и иных расходов, Правительство РФ при разработке проекта федерального закона о федеральном бюджете предусматривает дотации в размерах, позволяющих обеспечить установленные выплаты по обязательному социальному страхованию.

Вложение временно свободных денежных средств обязательного социального страхования может осуществляться только под обязательства Правительства РФ, обеспечивающие их доходность.

Участники правоотношений в сфере обязательного социального страхования вправе защищать свои права в случае их нарушения. Законодательством четко урегулирован административный порядок защиты в рассматриваемой сфере.

Должностные лица, допустившие нарушения в сфере обязательного социального страхования, несут ответственность в соответствии с законодательством РФ. Рассмотрим теперь другую (вторую) форму страхования.

Вторая форма страхования — собственно страхование, связанное с непредвиденными чрезвычайными событиями, традиционно рассматривается в курсе финансового права и более тесно, по сравнению с первой формой страхования, связана с этимологическим содержанием слова «страховать».

592

Глава 23. Правовое регулирование организации страхового дела

В русском языке понятие «страхование» всегда ассоциировалось с деятельностью по «предохранению от чего-нибудь неприятного, нежелательного»1. Например, В. Даль так объясняет значение слова «страховать»: отдавать кому-либо «на страх, на ответ, ручательство, т.е. платить посрочно соста, за обеспечение целости чего-то, с ответом на условную сумму»2. В современном русском языке основной смысл понятия «страхование» сохранился. Страховать — означает «предотвращать материальные потери путем выплаты взносов учреждению, которое берет на себя обязательство возместить возможный ущерб, понесенный в специально оговариваемых случаях»3.

В экономическом аспекте страхование представляет собой систему экономических отношений по поводу образования централизованных и децентрализованных резервов денежных и материальных средств, необходимых для покрытия непредвиденных нужд общества и его членов. С материальной точки зрения в ходе страхования создаются денежные (материальные) фонды специализированных учреждений — страховщиков, используемые для возмещения ущерба, причиненного стихийными бедствиями, несчастными случаями, а также в связи с наступлением определенных событий. Страхование предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае непредвиденных природных, техногенных и иных явлений, оказывает позитивное влияние на укрепление финансов государства. Оно не только освобождает бюджет от расходов на возмещение убытков при наступлении страховых случаев, но и является одним из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций. Это определяет стратегическую позицию страхования в странах с развитой рыночной экономикой.

Некоторые представители зарубежной науки, исследуя труды Цицерона и Тита Ливия, пришли к выводу о том, что страхование применялось еще в Древнем Риме. В Древней Греции уже в эпоху Александра Македонского создавались «не только взаимные, но и акционерные страховые общества»'1.

См. смысл слова «страхование»: Ожегов СМ., ШведоваН.Ю. Толковый словарь русского языка. М., 1998. С. 772.

Даль В. Толковый словарь живого великорусского языка. Т. IV. М., 1980. С. 337.

Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Указ. соч. С. 772.

См.: РайхерВ.К. Общественно-исторические типы страхования. М., 1947. С. 30—38. § 1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела 593

Появление страхования на Руси связывается исследователями с памятником древнерусского права — «Русской правдой» (X— XI в.), где впервые была предусмотрена возможность возмещения вреда общиной в случае убийства1.

Однако страхование в собственном смысле этого слова возникает в XIV в. Именно с этого времени, по мнению дореволюционных русских ученых, а также зарубежных исследователей, страхование выступает как деятельность коммерческих страховых организаций, основной целью которых становится «распределе-^-ние убытков», а также «получение прибыли от страховых

операций»2.

В дореволюционной России страхование было одной из форм деятельности самых разнообразных предприятий и обществ. Ведущую роль среди них играют акционерные общества, для которых страхование является одной из форм коммерческой деятельности. На их долю в 1913 г. приходилось 63% застрахованного имущества, остальная часть — на городские взаимные страховые общества (8%) и 15% на земства (органы местного самоуправления в ряде центральных губерний). Всего же в 1913 г. страховыми учреждениями России было застраховано имущества на сумму 21 млрд руб. Помимо страхования имущества в дореволюционной России осуществлялось страхование «от огня», страхование жизни, транспортное страхование судов и грузов, страхование стекол, страхование от краж со взломом и др.3

Сразу после Октябрьской революции 1917 г. в России правительством была поставлена задача национализации страхового дела. 28 ноября 1918 г. Совнаркомом РСФСР был принят декрет «Об организации страхового дела в Российской Республике»4, в соответствии с которым все частные страховые общества ликвидировались, а их имущество и денежные средства переходили в собственность государства. Страхование во всех его видах было объявлено с этого времени монополией государства, которая просуществовала вплоть до экономической реформы 90-х гг. XX в.

Подробнее см.: Рыбников СА. Очерки истории страхования в России // Вестник государственного страхования. 1927. № 19/20.

Подробнее см.: Ходскай Л.В. Основы государственного хозяйства (пособие по финансовому праву). С. 85, 385; Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. СПб.,1908. Т. 2. С. 357, 363; Серебровский В.И. Очерки советского страхового права. М., 1926. С. 12.

См.: ТагиевГ.М. Развитие государственного страхования в СССР. М.,1978. С. 6,8.

СУ РСФСР. 1918. №30. Ст. 397. 594

Глава 23. Правовое регулирование органиаации страхового дела

Вся работа по страхованию в бывшем Союзе ССР осуществлялась органами Госстраха СССР. Начиная с 1990 г. в России произошли радикальные изменения в подходах государства к регулированию страхования, созданы новые условия функционирования страховых организаций и компаний, в том числе и негосударственных. В условиях рыночной экономики хозяйствующие субъекты самостоятельно отвечают за результаты своей деятельности, действуют на свой риск. Расширяется круг страховых случаев, обусловливающих получение страхового возмещения. Становится более разнообразным круг страховых отношений с физическими лицами, стремящимися застраховать себя от непредвиденных неблагоприятных событий.

Основой организации и правового регулирования страховых отношений и деятельности страховых предприятий в России первоначально был Закон РФ от 27 ноября 1992 г. «О страховании», действующий с изменениями и дополнениями1. В настоящее время данный закон называется «Об организации страхового дела в Российской Федерации». В Законе (ст. 2) впервые закреплено правовое понятие страхования — это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов. Характерными чертами страхования являются:

Не постоянный, а вероятностный характер отношений. При страховании нельзя заранее предусмотреть ни время наступления страхового случая (определенного события, с которым связано возмещение потерь страхователю), ни размер причиненных убытков. Невозможно определить заранее и конкретного страхователя, интересы которого будут подлежать защите в тот или иной момент времени. Неслучайно такие договоры цивилисты относят к аматорным (рисковым), т.е. таким, в которых возникновение или прекращение правомочий сторон зависят от наличия (наступления) либо отсутствия объективно независимых от воли сторон случайных обстоятельств.

Возвратность средств. Страховые платежи после объединения их в страховой фонд подлежат (за вычетом расходов за услуги страховой компании) выплате самим же

страхователям. Раз-

1 ВВС РФ. 1993. № 2. Ст. 56; СЗ РФ. 1998. № 1. Ст. 4; 1999. № 29. Ст. 3703; № 47. Ст. 5622; 2002. № 12. Ст. 1093; № 18. Ст. 1721.

§ 1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела 595 мер выплат конкретному страхователю при данной форме страхования (в отличие от социального) может зависеть не только от величины потерь, но и от условий конкретного страхового договора, например, от размера страховых платежей, срока договора и т.д. Возврат средств, согласно среднестатистическим данным, осуществляется, как правило, по истечении пяти — десяти лет после их внесения. Поэтому невыплата средств какому-либо конкретному страхователю из-за краткосрочности договора лишь подтверждает вероятностный характер отношений при страховании, негВе свидетельствует об отсутствии этой характерной черты страхования. Ведь при страховании выплата средств предназначается не какому-либо конкретному страхователю, а как бы всем им в совокупности.

Строго очерченный (замкнутый) характер перераспределительных отношений. Перераспределительные отношения при страховании заключаются в том, что сумма ущерба, подлежащая возмещению при наступлении страхового случая, распределяется между всеми участниками этих отношений. Субъекты страхования — юридические и физические лица — аккумулируют в специализированном предприятии (страховой компании) денежные фонды, за счет которых и осуществляется защита имущественных и личных интересов этих лиц. При этом риск раскладывается на всех страхователей, что особенно важно и максимально эффективно при нестабильных экономических условиях хозяйствования. Таким образом, перераспределительные отношения при страховании основываются на том, что общее количество страхователей, участвующих своими взносами в формировании страхового фонда, как правило, превышает число страхователей, получающих право на возмещение потерь, связанных с наступлением страхового случая (что в конечном итоге и делает возможным перераспределение). И поскольку этот фонд используется исключительно для возмещения потерь страхователям, размер страховых взносов будет зависеть от количества лиц, участвующих в этих отношениях: чем шире круг страхователей, тем меньшая доля придется на каждого из них в распределении ущерба. Поэтому возможность возместить значительный ущерб при незначительных суммах взносов появляется лишь тогда, когда количество страхователей будет максимальным. В этом одно из преимуществ государственного обязательного страхования.

Это преимущество отмечалось еще представителями российской дореволюционной науки финансового права. «Сосредоточение в руках государства страхового дела, — считал, в частности,

596

Глава 23. Правовое регулирование организации страхового дела

Л.В. Ходский, — особенно так называемого страхования жизни или личного страхования, составляет чрезвычайно благодарное поле для государственного хозяйства... представляет больше выгод для страхующихся, чем частное страхование... т. к. казенное страхование сосредоточило бы в руках государства огромные страховые капиталы». При этом он отмечал: «Нельзя не пожелать, чтобы у нас дело страхования жизни государство не упускало из своих рук»1. Последнее предложение основывается на том, что характерной чертой перераспределительных отношений при страховании является их замкнутый характер.

Целевое использование создаваемого фонда. Расходование страховых ресурсов осуществляется исключительно в строго определенных случаях, обусловленных условиями договора страхования. Порядок заключения и условия договора страхования регулируются нормами гражданского права.

Страхованию как одному из самостоятельных звеньев финансовой системы присущи все основные функции категории финансов, но в определенных специфических проявлениях. Так, распределительная функция финансов проявляется в страховании через такие специфические черты, как предупреждение, восстановление и сбережение. Предупредительная функция страхования заключается в том, что страховые компании вправе использовать временно свободные средства страхователей на проведение широкой системы профилактических мероприятий, направленных на предупреждение наступления возможных убытков страхователей. Страховые резервы, образуемые за счет страховых взносов, инвестируются в промышленность, строительство, социально-экономические, экологические и иные программы, в государственные ценные бумаги и т.д.2 За счет этих средств, в частности, могут производиться строительство, переоснащение пожарных, санитарно- эпидемиологических, ветеринарных и т.п. служб.

Восстановительная (защитная) функция страхования проявляется в том, что в случае наступления страхового случая и выплаты определенной, обусловленной договором денежной суммы происходит полное или частичное погашение (восстановление) потерь, понесенных юридическими или физическими лицами. Страхование может выполнять и сберегательную функцию.

Ходский Л.В. Указ. соч. С. 85—86.

См. п. 3. ст. 26 Федерального закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее: Закон об организации страхового дела).

§ 1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела 597

Это происходит, когда оно используется,как средство обеспечения защиты не только личных и имущественных потерь, но и самих денежных средств, вложенных в качестве страховых платежей. Сберегательная функция наиболее характерна для страхования на дожитие, когда категории «страхование» в наибольшей степени присуща функция накопления обусловленных договором страховых сумм в их денежном выражении.

Контрольная функция, как основная функция финансов, присуща и страхованию. Она проявляется в том, что страховые платежи аккумулируются в страховой фонд на строго определенные цели, используются в строго определенных случаях и строго определенным кругом субъектов. Данная функция проявляется одновременно с распределительной и является одним из оснований осуществления финансового страхового контроля (надзора) в сфере страхования.

Наличие специфических черт и функций, присущих страхованию, свидетельствуют о том, что страхование является особым правовым институтом, регулирующим круг однородных финансовых отношений.

Как самостоятельное звено финансовой системы России, страхование представляет собой совокупность экономических отношений, посредством которых через взимаемые со страхователей (юридических и физических лиц) на добровольной и обязательной основе платежи образуются специальные страховые фонды денежных средств. Роль и значение страхования многогранны. Страхование играет важную роль в обеспечении постоянного функционирования хозяйствующих субъектов и нормальной работы граждан- предпринимателей. Оно способствует также выравниванию потерь в личных доходах граждан и семейном бюджете, связанных с наступлением чрезвычайных событий и иных страховых случаев.

Учитывая и то, что при страховании часть временно свободных денежных средств юридических лиц и граждан изымается из наличного денежного обращения, страхование имеет определенное значение и для регулирования денежного оборота и укрепления валюты России. Однако основная роль страхования заключается в формировании страхового фонда для покрытия непредвиденных расходов.

Страховой деятельностью в РФ могут заниматься как государственные, так и негосударственные организации и компании. Деятельность страховых компаний носит предпринимательский характер.

598

Глава 23. Правовое регулирование организации страхового дела

Содержание взаимоотношений государства и страховых компаний после перехода России к рыночным отношениям кардинально изменилось. Государственное управление заменено на государственное регулирование и контроль (надзор). Системы органов государственного страхования как самостоятельной системы органов государственного управления на современном этапе не существует.

Основным органом, уполномоченным государством осуществлять надзор за страховой деятельностью, является Министерство финансов РФ, а точнее его Департамент страхового надзора. Ранее страховой надзор был возложен на Росстрахнадзор — Федеральную службу по надзору за страховой деятельностью, которая действовала в России с апреля 1993 г. по ноябрь 1996 г. На Департамент страхового надзора Минфина России (как правопреемника) возложены функции по анализу документов, которые страховщики представляют в Минфин России для получения лицензий и дачи по ним (документам) заключения, регистрации страховых компаний, а также функции по ведению единого реестра страховщиков, установлению правил формирования и размещения страховых резервов, обобщению практики страховой деятельности, осуществлению контроля за обеспечением платежеспособности страховщиков. В случае обнаружения неоднократных нарушений законодательства РФ Департамент вправе предъявлять в арбитражный суд иски о ликвидации организаций страховщиков.

Сложный характер взаимоотношений при страховании, участие в этих отношениях государственных органов предопределили изменения в этой области, регулируемой несколькими отраслями права, в частности гражданским и финансовым правом. Гражданское право регулирует договорные отношения в этой области (гл. 48 ГК РФ), финансовое право — отношения, основанные на государственно-властных велениях. Нормы финансового права определяют систему и организацию страхования, его виды, порядок обязательного страхования, лицензирование страховой деятельности, обеспечение финансовой устойчивости организаций-страховщиков, а также осуществление государственного надзора за страховой деятельностью.

Отношения в области страхования, регулируемые нормами финансового права, в зависимости от участвующих в них субъектов можно классифицировать на следующие виды:

отношения между государством в лице Правительства РФ с Департаментом Минфина России по поводу утверждения основ-

§ 1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела 599

ных положений их деятельности в целях осуществления государственного надзора за

страховой деятельностью в РФ (п. 2 ст. 30 Закона об организации страхового дела);

отношения между федеральными органами власти по надзору за страховой деятельностью и организациями-страховщиками по поводу выдачи лицензий, установления правил формирования и размещения страховых резервов, форм отчетности страховых организаций, а также по поводу выполнения предписаний Департамента страхового надзора об устранении нарушений Закона об организации страхового дела, в связи с приостановлением или ограничением действия, а также отзывом лицензий страховщиков и т.д. (п. 3, 4 ст.

Закона об организации страхового дела, пп. 31 п. 6 Положения о Министерстве финансов РФ от 6 марта 1998 г. в ред. от 18 июня 1999 г.);

отношения между государством в лице федерального антимонопольного органа (Министерства РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства) и организациями-страховщиками по поводу предупреждения и ограничения монополистической деятельности и недобросовестной конкуренции на страховом рынке (ст.

Закона об организации страхового дела;

отношения по обязательному государственному страхованию, где государство как обязательный субъект всех финансовых .правоотношений выступает в качестве страховщика имущественных и личных интересов отдельных категорий граждан и вырабатывает меры по обеспечению имущественных интересов страхователей. Так, Минфином России 22 февраля 1999 г. были утверждены Правила размещения страховых резервов (действуют в ред. от 16 марта 2000 г.)1. Указанные резервы инвестируются страховыми организациями в целях обеспечения их финансовой устойчивости и гарантий страховых выплат на принципах диверсификации2, возвратности, прибыльности и ликвидности3.

В целях обеспечения финансовой устойчивости всех страховщиков принято решение о повышении с 1 января 2000 г. минимального размера оплаченного уставного капитала до 25 тыс. ми-

1 Российская газета. 1999. 15 апр.; 2000. 16 мая.

Диверсификация — распределение инвестируемых средств между различными объектами вложения с целью снижения риска возможных потерь.

• Ликвидность — возможность быстрой реализации инвестированных активов при сохранении их номинальной

стоимости в случае необходимости выполнения взятых обязательств по страховым выплатам.

600

Глава 23. Правовое регулирование организации страхового дела

нимальных размеров оплаты труда (МРОТ) при проведении видов страхования иных, чем

страхование жизни; не менее 35 тысяч МРОТ — при проведении страхования жизни и иных видов страхования и не менее 50 тыс. МРОТ — при проведении исключительно перестрахования (ч. 2 ст. 25 Закона об организации страхового дела);

5) отношения между Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, Министерством РФ по налогам и сборам со страховщиками по осуществлению контрольных функций за страховой деятельностью (пп. «к» п. 4 Положения о Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, утв. Указом Президента РФ 3 апреля 2000 г.1).

Поскольку в условиях рыночных отношений государство и предприятия становятся равноправными хозяйствующими субъектами, каждый из которых отвечает только по своим долгам, особенно остро возникает необходимость использования страхования. Однако страхование является лишь одним из методов формирования объективно необходимых страховых фондов.

В России страховые фонды создаются также и другими методами: централизованным и децентрализованным.

Посредством централизованного метода создания страховых фондов осуществляется прямое выделение средств на эти цели из централизованных бюджетных средств или средств внебюджетных фондов. Так, в федеральном бюджете РФ ежегодно предусматриваются расходы на создание страховых фондов по предупреждению и ликвидации последствий стихийных бедствий и чрезвычайных ситуаций. За счет указанных средств, а также привлеченных внебюджетных средств формируется целевой финансовый резерв2 для финансирования мероприятий по ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций на промышленных предприятиях, в строительстве и на транспорте.

В децентрализованном порядке образуются страховые фонды самими хозяйствующими субъектами. Фонды самострахования образуются для возмещения локального ущерба и ликвидации непредусмотренных убытков. Создание таких фондов осуществляется предприятиями в добровольном порядке, иногда — в обяза-

СЗ РФ. 2000. №15. Ст. 1574.

Не следует смешивать с материальным резервом. См.: Федеральный закон от 29 декабря 1994 г. «О государственном материальном резерве» с изм. от 30 декабря 2001 г. // СЗ РФ. 1997. № 12. Ст. 1381; 2001. № 53 (ч. 1). Ст. 5030.

§ 2. Виды страхования. Обязательное страхование 601

тельном. Так, в соответствии с законодательством обязательные резервные (страховые) фонды должны образовывать все кредитные и страховые организации.

Эти фонды используются хозяйствующими субъектами децентрализованно. На эти отношения, как и на социальное страхование, нормы Закона об организации страхового дела не распространяются.

<< | >>
Источник: Н.И. Химичева. Финансовое право: Учебник /Отв. ред. Н.И. Химичева. — Ф59 3-е изд., перераб. и доп. — М.: Юристъ,2004. — 749 с.. 2004

Еще по теме § 1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела:

  1. § 1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела
  2. 1.1. Общая характеристика финансовой деятельности
  3. 3.2. Использование внебюджетных источников
  4. Текущие счета образования, распределения, перераспределения и использования доходов
  5. ВОПРОС 41 Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела в Российской Федерации
  6. Актуарные расчеты как основа построения ст раховых тарифов
  7. 3.1. Пути совершенствования элементов механизма банковского кредитования торговых организаций
  8. 14.3. Состояние страхового рынка в России
  9. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
  10. Глава 13. Отражение в отчетности финансовых инструментов