кредитная организация

См.: Деньги и кредит. 1994. № 2. С. 7.

Подробнее см.: БородинаН.М. Правовое регулирование деятельности территориальных учреждений Центрального банка Российской Федерации.

торое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные названным законом.

Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное

общество, то есть является коммерческой организацией. Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации (не преследующие цели извлечения прибыли) для защиты интересов и координации деятельности своих членов, а также холдинги и группы1. Особо следует обратить внимание на то, что основной целью деятельности кредитной организации является извлечение прибыли, чем Центральный банк РФ отличается от указанных организаций. Заметим также, что Закон не относит Центральный банк РФ к кредитным организациям, выделяя их в особую систему. Деятельность Центробанка РФ и регулируется отдельным законом.

Кредитные организации, относящиеся по своему статусу к банкам, имеют исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции, к которым Закон относит: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. В отличие от этого, небанковская кредитная организация имеет право осуществлять лишь отдельные банковские операции (на которые выдана лицензия).

Помимо перечисленных, кредитные организации вправе выполнять и другие банковские операции, а именно: осуществление расчетов, инкассацию денежных средств, кассовое обслуживание физических и юридических лиц, куплю-продажу иностранной валюты, привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, выдачу банковских гарантий и

др.

Кредитные организации вправе также совершать сделки, указанные в законе: выдачу поручительств за третьих лиц, доверительное управление денежными средствами, предоставление в аренду сейфов, лизинговые операции и др.

См. ст. 3 и 4 Федерального закона «О банках и банковской деятельности.

Глава 5. Разграничение компетенции органов гос. власти и местн. самоупр. Контрольные вопросы

В отличие от Центрального банка РФ, кредитные организации образуются на основе любой формы собственности. Они независимы от органов государственной власти и управления при принятии своих решений, связанных с проведением банковских операций. Банки действуют на основании своих уставов, зарегистрированных в Центральном банке РФ. Уставный капитал кредитной организации складывается из средств ее участников — юридических и физических лиц и служит обеспечением обязательств банка. Минимальный размер уставного фонда вновь регистрируемых банков определяет Центральный банк РФ.

Отношения банков с клиентурой строятся на договорной основе. Государство не отвечает по обязательствам банков, как и банки не отвечают по обязательствам государства, кроме случаев, предусмотренных законами РФ. Органы государственной власти и местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций.

Кредитная организация по специально заключенному на конкурсной основе договору может выполнять отдельные поручения Правительства РФ, органов исполнительной власти субъектов РФ и местного самоуправления, осуществлять операции с государственными и муниципальными финансовыми ресурсами — со средствами государственных и местных бюджетов, обеспечивать целевое использование бюджетных средств, выделяемых для осуществления федеральных и региональных программ. Таким образом, деятельность кредитных организаций, помимо того, что она вообще способствует функционированию финансовой системы страны, имеет и непосредственное отношение к выполнению функций финансовой деятельности государства и муниципальных образований.

По решению органов государственной власти создаются государственные кредитные организации (банки). Так, Федеральным законом «О федеральном бюджете на 1999 год» Правительству РФ и Центральному банку РФ было поручено создать Российский банк развития в целях кредитования инвестиционных проектов. Уставный капитал Банка был определен в сумме до 3 млрд руб., для формирования которого выделяются средства из федерального бюджета.

АГ, Вена; Коммерческий банк для Северной Европы — Евробанк, Париж и др. (ст. 8 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»). Это обеспечивает более эффективное проведение Центральным банком РФ через данные банки государственной денежно-кредитной политики.

В последнее время предпринимаются меры по совершенствованию банковской системы, в связи с чем были внесены соответствующие изменения в законодательство. Дальнейшее развитие банковской системы, пути ее реформирования определены в Программе социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2002—2004 гг.), утвержденной распоряжением Правительства РФ от 10 июля 2001 г. (разд. 3, п. 3.1, 8.1). Цель данного реформирования — создание устойчивой банковской системы, способствующей развитию экономики в целом, совершенствование банковского регулирования и надзора1. Органы управления государственных внебюджетных фондов. К ним относятся органы Пенсионного фонда РФ; Фонда социального страхования РФ; Федерального и территориальных фондов обязательного медицинского страхования. На названные фонды возложены задачи социального обеспечения по возрасту, по болезни, инвалидности, по случаю потери кормильца, получению бесплатной медицинской помощи.

В соответствии с названными задачами в их ведении находятся государственные финансовые ресурсы, распределяемые по целевому назначению.

Органы этих фондов составляют бюджеты соответствующих фондов, они пользуются правами и несут обязанности налоговых органов в связи с формированием средств фондов2. КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

Что относится в сфере финансов к компетенции представительных органов государственной власти на основании Конституции РФ?

Каковы полномочия Президента РФ в области финансов? Каковы Функции его Экономического управления?

' Банк России выходит из капитала Внешторгбанка до 1 января 2003 г.

СЗ РФ.

См.: БК РФ, гл. 17; НК РФ, ст. 34, 35, а также Положение о Пенсионном Фонде // ВВС. 1992. № 5. Ст. 180; Указ Президента РФ от 26 июня 1992 г. *0 фонде социального страхования Российской Федерации» // ВВС РФ. 1992. №28. Ст. 1641. Подробнее см. гл. 10 и 21.

122 Глава 5. Разграничение компетенции органов гос. власти и местн. самоупр.

Каковы полномочия Правительства РФ в сфере финансов?

Каковы функции и права Министерства финансов РФ?

Что входит в систему органов федерального казначейства, каковы его задачи и права?

Что представляет собой Российская финансовая корпорация? Каковы ее функции и правовое положение?

Охарактеризуйте систему налоговых органов. Кому они подчиняются?

Каковы задачи, функции и права налоговых органов?

Какие санкции вправе применять налоговые органы?

Каковы задачи федеральных органов налоговой полиции, система этих органов, подчиненность?

Какие функции выполняет Комитет финансового мониторинга?

Какие органы осуществляют государственный страховой надзор, каковы их функции и права?

Что входит в банковскую систему РФ?

Что такое кредитная организация в соответствии с законодательством?

На какие виды подразделяются кредитные организации?

Что понимается под банковскими операциями? Назовите их.

Какие взаимоотношения Центрального банка РФ с коммерческими банками установлены российским законодательством?

Каковы задачи, функции и права Центрального банка РФ, особенности его правового положения?

В чем проявляется деятельность Центрального банка РФ как органа государственного регулирования?

Каковы взаимоотношения Центрального банка РФ с органами государственной власти и местного самоуправления?