<<
>>

ВВЕДЕНИЕ

С экономической точки зрения человеческое общество представляет собой единство производительных сил и производственных отношений.

Производительные силы характеризуют отношения людей к природе и представляют собой объединение рабочей силы (людей) со средствами производства (материально-технической базой).

Производственные отношения — это отношения между людьми, в которые они вступают в процессе движения общественного продукта начиная с момента его производства и заканчивая моментом его п о т р е б л е н и я.

Производственные отношения бывают организационными и экономическими.

Организационные производственные отношения возникают в процессе собственно производства. Например, к организационным относятся взаимоотношения работодателя и работника, менеджера и инженеров и т. п. Эти отношения вызваны разделением труда между людьми, занятыми в производстве, и характеризуют состояние производства.

Экономические производственные отношения — это отношения между людьми, касающиеся вопросов присвоения ими средств труда и продуктов производства. Иными словами, экономические производственные отношения — это отношения собственности.

Натуральные экономические отношения реализуются через изъятие части продуктов в натуральной форме. Денежные отношения осуществляются посредством оборота д е н е г.

Деньги — это особый вид универсального товара, являющийся всеобщим эквивалентом: в денежном выражении можно выразить стоимость всех товаров и услуг, и поэтому посредством денег можно обмениваться любыми товарами или услугами.

Разделение общественного труда и расчленение общества на отдельные классы привело к разложению родового строя и замене его общественным строем в форме государства.

Стада животных, домашняя утварь и другие предметы быта из родовой (семейной) собственности перешли в частную и стали предметом обмена, превратившись, тем самым, в товары.

Развитие товарообмена потребовало появления знака обмена, посредника процесса товарообмена, средства оплаты.

Таким средством оплаты и стали деньги. Они появились в середине третьего тысячелетия до н. э. у шумеров в виде кусочков и слитков

серебра. В VII в. до н. э. в Лидии были изобретены монеты, т. е. металлические предметы, на которых отчеканены масса и качество металла, в конце IX в. н. э. в Китае появились бумажные деньги, на рубеже XVI—XVII вв. появились безналичные деньги, в современной экономике значительную часть денежной массы составляют электронные деньги.

Каждое государство в качестве непременного атрибута выпускает свои собственные деньги, деньги других государств называют валютой.

Финансы — это экономическая категория, которую часто в обыденной жизни совершенно неправильно отождествляют с деньгами. На самом деле, финансы — это не деньги, а денежные отношения (притом не всякие денежные отношения). Финансы появились существенно позже денег — на высшей ступени цивилизации, одновременно с развитием т о р г о в л и и возникновением института г о с у д а р с т в а, в XIII—XV вв.

Вернемся, однако, в еще более давнее прошлое. С появлением денег все большую роль в обществе стали играть люди, у которых денег много. В результате образовался класс к у п ц о в и появился капитал, что способствовало отделению торговли от производства, разделению труда между ремесленниками и крестьянами (т. е. между городом и деревней), а впоследствии и к разделению ремесленного труда на отдельные о т р а с л и.

Дальнейшее развитие товарно-денежных отношений привело к появлению денежного кредита и обменных пунктов денег, вслед за ними возник процент как плата за кредит, появился класс ростовщиков.

Кредит — это товар или деньги, предоставляемые одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) на условиях возвратности. Как правило, кредит предоставляется с тем условием, что заемщик должен вернуть не только полученный товар (или деньги), но и определенный процент за пользование кредитом, пропорциональный величине долга.

Ростовщический кредит — это денежный кредит, за пользование которым с заемщика взыскиваются в ы с о к и е проценты, резко отличающиеся от общепринятых норм.

Ростовщичество противоречит «экономической нравственности», поскольку чрезвычайно обогащает имущих (даже не участвующих в процессе производства) за счет заемщиков (которые как раз и участвуют в производственной деятельности)

Как специфическая разновидность ростовщического кредита появляется м е ж д у н а р о д н ы й к р е д и т, который используется главным образом для финансирования войн, крестовых походов и содержания королевских домов Европы.

Таким образом, со временем часть денег превратилась в капитал, т. е. стала предназначаться для извлечения прибыли, и именно стремление к прибыли, вообще говоря, позволяет использовать ресурсы наиболее эффективно.

Теория предельной полезности объясняет, чем определяются спрос и предложение, как объемы производства различных товаров и услуг приводятся в соответствие с общественными потребностями, как мера относительной редкости товаров, устанавливаемая в процессе взаимоприспособления на рынке, управляет действиями участников рынка.

Рыночный процесс понимается как процесс передачи информации, позволяющий людям пускать в дело гораздо больший объем знаний и умений, чем тот, который был им доступен в индивидуальном порядке. Основными и н ф о р м а ц и о н н ы м и и н - дикаторами рынка являются цены товаров и прибыль производителей. И цены, и прибыль исчисляются в денежном выражении.

Переход товара от одного владельца к другому сопровождается потоком платежей. Эти платежи могут осуществляться в наличной форме, в безналичной или в электронной. В последних двух случаях посредниками между продавцами и покупателями выступают б а н к и.

Банки обслуживают сферу обращения: во-первых, накапливая наличную выручку розничной торговли и сферы обслуживания, которая возвращается затем населению и предприятиям в виде заработной платы, пенсий и пособий, во-вторых, обеспечивая обращение безналичных и электронных денег.

Банки существенно увеличивают возможности потребителей, давая одним возможность откладывать свое потребление на будущее путем сбережений, а другим — брать в долг и расширять свои бюджетные возможности путем получения к р е д и т о в.

Банки обслуживают и производственную сферу, во-первых, обслуживая р а с ч е т н ы е с ч е т а предприятий и осуществляя безналичные расчеты между ними, а во-вторых, предоставляя предприятиям кредиты.

При нехватке собственных средств коммерческие банки берут в долг у других банков, прежде всего, у г о с у д а р с т в е н н ы х

банков, образующих государственную резервную систему. Кроме кредитования коммерческих банков, государственные банки аккумулируют налоговые поступления от населения, предприятий и организаций, а также обслуживают предприятия бюджетной сферы. При нехватке средств в государственных банках государство может провести дополнительную д е н е ж н у ю э м и с с и ю (при недостатке денег это нормально, а при избытке — приводит к и н ф л я - ц и и) или выпустить облигации государственного займа (т. е. взять в долг у населения).

Крупный бизнес, как правило, невозможно организовать и развивать в одиночку, только на собственные средства, поскольку в любом бизнесе материальные затраты осуществляются до того, как продукция будет произведена и продана, кроме того, производственные мощности необходимо поддерживать, модернизировать и расширять. В простейшем варианте для развития бизнеса предприятие может получить б а н к о в с к и й к р е д и т. Но есть другая форма развития бизнеса — за счет и н в е с т и ц и й.

Инвестиции можно организовать путем выпуска ценных бумаг. Например, несколько инвесторов могут сообща открыть бизнес, сложив свои капиталы в определенных долях и образовав закрытое акционерное общество. Подтверждением долевого участия в бизнесе, в управлении им, в распределении прибыли и т. п. служат а к ц и и — каждый инвестор получает такую долю от общего числа выпущенных акций, какой капитал он внес, каждая акция дает инвестору право на определенное число голосов при принятии ключевых решений об управлении бизнесом. Для широкого привлечения капитала организуются о т к р ы т ы е а к - ционерные общества — их акции обращаются на открытом рынке, и каждый желающий может в любой момент купить их или продать.

Другим примером ценных бумаг являются облигации: покупатель облигации получает документальное свидетельство задолженности эмитента облигации в четко определенном размере, но не права участия в управлении бизнесом.

Многих покупка ценных бумаг привлекает не только и не столько участием в управлении бизнесом и распределении прибыли (в случае акций) или возможностью получения фиксированного дохода от инвестиций (в случае облигаций), а возможностью совершения инвестиционных операций — извлечения дохода от покупки и продажи по разным ценам.

Деньги, кредиты и ценные бумаги представляют собой три типа финансовых инструментов, а финансовый рынок представляет собой систему (организованную или неформальную) торговли финансовыми инструментами на основе четких правил. Рынок — это не обязательно какое-то место типа фондовой биржи, где встречаются покупатели и продавцы, в качестве рынка могут выступать (и активно выступают) телекоммуникационные и компьютерные сети. В нормально функционирующей экономике ф и н а н с о в ы е рынки обслуживают производственную систему, способствуя развитию производства и продвижению товаров от производителей к потребителям.

Любые финансовые решения характеризуются тем, что доходы и расходы разнесены во времени и, как правило, не могут быть точно предсказаны теми, кто эти решения принимает. Поэтому при принятии финансовых решений необходимо учитывать два важнейших фактора — время и риск.

При проведении любой финансовой операции обязательно должно быть определено время ее совершения: ведь деньги, полученные сегодня, уже можно непосредственно использовать, тогда как ту же самую денежную сумму, полученную через определенный срок, можно будет использовать только по истечении этого срока, поэтому стоимость денег изменяется во времени — денежные суммы, поступающие в будущем, являются менее ценными, чем аналогичные суммы, поступающие в более ранние сроки.

Любая операция, протекающая во времени, сопряжена с риском, который заключается в том, что вполне возможно несоответствие между теми результатами, которых мы ожидаем от осуществления операции, и теми результатами, которые произойдут на самом деле.

О росте активности на финансовых рынках говорят следующие данные. На Нью-йоркской фондовой бирже в 1987 г. в день продавалось в среднем 190 000 000 акций, в 1995 г. эта цифра возросла до 350 000 000, в 2003 г. — до 1 410 000 000 акций.

Форма капитала существенно трансформировалась с момента его возникновения. Помимо д е н е ж н о й формы капитала (денег и их заменителей — ценных бумаг), широко распространены м а т е - риальная (или имущественная) форма — земля, здания, сооружения, станки, оборудование и т. п., а также н е м а т е р и - а л ь н а я форма — к ней относятся знания и способности работников, деловая репутация фирм, брэнды, торговые марки и т. п.

Операции с капиталом принимают довольно сложные формы. Капитал выходит на внешний (т. е. международный) рынок, в результате чего денежные потоки существенно ускоряются.

Теперь рассмотрим взаимоотношения финансов и государства. Государству для выполнения своих функций требуются как материально-вещественные ресурсы (продовольствие, фураж и т. п.), так и денежные средства, которые начинают им собираться в принудительной форме посредством различных н а л о г о в и с б о р о в.

Основные средства государства концентрируются в г о с у - дарственном бюджете.

Для защиты от различных непредвиденных неблагоприятных обстоятельств (засухи, наводнений, голода и т. п.) товаропроизводителям, купцам и государству потребовалось создание излишних запасов имущественных ценностей, что привело к возникновению страхования сначала в форме натурального страхования, а затем в денежной форме.

В докапиталистических формациях основная часть потребностей государства удовлетворялась путем установления различного рода натуральных повинностей и сборов, а денежное хозяйство было развито только в армии.

С возникновением капитализма, когда товарно-денежные отношения стали приобретать всеохватывающий характер, финансы стали представлять собой экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных ф о н д о в денежных средств в процессе распределения и перераспределения национального дохода для выполнения функций и задач государства, а также для обеспечения условий расширенного воспроизводства. В частности финансы используются для удовлетворения военных, социальных и иных потребностей, материального стимулирования работающих и др.

Государственные финансы делятся на централизованные и децентрализованные. Под централизованными финансами понимаются экономические отношения, связанные с формированием и использованием фондов денежных средств государства, аккумулируемых в государственной бюджетной системе и правительственных внебюджетных фондах, под децентрализованными финансами — денежные отношения, опосредующие оборот денежных фондов предприятий.

Расширенное воспроизводство представляет собой непрерывное возобновление и расширение производственных фондов, рост

валового внутреннего продукта и его главной части — национального дохода, воспроизводство рабочей силы и производственных отношений.

Государство воздействует на процесс расширенного воспроизводства путем финансирования отдельных предприятий и отраслей экономики, а также путем проведения налоговой политики. В современных условиях основным финансовым фактором роста производства являются и н в е с т и ц и и, тогда как н а л о г о в а я п о - л и т и к а стимулирует производство существенно слабее.

Финансы существенным образом влияют на воспроизводство рабочей силы, в стоимость которой, помимо о п л а т ы т р у д а, входят также расходы на образование, здравоохранение и социальное обеспечение.

Таким образом, финансы и финансовая система были созданы человеком и человеческим обществом в лице государства как центрального общественного института. С развитием государства финансовая система изменялась и развивалась.

Сейчас, в современных условиях развития производительных сил и усложнения хозяйственных связей, сфера финансов уже выходит за рамки собственно государства, и наряду с г о с у д а р с т - венными финансами можно рассматривать также корпоративные финансы (или финансы предприятий) и личные финансы.

В нашем курсе мы подробно рассмотрим государственные и корпоративные финансы.

Выделение финансов в самостоятельную научную дисциплину связывают обычно с именами У. П е т т и, опубликовавшего в 1662 г. «Трактат о налогах и сборах», и А. Смита, который в книге «Исследования о природе и причинах богатства народов», увидевшей свет в 1776 г., подробно исследовал экономические категории денег, запасов, капитала и налогов.

Следующий крупный шаг в развитии теории финансов был сделан Д ж. М. К е й н с о м, ставшим основоположником и главным идеологом теории и практики регулирования национальной экономики с помощью государственных финансов. Одним из важнейших результатов экономической теории Дж. М. Кейнса является тезис о том, что экономическая стабилизация может быть достигнута только при помощи государственного регулирования экономики, а именно с помощью контроля над совокупным общественным спросом, зависящим от склонности общества к потреблению, предельной

эффективности капитала (т. е. ожидаемой нормы прибыли), и нормы процента.

Дальнейшее развитие эта теория получила в трудах Э. Хансена, Р. Ф. Харрода, П. А. Самуэльсона, Г. Хеллера и др. По их мнению, государственные расходы и налоги являются встроенными стабилизаторами экономики, одновременно воздействующими на э к о н о м и ч е с к и й ц и к л. Венцом кейн- сианской теории финансовой политики стали труды П. А. С а м у э л ь с о н а и Д ж. Р. Х и к с а, построивших ряд м а - тематических моделей национальной экономики (наиболее известная — модель «мультипликатор — акселератор»). Одним из важнейших результатов теории Самуэльсона — Хикса стал вывод о том, что управление общественным спросом должно производиться не только с помощью изменения государственных расходов и налогов, но и путем изменения учетной ставки процента, а также с помощью операций на открытом рынке.

Кроме того, именно П. А. Самуэльсон предложил «чистую теорию государственных финансов», в которой развил концепцию «государственных услуг», предложенную маржиналистами на рубеже XIX и XX вв. Дальше теория государственных финансов получила развитие в работах Р. М а с г р е й в а, связавшего неоклассические концепции финансового регулирования с кейнсиан- ской политикой налогообложения, государственных расходов и государственного кредита.

Представители неолиберального течения западной экономической мысли считают, что наиболее эффективна экономика смешанного типа, основные отрасли которой принадлежат частному капиталу, а в государственной собственности сосредоточивается экономическая и социальная инфраструктура. Главным выводом неолибералов, например, в лице Д ж. К. Г э л б р е й т а, является необходимость планового регулирования экономики, причем важнейшая роль в регулировании спроса теория Дж. К. Гэлбрейта отводит налогам, которые должны составлять значительную часть совокупного общественного продукта.

В 70—80-х гг. XX в. произошел ряд крупных мировых финансовых кризисов, не вписывавшихся в кейнсианскую теорию регулирования экономики. Это привело к появлению консервативных теорий невмешательства государства в экономику. В отличие от кейн- сианцев, которые считали главным средством достижения экономического равновесия создание эффективного спроса, н е о к о н -

серваторы считают таким средством предложение. Среди средств государственного регулирования экономики главным неоконсерваторы считают м о н е т а р н у ю (т. е. д е н е ж н о - к р е - д и т н у ю) политику, направленную на регулирование темпов роста денежной массы в обращении. Наиболее крупным представителем неоконсерватизма является М. Ф р и д м е н, построивший современную количественную теорию денег, многие важные результаты в области налоговой теории получены неоконсерваторами А. Лаффером, Р. Холлом, Г. Талоком и др.

Автором первых р о с с и й с к и х трудов в области финансов стал И. C. Пересветов, в XVI в. предложивший ряд способов увеличения доходов казны (первый европейский труд в области финансов — сочинение Ж. Б о д е н а «Шесть книг о республике» — также появился в XVI в.).

Большой интерес представляют работы российских экономистов XVII в. Ю. Крижанича, И. Кошихина, А. Л. Ордин- Н а щ о к и н а. Так, например, Ю. Крижанич считал, что увеличение доходов казны за счет населения в конечном счете приведет к обеднению государства.

В XVIII в. важные результаты в области теории государственных финансов были получены И. Т. Посошков ы м и А. Я. Поленовым, а важнейшие практические реформы были проведены по проектам П. И. Ягужинского и П. И. Шувалова. Русский термин «финансы» ввел в оборот в XVIII в. С. Е. Д е с - ницкий.

Развитие финансовой науки в XIX в. происходило в России во многом благодаря М. М. Сперанскому, предложившему «Введение к Уложению государственных законов». Император Александр I одобрил проект реформ, предложенный М. М. Сперанским в этом труде, однако не решился на осуществление этих реформ. В конце XIX в. денежно-финансовая система России была стабилизирована благодаря реформе С. Ю. В и т т е, в результате которой были проведены следующие преобразования:

введена в обращение российская золотая монета,

преобразованы государственные налоги,

урегулирован бюджет,

уменьшены выкупные платежи и др.

В настоящее время финансовая наука в России развивается представителями двух крупнейших научных школ — м о с к о в - ской и ленинградской — санкт-петербургской.

<< | >>
Источник: В. П. Литовченко, В. И. Соловьев. ФИНАНСЫ И КРЕДИТ. Часть 1 ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ФИНАНСЫ. РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ СТУДЕНТА Москва — 2006. 2006

Еще по теме ВВЕДЕНИЕ:

  1. Тема 5. Этапы перехода к экономическому и валютному союзу. Введение евро.
  2. Принудительное нововведение.
  3. Кризисное нововведение.
  4. ВВЕДЕНИЕ
  5. Введение
  6. 7.1. Введение
  7. [г) ПРАВИЛЬНОЕ КОНСТАТИР ОВАНИЕ У РИКАРДО НЕКОТОРЫХ ПОСЛЕДСТВИЙ ВВЕДЕНИЯ МАШИН ДЛЯ РАБОЧЕГО КЛАССА.НАЛИЧИЕ АПОЛОГЕТИЧЕСКИХ ПРЕДСТАВЛЕНИЙ В РИКАРДОВСКОЙ ТРАКТОВКЕ ПРОБЛЕМЫ]
  8. Введение
  9. 3.4. Денежная реформа: введение новой денежной единицы
  10. Введение
  11. ВВЕДЕНИЕ
  12. Введение
  13. Введение единой валюты
  14. Введение акселератора в контур положительной обратной связи с динамической моделью Кейнса