Субъекты (участники) страхового рынка (страховые (перестраховочные) организации и брокеры, страховые агенты)
Развитие модели регулирования страховых рынков предусматривает гармонизацию при догоняющем ужесточении регулятивных требований в зависимости от уровня развития отдельного сегмента рынка.
Последовательность гармонизации регулирования институтов — табл. 3.32.Таблица 3.32. Возможные последовательность и направления гармонизации регулирования институтов в страховом секторе
| Год | Возможные направления гармонизации |
| Гармонизированная структура лицензируемых видов деятельности. Согласованная концепция и план внедрения риск-ориентированного надзора для профессиональных участников страхового рынка | |
| 2017—2021 | Согласованные требования к деятельности страховых (перестраховочных) организаций и брокеров: — к порядку и условиям создания и лицензирования; — к финансовой устойчивости и платежеспособности (капитал, страховые резервы и гарантийные фонды, в том числе нормативы); — к системе управления рисками и внутреннего контроля; — составу и структуре активов; — к профессиональной квалификации и деловой репутации руководящих сотрудников; — согласованные условия, порядок и основания передачи страхового портфеля. Согласованные требования к деятельности СРО, агентов |
| 2022—2025 | Стандарты ЕАЭС по раскрытию информации профессиональными участниками страхового рынка. Гармонизация требований к учету, отчетности и аудиту на основе МСФО и МСА; апробация и оценка готовности профессиональных участников страхового рынка к рискориентированному надзору; упрощенное «взаимное признание» профессиональных участников страхового рынка на основе минимального набора требований |
| Гармонизация требований к реорганизации, ликвидации, финансовому оздоровлению и банкротству профессиональных участников страхового рынка |
Окончание табл.
3.32| Год | Возможные направления гармонизации |
| 2022—2025 | Гармонизация требований к деятельности финансовых холдингов и групп в страховом секторе (раскрытие информации, финансовая надежность и платежеспособность, риски, консолидированный надзор) |
| Гармонизация требований к реорганизации, ликвидации, финансовому оздоровлению и банкротству финансовых холдингов и групп. Согласованные требования к деятельности финансовых холдингов и групп в страховом секторе в части: — требований к финансовой надежности и платежеспособности финансовых холдингов и групп; — требований к системе управления рисками и внутреннего контроля в финансовых холдингах и группах; — по раскрытию информации финансовыми холдингами и группами; — порядка осуществления консолидированного надзора за финансовыми холдингами и группами. Согласованные требования к регулированию деятельности системно значимых страховых (перестраховочных) организаций: — критерии отнесения к системно значимым страховым (перестраховочным) организациям; — требования к финансовой надежности и платежеспособности; — требования к управлению рисками; — требования к раскрытию информации; — требования к порядку надзора; — порядок реорганизации и ликвидации, процедур финансового оздоровления и банкротства. Гармонизация требований к риск-ориентированному надзору за профессиональными участниками страхового рынка. Согласованные требования к ОВС | |
| После 2025 г. | «Единый паспорт» для профессиональных участников страхового рынка |
Гармонизация видов субъектов страхового рынка и их юридического статуса
В условиях схожей структуры субъектов страхового рынка возможно появление таких универсальных гармонизированных понятий, как «профессиональный участник страхового рынка»1 как деятельности на страховом рынке на основании лицензии / включения в реестр / аттестации, разработка требований к организационно-правовой форме каждого из видов профессиональных участников страхового рынка[923] [924].
Гармонизация может осуществляться в отношении других видов субъектов (участников) страхового рынка (брокеры, агенты, сюрвейеры, аджастеры, аварийные комиссары и др.) и их организационно-правовых форм; структуры лицензируемых видов деятельности на основе единой классификации видов (классов) страхования.
Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховых и перестраховочных организаций и брокеров
В соответствии с международными тенденциями страны ЕАЭС будут последовательно переходить к более жесткому риск-ориентированному надзору, постепенно внедрять консолидированный надзор. Учитывая неравномерный уровень развития страхового рынка стран ЕАЭС и готовности к внедрению международных требований, переход к более жесткому регулированию целесообразно осуществлять с учетом готовности стран при сохранении возможности более «мягкого» регулирования.
Необходимым условием развития будет присоединение стран ЕАЭС к IAIS, внедрение требований международных стандартов IAIS, принципов ЕС «Платежеспособность II» («Solvency II») по мере готовности государств.
Существующий в странах ЕАЭС разрыв в требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности (различные виды нормативов, значительный разброс в количественных характеристиках схожих нормативов) будет снижен. Планируется сближение видов нормативов: требования к минимальному размеру уставного и собственного капитала; требование к достаточности собственного капитала с учетом риска (маржа платежеспособности), наличию и размеру гарантийных фондов и страховых резервов; нормативы по ограничению крупных рисков; нормативы ликвидности / требования к составу и структуре активов страховых (перестраховочных) организаций и др. Целесообразно создание гармонизированного базового списка нормативов с правом стран ЕАЭС дополнять его, с учетом особенностей отдельных видов страхования, специфических для отдельных государств.
Ожидается последовательная гармонизация видов формируемых страховыми организациями резервов: гармонизация требований к резерву незаработанных премий, заявленных убытков, произошедшим, но не заявленным убыткам; гармонизация видов и требований к иным видам страховых резервов с учетом особенностей отдельных видов страхования.
Еще одно направление — гармонизация условий и порядка передачи страхового портфеля.Последовательность гармонизации возможна в формате введения трех различных режимов регулирования с учетом резидентства: для национальных страховщиков, для страховщиков из других стран ЕАЭС (с последовательным сближением с национальным режимом), для страховщиков из третьих стран.
Прочие направления повышения эффективности регулирования деятельности страховых и перестраховочных организаций и брокеров, страховых агентов:
— создание условий для взаимного признания лицензий страховых и перестраховочных организаций и брокеров1 на основании гармонизации видов лицензий, разработки гармонизированных требований к порядку и условиям создания (учреждения); лицензионных требований (к выдаче лицензии, основания для отказа в выдаче лицензии, основания для отзыва, аннулирования, ограничения и приостановления действия лицензии); порядку и особенностям реорганизации и ликвидации;
— введение консолидированного надзора за страховыми группами и конгломератами / холдингами и системно значимыми страховыми организациями (для стран и всего пространства ЕАЭС), в том числе специального наднационального регулирования, за осуществляющими трансграничные операции, гармонизированных требований к составу и пруденциальных требований к деятельности;
— введение дифференцированных требований к страховым и перестраховочным брокерам;
— гармонизация принципов и подходов надзора за участниками страхового рынка (соотношение полномочий национальных регуляторов и саморегулируемых организаций, меры ответственности за нарушение страхового законодательства в целях ликвидации регулятивного арбитража (порядок, условия и размеры санкций));
— выработка общих подходов между странами ЕАЭС в части саморегулирования (профессиональных объединений страховщиков). Рассмотрение возможности создания трансграничных (действующих на территории всего пространства ЕАЭС) СРО, гармонизация требований, предъявляемых к деятельности СРО. Создание условий для информационного обмена между СРО (профессиональными объединениям страховщиков) и органами государственной власти;
— гармонизация требований к деятельности страховых агентов (гармонизированные требования к допуску на рынок и деятельности);
— гармонизация требований, предъявляемых к профессиональной квалификации и деловой репутации работников страховых и перестраховочных организаций;
— создание условий для автоматизации части контрольных функций в части разработки систематизированных перечней показателей финансовой устойчивости, ранних признаков банкротства, критериев недостоверности отчетности[925] [926];
— препятствование созданию перестраховочных схем, направленных на вывод активов и налоговую оптимизацию[927], на основе согласованных подходов во всех странах и взаимодействия национальных регуляторов в отношении трансграничной страховой деятельности.
В части требований к отчетности участников страхового рынка последовательный переход на МСФО по мере готовности стран, обеспечивающий гармонизацию требований к отчетности и аудиту.
Рост операционных способностей и эффективности деятельности страховых (перестраховочных) организаций
Перспективным направлением является развитие долгосрочных инструментов размещения активов страховых организаций: расширение перечня разрешенных для инвестирования активов и установление требований к этим активам, развитие рынка долгосрочных ценных бумаг, в том числе государственных и государственных компаний.
Целесообразно развитие института гарантий и поручительств страховых организаций[928]: разработка гармонизированного подхода в отношении возможности выпуска страховыми организациями гарантий и поручительств, разработка требований к обеспечению финансовой устойчивости страховой организации по гарантиям и поручительствам (создание резервов, особенности перестрахования и др.).
3.9.3.