Социально-экономическая сущность, содержание и функции страхования

Любая деятельность человека сопряжена с рисковыми ситуациями, которые могут наносить ущерб его имуществу, здоровью и иным имущественным интересам, но сроки наступления таких ситуаций, а также размер ущерба неизвестны заранее.

Мероприятия, направленные на предупреждение возникновения рисков, называются превентивными мероприятиями - например, мероприятия противопожарные или направленные на обеспечение соблюдения техники безопасности на предприятии.

Меры, направленные на возмещение ущерба от наступивших рисков, связаны с созданием страховых фондов материальных или денежных средств в целях скорейшего восстановления производственного процесса для юридических лиц или стабильного материального положения для граждан.

Исторически сформировались три основные организационные формы страхового фонда (рис. 9.1).

Рис. 9.1. Организационные формы страхового фонда

Государственные страховые фонды формируются в целях национальной безопасности и социальной поддержки населения за счет обязательных платежей граждан, физических и юридических лиц. Государственный страховой фонд - часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, крупных аварий, катастроф и поддержки гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и т.п. В России такими фондами являются Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд социального страхования.

Государство формирует также централизованные страховые (резервные) фонды, создаваемые за счет бюджетных и других государственных средств.

Самострахование как система создания страховых фондов используется хозяйствующими субъектами и домашними хозяйствами на добровольной основе. Исключением являются акционерные общества, которые в соответствии с федеральным законодательством обязаны формировать резервные фонды в размере не менее 15% от уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды предприятий создаются по решению учредителей.

Граждане используют для компенсации непредвиденных ущербов личные накопления в денежной или материальной форме. Таким образом, самострахование позволяет преодолевать временные затруднения в деятельности предприятия или домашнего хозяйства. Самострахование эффективно в случаях возникновения необходимости покрытия незначительной потребности в денежных средствах. В случае же серьезных ущербов резервных накоплений граждан и предприятий, как правило, не хватает.

Случайный характер рисковых событий, неравномерность нанесения ущерба и сложность самостоятельной его ликвидации гражданами или предприятиями обусловили необходимость создания специальных страховых фондов страховыми компаниями. Фонды страховых компаний образуются на добровольной или обязательной основе за счет взносов граждан или предприятий.

Страхование является особым видом экономических отношений, направленным на обеспечение страховой защиты граждан и их деятельности от различного рода опасностей. Страховая защита - это осознанная потребность физических и юридических лиц в создании специальных страховых фондов для защиты своих имущественных интересов.

Соответственно один из способов компенсации ущербов - это страхование как система формирования и использования фондов страховых организаций за счет страховых взносов заинтересованных в страховании сторон. Использование средств данных фондов

осуществляется для возмещения возникшего ущерба в соответствии с условиями и правилами страхования.

В современных условиях хозяйствования в Российской Федерации изменяется соотношение между централизованными,

децентрализованными фондами и фондами страховых организаций в сторону усиления роли страхования. Значимость страхования в экономике определяется его сущностью - экономической защитой интересов собственников за счет создания страховых фондов для обеспечения бесперебойности процесса воспроизводства.

Экономическая сущность страхования состоит в создании денежных фондов, предназначенных для возмещения ущерба лиц, участвующих в формировании этих фондов, за счет взносов заинтересованных в страховании сторон. Поскольку страховой риск носит вероятностный характер, происходит перераспределение страхового фонда во времени и в пространстве.

В соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 1992 г. № 40151 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридический лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплачиваемых ими страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщика.

В соответствии с указанным законом страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также сфера деятельности страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием и перестрахованием.

Страхование является одним из важнейших элементов экономики и относится к финансовым отношениям, связанным с выполнением специфических функций в экономике.

В настоящее время страхование имеет двойственный характер (рис. 9.2). С одной стороны, это форма социальной защиты населения и механизм компенсации ущерба предприятиям и организациям при наступлении различных страховых случаев. С другой стороны, это особый вид предпринимательской деятельности, осуществляемый в условиях риска и направленный на систематическое получение прибыли.

Рис. 9.2. Двойственность страхования

Особенность страховой деятельности как вида предпринимательской деятельности заключается в том, что ей присущ предпринимательский

риск, обусловленный обязанностью страховщика компенсировать ущерб, оговоренный заранее по причинам возникновения и размеру.

Таким образом, страхование осуществляется в случаях, когда вероятность наступления рисков может быть оценена и существуют определенные гарантии со стороны страховщиков о компенсации ущерба.

Из-за случайности наступления страхового случая из числа рисков, которые могут быть приняты на страхование, исключаются достоверные события. Вместе с тем потенциальный риск должен быть охарактеризован некоторой вероятностью его наступления, базирующейся на фактических данных предшествующего опыта. Отсутствие таких данных может затруднить или сделать невозможной оценку вероятности наступления такого случая в будущем и его возможных финансовых последствий (ущерба), что, в свою очередь, не позволит распределить ущерб на всех страхователей, т.е. определить долю каждого из них в формировании совокупного страхового фонда, созданного для возмещения ущерба.

Отношения между страхователем и страховщиком, называемые страховыми, возникают в связи с существованием у страхователя страхового интереса к обеспечению страховой защитой его имущественных интересов. Предпосылкой возникновения страховых отношений служит страховой риск, при наступлении которого может быть нанесен ущерб застрахованным имущественным интересам страхователя.

Страховые отношения могут возникать на основе добровольного волеизъявления сторон или в силу закона, который предусматривает обязанности страхователя заключить договор страхования определенного вида имущества, ответственности или иных имущественных интересов.

Объектом страхования может быть имущество, а также не противоречащий законодательству имущественный интерес (возможный имущественный вред, причиненный утратой жизни или повреждением здоровья, риск гражданской ответственности, ожидаемый доход и др.).

Страхование связано с компенсацией ущерба, нанесенного имущественным интересам страхователей в денежной форме. Практика проведения страхования выработала оптимальную форму таких отношений при участии специализированных организаций (страховых организаций), формирующих страховые фонды из взносов страхователей и обеспечивающих страховые выплаты.

Роль страхования заключается в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного воспроизводства. В современных условиях хозяйствования наряду с традиционным использованием возможностей страхования по защите от чрезвычайных явлений природного характера и техногенных рисков резко возрастает потребность в страховании предпринимательских рисков, т.е. в страховом покрытии ущерба, возникающего при нарушении финансовых и кредитных обязательств, неплатежеспособности контрагентов и действий других экономических факторов.

Страхованию присущи определенные специфические признаки, которые характеризуют его как экономическую категорию (рис. 9.3).

Следует остановиться на характеристике страхового риска, так как наличие риска лежит в основе страхования как уже было сказано ранее. Страховой риск - это опасность, на случай наступления которой производится страхование. Страховой риск реализуется в страховом случае через ущерб. В целом все риски, возникающие в хозяйственной деятельности организаций или повседневной жизни населения, разделяются на две группы: страхуемые и нестрахуемые.

Рис. 9.3. Основные признаки страхования

Страховым является риск, который характеризуется вероятностью и случайностью наступления события, а также который может быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и ожидаемого размера ущерба.

В зависимости от источника опасности страховые риски можно подразделить на три группы, связанные:

• с проявлением стихийных сил природы - наводнениями, землетрясениями

и другими природными явлениями, причиняющими ущерб

застрахованному объекту. Выделяют страховые риски техногенного характера - взрывы, пожары, засухи и т. п.;

• с целенаправленными противоправными действиями человека в процессе присвоения материальных благ - кражи, ограбления, вандализм и т.п.;

• с долгосрочным страхованием жизни и пенсионным страхованием. Их выделяют в отдельную группу, что связано с принципиально иными подходами к расчету страховых тарифов в данных видах страхования.

Однако следует отметить, что с точки зрения страховщика жестких границ страхуемости рисков не существует. Решение принять на страхование риск зависит от вероятности наступления риска, размера ожидаемого ущерба и других критериев, которые сами по себе достаточно относительны, а также от величины и состояния страхового портфеля страховой компании и от готовности страхователя выплачивать соответствующий страховой взнос.

С точки зрения страховщика, риск представляет собой предмет страхования, а объем риска определяет для него возможность принятия того или иного объекта на страхование. В зависимости от специализации и наличия лицензии на проведение определенного вида страхования страховая компания принимает на себя следующие риски, связанные:

• с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

• с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества);

• с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного имуществу юридического лица (страхование ответственности).

Как известно, сущность любой экономической категории проявляется через присущие ей функции (рис. 9.4). При этом абсолютно справедливо заметить, что в трудах многих исследователей экономическая категория страхования выражает свою сущность, прежде всего, через

распределительную и контрольную функции, первая из которых направлена на выявление особенности страхования как сферы финансовой системы.

Распределительная функция находит конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию: рисковой,

предупредительной, сберегательной. Во главу угла ставится рисковая функция, так как именно риск выступает в страховании в качестве его основного понятия. Многообразие форм проявления риска, частота и тяжесть последствий его проявления, невозможность абсолютного устранения его вероятности вызывают необходимость организации страхования, целью которого является оказание денежной помощи пострадавшим хозяйствам и гражданам.

Рис. 9.4. Понятие и основные функции страхования

Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

Предупредительная функция страхования связана с уменьшением степени и последствий страхового риска, что происходит путем финансирования за счет части средств страхового фонда мероприятий по предупреждению страхового случая и сокращения размера убытков от чрезвычайных событий.

Смысл сберегательной функции заключается в том, что возникает потребность в страховой защите достигнутого семейного достатка. Происходит это путем организации страхования жизни при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм.

Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда, вытекает из рассмотренных специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый контроль за правильным проведением страховых операций.

Страхование выполняет инновационную функцию, способствуя развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с этим рисков.

Рис. 9.5. Участники страховых отношений в Российской Федерации

Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства.

Основными участниками страховых отношений являются страхователь, страховщик, страховые посредники (агенты и брокеры), выгодоприобретатели, застрахованные лица, страховые актуарии (рис. 10.5).

9.2.