<<
>>

Организация страхования в Российской Федерации

Страхование — это система экономических отношений, возникающих при образовании специального фонда финансовых средств (за счет предприятий, организаций и населения) и его использовании для возмещения ущерба, причиненного имуществу стихийными бедствиями и другими неблагоприятными факторами, для оказания помощи гражданам и предприятиям при наступлении для них различных неблагоприятных событий.

Страховое звено является особым звеном финансовой системы государства, в котором страховые услуги могут быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности.

Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений и достижении результативности страховых операций, происходит на страховом рынке, который представляет собой сферу денежных отношений, где объектом купли- продажи является страховая услуга.

Страхование — это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как например, стихийных бедствий. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход.

Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

В последнее время ведущие экономисты страны стали оспаривать тот факт, что страхование относится к экономической категории финансов. Они заявляют, что такое ограничение сферы действия страхования в теоретическом плане создает условия для недооценки страхования на практике. В этой теории основными идеями являются:

  • принципиальные отличия по своему содержанию и происхождению от категорий финансов и кредита— если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование денежных средств, то страхование может быть и натуральным;
  • страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак— вероятностный характер отношений, использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев;
  • если доходы государственного бюджета формируются за счет взносов (платежей) физических и юридических лиц, то использование этих средств выходит далеко за рамки плательщиков этих взносов. Здесь происходит перераспределение ущерба как между территориальными единицами, так и во времени. Страхование же предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов.

Однако здесь же отмечается определенная схожесть страхования с финансами: при страховании возникают перераспределительные отношения по формированию и использованию специализированного страхового фонда, но движение денежной формы стоимости в страховании подчинено степени вероятности нанесения ущерба в результате наступления страхового случая.

Страхование похоже также на кредит. Средства страхового фонда подлежат возврату. Однако, отмечая такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится прежде всего к страхованию жизни— это действительно возврат взносов (большая часть взносов возвращается при наступлении страхового случая: дожития застрахованного до определенного срока или в случае его смерти), который имеет обязательный характер.

Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев и других видах страхования выплаты страхового возмещения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных соответствующими документами. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

Таким образом, страхование как экономическая категория имеет черты, объединяющие его с категориями «финансы» и «кредит», и в то же время оно выполняет специфические функции среди которых можно выделить:

  1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Через эту функцию решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, в недвижимость, в ценные бумаги и т.д.
  2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Благодаря этой функции страхование носит объективный характер и необходимо для страховой защиты участников страховых отношений.
  3. Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Предполагается широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или смягчению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования фонда служат отчисления от страховых платежей.

Вторая теория, поддерживающая идею о том, что страхование является частью финансовой системы государства, сводится к тому, что:

  • наличие вероятности наступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых событий (страховых случаев), замкнутая раскладка ущерба и т.п. являются лишь специфическими признаками страхования;
  • выполняются все признаки, свойственные финансам: страхование всегда имеет денежную форму выражения, распределительную функцию и связаны с формированием страхового фонда и использованием его на цели общественного характера.

Известно, что категория финансов выражает свою сущность прежде всего через распределительную функцию.

Она находит свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию— рисковой, предупредительной и сберегательной, а также — контрольной.

Страхование имеет предупредительную функцию, связанную с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска.

В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных страховых сумм. Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование приобретает и сберегательную функцию.

Контрольная функция страхования выражает свойство этой категории— строго целевое формирование и использование средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль правильного проведения страховых операций.

Кроме того, выделяется особая и наиболее важная функция страхования — рисковая. Она является определяющей, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам или гражданам. Именно в рамках рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.

Основными участниками страховых отношений являются страхователи, страховщики, страховые посредники (страховые агенты, страховые брокеры).

Страхователи — юридические и физические лица, вступающие в отношения со страховщиком на основе двустороннего соглашения, оформленного договором страхования. Страхователь получает страховое свидетельство (полис), в котором оговорены правила страхования, перечень страховых рисков, размер страховой суммы и страховой премии (взноса), порядок изменения и прекращения договора страхования и прочие условия, регулирующие отношения сторон.

Страховщиками являются юридические лица любой организационно-правовой формы, в том числе государственные страховые организации, акционерные страховые общества, общества взаимного страхования и перестраховочные компании, имеющие лицензию на осуществление страховой деятельности, ведающие созданием и расходованием средств страхового фонда.

Страховые посредники выполняют значительный объем операций по страхованию на страховом рынке. К ним относятся страховые агенты и страховые брокеры. Страховые агенты действуют от имени и по поручению страховщика, представляют интересы одной страховой компании и получают за свою работу комиссионное вознаграждение. Страховые брокеры — это юридические и/или физические лица, зарегистрированные в установленном законом порядке, осуществляющие независимую посредническую деятельность по страхованию различных страховых случаев от своего имени. Они представляют интересы страхователя или страховщика.

Интересы участников страховых отношений, их права и ответственность регулируются Законом РФ «О страховании» от 27 ноября 1992 г.

В личном страховании могут появиться и другие участники страховых отношений. Например, это— застрахованный и лицо, в пользу которого заключен договор страхования. В отдельных видах личного страхования страхователем и застрахованным становятся разные лица. Например, в страховании детей застрахованными являются дети, а страхователями — родители и (или) другие родственники.

Все виды страхования ответственности можно сгруппировать следующим образом:

  1. Страхование гражданской ответственности физических лиц — возникает на основании общих законов (типичное — страхование ответственности владельцев автотранспорта).
  2. Страхование гражданской ответственности юридических лиц связано с экологическим загрязнением (непостоянным, случайным, неумышленным), риском радиактивного заражения (во многих странах — обязательное), ответственность, связанная с взрывом.
  3. Страхование профессиональной ответственности работников (на Западе — ответственность врачей, медсестер, работников судебно-правовой системы, полицейских). У страхователя должен быть страховой интерес, обусловленный наличием судебной системы, которая строго наказывает за нанесение профессионального ущерба. ,, ......                           

ш

4. Страхование ответственности по договорам — между предприятиями— по поставкам продукции, по получению кредитов банка (заемщиком), арендатором и арендодателем и т.д.

Страховой фонд представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для расширенного общественного воспроизводства, например, рабочей силы, используемый при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий, стихийных бедствий и несчастных случаев.

Фонд денежных средств, создаваемый посредством страхования, выступает одним из видов страхового фонда.

Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли, виды и звенья.

По форме организации страхование выступает как государственное, акционерное и взаимное, кооперативное.

Государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определенных законом о статусе страховой деятельности).

Акционерное страхование — негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний.

Взаимное страхование — негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Общество взаимного страхования выступает как объединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество членов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее время в Российской Федерации отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимного страхования. В экономически развитых странах общества взаимного страхования являются крупными хозяйствующими субъектами регионального, национального и международного страхового рынка.

Кооперативное страхование— негосударственная организационная форма, заключается в проведении страховых операций кооперативами. В Российской Федерации кооперативное страхование начало функционировать в 1918г., когда был организован Всероссийский кооперативный страховой союз. С 1921г. кооперативным организациям было разрешено проводить страхование собственного имущества от стихийных бедствий с правом самостоятельно устанавливать формы, виды страхования и размеры тарифных ставок. Всероссийский кооперативный страховой союз координировал работу в части страхования объектов сельскохозяйственной, промысловой, жилищно-строительной и других видов кооперативной деятельности. Страховая секция Центросоюза осуществляла кооперативное страхование системы потребительской кооперации. В 1931г. кооперативное страхование как организационная форма была ликвидирована, а все операции данного направления страхования были сосредоточены в Госстрахе СССР. Возрождение кооперативного страхования связано с принятием в 1988г. Закона СССР о кооперации, в соответствии с которым кооперативам и их союзам было разрешено создавать кооперативные страховые учреждения, определять условия, порядок и виды страхования.

Медицинское страхование — особая организационная форма страховой деятельности. В Российской Федерации выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его — гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств (в том числе в государственной и муниципальной системах здравоохранения) и финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.). В качестве субъектов медицинского страхования выступают гражданин, страхователь, страховая медицинская организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника, амбулатория больница и др.).              :              lt;              .              -              •              .

Выделяют личное, имущественное страхование, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков. Необходимость выделения четырех отраслей страхования характерна для российского национального страхового рынка. Подобная классификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими страхованию.

Личное страхование— трактуется как отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и страхование от несчастных случаев. Данный вид страхования сочетает рисковую и сберегательную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса.

По количеству страховых возмещений среди отраслей страхования личное страхование является самым крупным после социального. Личное страхование делится на две подотрасли: страхование жнзии и страхование от несчастных случаев. Основные случаи страхования жизни:

  • на дожитие;
  • на случай смерти (выплачивается родственникам (выгодо- получателям));
  • на случай смерти и потери здоровья;
  • смешанное страхование (риски всех вышеназванных видов страхования).

Выплата возмещения осуществляется при дожитии, смерти и потере трудоспособности.

В системе страхования используется страхование ренты, при которой осуществляется страхование на дожитие, при наступлении оговоренного времени компания выплачивает регулярно страховые выплаты в течение определенного времени, в т.ч. могут использоваться пожизненные виды страхования (дополнительное пенсионное страхование).

В некоторых видах страхования могут выступать третьи лица, например, при страховании детей (страхователь одно лицо, застрахованный— ребенок— другое лицо, выгодополучатель — третье лицо). Такая схема страхования используется также при страховании на случай смерти, потери здоровья, дожития до совершеннолетия (18лет).

В настоящее время получило развитие свадебное страхование — страхование детей. Страховой случай оговаривается договором бракосочетания. Этот вид страхования действует до окончания жизни.

На протяжении первых лет перехода к рыночным отношениям некоторые предприятия уводили часть фонда оплаты труда от налогообложения (в том числе от взносов во внебюджетные фонды) путем заключения договоров на дожитие на срок от 1 месяца. Такая схема страхованій формировала нелегальный тип заработной платы сотрудников, скрытый от налогов.

К страхованию от несчастных случаев относятся:

  1. Индивидуальное страхование от несчастного случая отдельных категорий работников, отдельных профессий. Осуществляется за счет средств страхователя, является добровольным страхованием.
  2. Страхование от несчастных случаев работников предприятий является коллективным страхованием, осуществляется за счет средств предприятия, относится к добровольному страхованию.
  3. Обязательное страхование от несчастных случаев— пассажиров железнодорожного транспорта и некоторых других междугородних видов транспорта, военнослужащих, работников налоговой инспекции, таможни.
  4. Страхование детей от несчастных случаев — возврата суммы до окончания срока договора не предусмотрено, если страховой случай не наступил.

Большинство видов страхования жизни является накопительным (кроме смерти и потери здоровья и трудоспособности). При накопительных видах страхования страховая компания обязуется выплатить сумму по окончании срока договора.

Имущественное страхование — отрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество являющееся как собственностью страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

Существует множество видов имущественного страхования. Их можно сгруппировать по следующей схеме:

  1. Сельскохозяйственное:
  • сельскохозяйственных культур;
  • животных — прочего имущества сельскохозяйственных предприятий.
  • Транспортное:              страхование грузов;              -судов;              .ТО,
  • авиационное.              --
  1. Страхование имущества юридических лиц (все, что не входит в сельскохозяйственное и транспортное страхование).
  2. Страхование имущества физических лиц:

страхование строений; ,

домашнего имущества;

  • транспортных средств граждан.

Страхование ответственности — отрасль страхования, где объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которые в каждом данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.

В страховании ответственности выделяются следующие подотрасли: страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда, которое называют также страхованием гражданской ответственности.

Особенность: страховщик страхует страхователя от имущественной ответственности перед третьим лицом, которому страхователь нанес ущерб своими действиями или бездействием. Основанием для наступления страхового случая служит решение суда о взыскании суммы ущерба с застрахованного в пользу потерпевшего. Существует множество объектов страхования.

Общие черты видов страхования ответственности:

  1. При заключении договора страхования ответственности известны два лица— страхователь и страховщик, получатель неизвестен.
  2. Неизвестна величина ущерба (устанавливается максимальный предел страховой ответственности).
  3. Страховые тарифы выражаются в натуральных показателях на один объект страхования.
  4. Защищают прежде всего интересы страхователя, но в немалой степени и потерпевшего. Страхование ответственности в определенной степени снижает ответственность самих страхователей (виновников нарушения).              .
  5. Наличие мощной юридической службы в страховых компаниях для отслеживания правильности страховых случаев и судебных решений.

В страховании экономических рисков (предпринимательских рисков) выделяются две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные — страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр.

Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов. Добровольное страхование — страхование ущерба между членами страхового сообщества на основе установленных правовых норм. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты, физические и юридические лица.

Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены:

  • перечень объектов, подлежащих страхованию;
  • объем страховой ответственности;
  • уровень (нормы) страхового обеспечения, основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании;
  • порядок установления тарифных ставок страховых платежей и некоторые другие вопросы.

Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования. При обязательном страховании достигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная форма страхования исключает вы- борочность отдельных объектов страхования, присущую добровольной форме. Тем самым имеется возможность за счет максимального охвата объектов страхования при обязательной форме его проведения применять минимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых операций.

Добровольное страхование, в отличие от обязательного страхования, возникает только на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении такого договора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера или страхового агента. Договор страхования удостоверяется страховым полисом. Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает страховое законодательство. На законодательной базе формируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия, разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороны органа государственного страхового надзора.

Добровольное страхование имеет, как правило, заранее оговоренный определенный срок страхования. Начало и окончание срока страхования указывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет страховую ответственность только в период страхования. Договор страхования обязательно заключается в письменной форме.

По добровольному страхованию можно обеспечить непрерывность страхования при своевременном возобновлении договора на новый срок. Добровольное страхование вступает в силу лишь после уплаты страхового взноса (страховой премии). Причем долгосрочный договор добровольного страхования действует, если взносы уплачиваются страхователем периодически (ежемесячно, ежеквартально) или единовременно (один раз в год).

Договоры добровольного страхования имущества или личного страхования являются частью гражданских правоотношений и входят в число возмездных договорных обязательств. По такому договору одна сторона обязана уплатить другой стороне обусловленную сумму взносов. В свою очередь, другая сторона готова оказать оговоренную в договоре страховую услугу. По договору страхования услуга состоит в выплате страхового возмещения или страховой суммы за последствия произошедших страховых случаев.

Противопожарное страхование в РФ — мера реализации Федерального закона Российской Федерации «О пожарной безопасности». Противопожарное страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах. Обязательное противопожарное страхование должны проводить отечественные предприятия, иностранные юридические лица, а также российские предприятия с иностранными инвестициями, осуществляющие предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации.

Обязательное противопожарное страхование должно проводиться в отношении:              имущества, находящегося в их ведении, пользовании, распоряжении;

  • гражданской ответственности за вред, который может быть причинен пожаром третьим лицам;
  • работ и услуг в области пожарной безопасности.

Порядок и условия обязательного противопожарного страхования устанавливаются федеральным законом. Перечень предприятий, подлежащих обязательному противопожарному страхованию, определяется Правительством РФ.

Добровольное противопожарное страхование осуществляется в виде страхования имущества и (или) гражданской ответственности, предусматривающего обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю) в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования в результате пожара, в том числе действий по его тушению. Под понятием «пожар» здесь понимается неконтролируемое горение, причиняющее материальный ущерб, вред жизни и здоровью граждан, интересам общества и государства.

Страховые взносы по противопожарному страхованию, уплачиваемые страхователями по договорам страхования имущества, составляют 15% от суммы страховых взносов по договорам страхования имущества. По договорам страхования гражданской ответственности в качестве страховых взносов по противопожарному страхованию признаются 2% от суммы страховых взносов по договорам страхования гражданской ответственности. Суммы страховых платежей (взносов) по противопожарному страхованию, уплаченные страхователями — юридическими лицами, относятся на себестоимость продукции (работ, услуг).

Административный контроль за деятельностью страховщиков осуществляется Департаментом страхового надзора Министерства финансов РФ. Он выдает лицензии страховым компаниям, производит необходимые проверки их деятельности, устанавливает нормативы и правила размещения резервов и т.п.

В России страхование возникло в середине XVIII в., когда в Петербурге и Москве появились первые филиалы иностранных страховых обществ. С тех пор страхование в стране все время совершенствуется. Вначале страховались преимущественно от пожаров, краж со взломом, битья стекол. Страхование жизни было практически не развито. В настоящее время упорядочена деятельность страховых компаний.

Страхование в России проводится как в отечественной, так и в иностранной валюте.

В иностранной валюте осуществляется страхование: жизни и здоровья граждан, выезжающих за границу, их багажа; гражданской ответственности владельцев транспортных средств, выезжающих за рубеж; приобретенных гражданами товаров зарубежного производства. Страхование этих рисков осуществляется в рублях в сумме, эквивалентной иностранной валюте по курсу ЦБ РФ на дату совершения операции.

Система страхования в иностранной валюте в России развита слабо. Российское страховое законодательство постоянно совершенствуется.

В системе защиты страхователей существует перестрахование, представляющее собой страхование одним из страховщиков (перестрахователем) определенного условиями договора риска исполнения всех или части обязательств перед страхователем. Данные обязательства равны или составляют часть от условий договора страхования, заключенного между страхователем и первым страховщиком (перестраховщиком).

Страховщики для защиты своих интересов и выработки единых норм поведения образуют союзы, ассоциации и т.п.

Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью утверждено «Положение о страховом пуле».

Страховой пул представляет собой добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на основе общей ответственности участников этого пула за исполнение обязательств по договору страхования, заключенному от имени участников страхового пула.

Сострахование — это действие, при котором объект страхования может быть застрахован по одному договору несколькими страховщиками.

Страховой риск— это предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.

Страховой случай — совершившееся событие, которое предусматривается в договоре страхования, с наступлением которого страховщики производят выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам. Страховая выплата производится после наступления страхового случая в виде страхового возмещения при имущественном страховании, а также как страховое обеспечение при страховании личности.

Страховая сумма — это денежная сумма, определенная договором страхования (при добровольном страховании) или установленная законом (при обязательном страховании).

Страховое возмещение— эго возмещение какой-либо денежной суммы при наступлении страхового случая, касающегося имущества страхователя. Оно не может превышать размер прямого ущерба застрахованному имуществу, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме.

В случае если страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер возмещения сокращается пропорционально страховой сумме и страховой стоимости имущества. Условиями договора может быть предусмотрен иной способ возмещения утраченной стоимости.

Страховое обеспечение — это выплата какой-либо денежной суммы при наступлении страхового случая, связанного со страхованием жизни.

Страховой взнос — это плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с условиями договора.

Страховой тариф — ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объема страхования.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольному страхованию рассчитываются страховщиками самостоятельно, конкретный размер тарифа фиксируется в договоре страхования.

Перестрахование — это вторичное распределение риска, система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним, исходя из своих финансовых возможностей, передает их на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля договоров страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Практически в настоящее время любая страховая компания может принять на страхование риск с учетом постоянно возрастающих страховых сумм, имея твердое перестраховочное обеспечение.

Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а осуществляется коллективно всеми участниками.

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретроцессионером.

При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая страховая компания исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки зрения достижения цели, а также учитывает стоимость перестрахования.

Под стоимостью перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и те расходы, которые компания будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, ведение карточек, учет и т. д).

Правильное определение размера перестрахования имеет большое значение для каждой страховой компании. В связи с этим определяющим фактором является так называемое собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) под своей ответственностью определенную долю страхуемых рисков и передает в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. В данном случае речь идет о наиболее распространенной форме перестраховочного договора, так называемой эксцедентной форме.

При определении средней убыточности по страхуемым рискам или видам страхования, по которым устанавливаются лимиты собственного удержания, принимается во внимание не только количество и частота страховых случаев, но и возможный размер ущерба, который может быть причинен застрахованному объекту в результате одного страхового случая, т.е. определяется, может ли при наступлении такого случая объект страхования быть полностью уничтожен или при любых обстоятельствах ущерб не превысит определенного размера (скажем, не более 50 или 75% страховой суммы объекта), что именуется опустошительностью, а в практике страхования в других странах— максимально возможным убытком.

Объем премии при страховании. Чем больше объем премии при незначительном отклонении от общего количества рисков, тем выше может быть лимит собственного удержания.

Средняя доходность, или прибыльность операций по соответствующему виду страхования. Чем прибыльнее операции, тем выше устанавливается лимит собственного удержания.

Территориальное распределение застрахованных объектов. Чем больше застрахованных объектов сосредоточено в одной зоне, тем ниже устанавливается лимит собственного удержания.

Размер расходов по ведению дела. Если расходы по ведению дела по определенному виду страхования являются слишком высокими, страховая компания стремится к установлению лимитов собственного удержания на таком уровне, чтобы часть этих расходов была переложена на перестраховщиков или покрыта за счет комиссионного вознаграждения, удерживаемого передающей компанией в свою пользу по рискам, переданным в перестрахование сверх собственного удержания.

<< | >>
Источник: Деева А.И.. Финансы: Учебное пособие / А.И. Деева. — 2-е изд. пе- рераб. и доп. — М.: Издательство «Экзамен»,2004. — 416 с.. 2004

Еще по теме Организация страхования в Российской Федерации:

  1. 14.3. Фонд социального страхования Российской Федерации, его функции, формирование и использование
  2. 15.3. Организация страхования в Российской Федерации
  3. 7.3. Федеральный фонд социального страхования Российской Федерации
  4. 7.4. Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования Российской Федерации
  5. § 1. Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС РФ)
  6. Тема . ПОНЯТИЕ И РОЛЬ НАЛОГОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
  7. 3.7. Государственные внебюджетные фонды Российской Федерации
  8. Государственные социальные внебюджетные фонды Российской Федерации
  9. Государственный финансовый контроль в Российской Федерации
  10. Вопрос 87. Личное страхование в Российской Федерации.
  11. Вопрос 4. Фонд социального страхования Российской Федерации
  12. Фонд социального страхования Российской Федерации и его значение
  13. Федеральный фонд социального страхования Российской Федерации