Необходимость и сущность кредита
Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей.
Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем. Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.Возможность кредита связана с особенностями движения оборотного и основного капиталов. В процессе движения основных капиталов прежде всего наблюдается высвобождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основных капиталов в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. При этом предприятие может использовать их, лишь накопив определенную сумму, достаточную для приобретения новых средств труда взамен изношенных, в том числе для очередной покупки новых машин и механизмов. Однако постепенное высвобождение стоимости основных капиталов по своему размеру не может удовлетворить потребности предприятий в приобретении их новых партий, так как новая техника (машины, механизмы и т. п.) приобретается не в виде отдельных частей и деталей, а целиком. Замена изношенных средств труда новыми осуществляется за счет амортизационных отчислений, накапливаемых в амортизационном фонде.
Эти затраты каждый раз достаточно крупные, требующие накопления ресурсов в течение длительного времени. Внутри кругооборота и оборота основных капиталов происходит неравномерное их движение, вызванное природой восстановления их стоимости. Следует заметить, что подобная неравномерность может привести к тому, что у одних предприятий образуются свободные денежные средства, у других в связи с потребностью в крупных единовременных затратах образуется их недостаток. Аналогичная ситуация возникает и в движении оборотных капиталов. Более того, здесь колебания в их кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Прежде всего они возникают вследствие сезонности производства, несовпадения времени производства и времени обращения продукции. Значительная потребность в привлечении дополнительных денежных средств может быть вызвана также импортными поставками, разовым завозом товарно-материальных ценностей, ценностными факторами и др.Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны определенные условия, по крайней мере два:
1) кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика;
2) участники кредитной сделки (кредитор и заемщик) должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.
Для того чтобы кредитная сделка состоялась, требуется, чтобы ее участники взаимно проявили интерес к кредиту, обладающему определенными качествами. Эти интересы не есть нечто субъективное, регулируемое в конечном счете волей участников производственных отношений. Всякий интерес, порождающий действие, обусловлен прежде всего объективными процессами, конкретной ситуацией, делающей неизбежной возникающую взаимную заинтересованность.
Субъекты кредитной сделки всегда выступают как кредитор и заемщик. Кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально предоставляющие нечто во временное пользование.
Для того чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций. Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду.Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определенной степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются кредитор, заемщик и ссуженная стоимость. В зависимости от ссуженной стоимости различают три формы кредита:
1) товарная — при эквивалентном обмене использовались отдельные товары;
2) денежная — кредит был предоставлен в денежной форме и возврат так же должен быть произведен в денежной форме;
3) смешанная — кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами (или наоборот).
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита:
1) банковская — передача денежных средств заемщику исключительно специализированными кредитными организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального банка;
2) коммерческая — кредиторами выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Основа — отсрочка предприятием — продавцом оплаты товара и предоставление предприятием — покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока;
3) государственная — государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам;
4) международная — отличительным признаком является принадлежность одного их участников кредитной сделки к другой стране;
5) гражданская (личная) — в качестве кредиторов и заемщиков друг друга при заимствовании денег или товаров для личных, а не предпринимательских целей выступают граждане, частные лица.
В зависимости от целевых потребностей заемщика различают следующие формы кредита:
1) производительная — ссуды используются на цели производства и обращения, на производственные цели.
2) потребительская — используется населением не на создание новой стоимости, а на удовлетворение потребительских нужд заемщика.
Существуют и другие формы кредита:
1) прямая — отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю без опосредуемых целей;
2) косвенная — ссуда берется для кредитования других субъектов;
3) явная — кредит на заранее оговоренные цели;
4) скрытая — ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон;
5) старая — форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений;
6) новая — форма, появившаяся сравнительно недавно (например, лизинг);
7) основная — денежный кредит является основной формой кредита, а товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы;
8) развитая и неразвитая формы кредита, которые характеризуют степень его развития.
Вид кредита — это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом; отраслевой направленности; объектов кредитования; его обеспеченности; срочности кредитования; платности и др.
Функция выражает специфическое взаимодействие кредита как целостного процесса и относится к кредитному отношению в целом, а не отдельно к кредитору или заемщику; взаимодействие кредита может быть квалифицировано как его функция только в том случае, если оно в равной степени касается всех элементов кредита. Функция должна характеризовать специфическое взаимодействие всех форм кредита; ее порождает не форма или разновидность кредита, а его сущность как единая экономическая категория. Функция — объективная категория, органически связанная с сущностью, а не субъективный прием (метод, разновидность), вытекающий из механизма кредитования.
Кредитные сделки, заключаемые между кредитором и заемщиком, возникают на стадии перераспределения стоимости. В процессе обмена временно высвободившаяся стоимость передается заемщику, а затем возвращается к своему владельцу. Этот характерный для кредита процесс дает основание для выделения первой перераспределительной функции кредита. Через сделку ссуды кредитор может в одном случае передать заемщику во временное пользование товарно-материальные ценности; в другом, что более типично для современного кредитного хозяйства, — денежные средства. В обоих случаях при единой сущности этой сделки объект передачи различен. Однако это различие касается формы данного объекта, а не его содержания: вне зависимости от формы перераспределяется стоимость. Второй функцией кредита, признанной в отечественной экономической литературе, выступает замещение действительных денег кредитными операциями. В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить наличноденежные платежи, улучшить структуру денежного оборота.
4.2.