<<
>>

Концептуальный подход к формированию универсальной системы обеспечения финансовой безопасности промышленного предприятия

Проанализировав нормативные методики, а также подходы различных авторов к проблеме определения рисков, сделаем вывод о том, что, несмотря на предписанные законодательством механизмы расчетов рисков, которые необходимо применять, любому предприятию следует также выработать собственную методику оценки совокупного финансового риска или систему обеспечения финансовой безопасности.

Эта необходимость связана также с тем, что нормативные инструкции не определяют внешние риски как составную часть совокупного риска и в целом делают слишком высокую ставку на риск, что не является достоверной оценкой, в частности, методика расчета совокупных активов, взвешенных по степени риска [62], оценивает практически все активные коммерческие операции, к примеру, кредиты и инвестиции, как высокорисковые (риск - 100%). Подобная оценка не дает возможности точно определить риски и возможности предприятия. В связи с этим, сформулируем в ходе дальнейшего исследования понятие «системный риск», отличное от всех вышеназванных, которое поможет в полной мере отразить риски организации.

Понятие «системный риск», сформулированное зарубежными авторами, может быть расширено и разносторонне дополнено (в терминологии оно ограничено риском кредитования либо риском, обусловленным влиянием на предпринимательскую деятельность системных рыночных факторов).

Предпринимательские риски в совокупности представляют собой систему внешних и внутренних рисков и должны быть непосредственно связаны с системой управления ими, с аналитической деятельностью всех подразделений в процессе их слияния (совокупный риск не определить, если не объединить действия всей организационной системы предприятия). Таким образом, считаем целесообразным определить системный подход в сфере управления рисками с позиции оптимизации системного риска посредством формирования значимых факторов риск-системы как объекта этой деятельности.

Системный подход к построению системы обеспечения финансовой безопасности в процессе реализации эффективной аналитической деятельности организации представляет собой совокупность следующих определяющих системных элементов:

- входящая система внутренних и внешних рисков;

- базовая система распределения рисков по взаимодействующим структурным подразделениям предприятия;

- результативный (исходящий) показатель системного риска. Выделение этих структурных элементов, прежде всего, связано с

тем, что системный подход к построению системы обеспечения финансовой безопасности определим только при наличии функциональной композиции угроз, что вытекает еще из философского принципа сбалансированности функционирования всех элементов системы. И действительно, нам не удалось бы оценить системный риск без учета хотя бы одного из составных категорий. Для наглядности представим компоненты системного подхода к построению системы обеспечения финансовой безопасности предприятия (рис.5.3).

Рис.5.3. Компоненты системы обеспечения финансовой безопасности предприятия с позиции системного подхода

Финансовые риски (угрозы) в совокупности представляют собой систему внешних и внутренних рисков и должны быть непосредственно связаны с системой управления ими, с аналитической деятельностью всех подразделений в процессе их слияния (совокупный риск не определить, если не объединить действия всей организационной системы предприятия).

То есть управление системой финансовой безопасности предприятия должно быть основано на следующих принципах:

- определяемость входящей системы внутренних и внешних рисков;

- достоверность всех базовых показателей для возможности осуществления основных расчетов;

- разработанность системы управления рисками в организации на основе поэтапности и последовательности;

- согласованность политики управления предпринимательскими рисками со стратегическими целями и задачами определяющей инвестиционной политики предприятия;

- согласованность и стабильность деятельности всех структурных подразделений предприятия в процессе определения рисков и управления ими;

- наличие всех системообразующих факторов для определения совокупного риска.

К основным системообразующим факторам, определяющим категорию «системный подход», следует отнести:

1. наличие методологической базы для определения как внутренних и внешних рисков организации, так и совокупного риска с учетом наличия регламентированных и самостоятельно разработанных предприятием методологий и показателей;

2. наличие аналитических систем, сформированных на основе интеграции математических и операционных факторов (программных продуктов) и качественных параметров экспертного характера;

3. эффективная координация работы всех регулирующих и операционных отделов предприятия и обмен оперативной, полной и достоверной информацией в процессе управления рисками;

4. благоприятный социально-психологический климат в коллективе, создающий основу для эффективного взаимодействия сотрудников;

5. достаточно высокий уровень квалификации и профессионализма сотрудников;

6. последовательность реализации этапов управления рисками от определения базовых показателей до формирования системы страхования и контроля;

7. использование методов минимизации рисков по возможности на всех этапах управления, следовательно, реализация политики системного подхода к интеграции различных методов на разных этапах (к примеру, метода диверсификации на этапах определения, анализа и страхования рисков);

8. приведение в систему целей инвестиционной политики предприятия и политики управления рисками, а также выделение в рамках политики управления рисками внутренней и внешней политики страхования рисков.

Таким образом, механизм совокупной реализации принципов и факторов определения системы предпринимательских рисков будет способствовать также и реализации системы управления, поскольку все представленные базовые методические категории одинаково приемлемы как для процесса формирования, так и для процесса эффективного управления финансовой безопасностью предприятия.

Системный подход к финансовой безопасности предприятия, как отмечено, предполагает учитывать совокупность значимых компонентов внешней и внутренней среды предпринимательской деятельности, в том числе особую значимость приобретает многокритери- альность среды охвата.

При этом для России положительной тенденцией будет являться использование результативно-эффективного универсального процесса учета и оценки угроз в финансовой деятельности.

На рис.5.4 представлена система формируемых в российских условиях элементов финансового поля, которые могут и должны последовательно оцениваться в рамках реализации системы финансовой безопасности предприятия. При этом определим более широкую трактовку этого понятия, которая будет определять в большей степени расчетные механизмы оценки компонентов системы, которые разработаны в процессе исследования.

Далее попытаемся определить взаимосвязь общего управления и системы финансовой безопасности предприятия, что немаловажно для реализации качественного системного подхода к формированию стратегии финансовой политики. Для этого достаточно сопоставить технологии оценки влияющих факторов на рассматриваемые системы, а также методологические процедуры анализа и управления этими системами.

Прежде всего, рассмотрим факторы кризисного финансового состояния предприятия (табл.5.1).

Рис.5.4. Основные объекты наблюдения системы финансовой безопасности предприятия

Таблица 5.1 - Внешние и внутренние факторы кризисного финансо- вого состояния предприятия

ВНЕШНИЕ ФАКТОРЫ ВНУТРЕННИЕ ФАКТОРЫ
Общеэкономические: Операционные:
- спад объема национального дохода, - неэффективный маркетинг
- рост инфляции - неэффективная структура текущих затрат и
- замедление платежного оборота отсутствие системы бюджетирования
- нестабильная налоговая система - низкий уровень использования и высокая из-
ношенность основных средств
- снижение уровня реальных доходов
населения - высокий размер страховых и сезонных
- рост безработицы запасов
Рыночные: - недостаточно диверсифицирован ассортимент
- снижение емкости внутреннего рынка продукции
- усиление монополии на рынке - неэффективный производственный менеджмент
- существенное снижение спроса Инвестиционные:
- снижение активного фондового рынка - неэффективный фондовый портфель или его
- нестабильные валюты рынка отсутствие
- неустойчивость курса национальной денеж- - высокая продолжительность строительно-
ной единицы монтажных работ
- высокие процентные ставки на кредитные - существенный перерасход инвестиционных
ресурсы ресурсов
- недоступность рыночной информации - недостижение запланированного объема при-
Прочие: были
- политическая нестабильность - неэффективный инвестиционный менеджмент
- негативная демографическая тенденция Финансовые:
- стихийные бедствия и природные - неэффективные финансовые стратегии
катаклизмы - неэффективная структура активов
- ухудшение криминогенной ситуации - чрезмерная доля заемного капитала
- неэффективное развитие конъюнктуры и ин- - рост дебиторской задолженности
фраструктуры финансового рынка - неэффективный финансовый менеджмент

Взаимосвязь с рисками определена самой структурой представленных элементов. Все определяющие базовые элементы непосредственно связаны как с внешней, так и с внутренней средой функционирования организации. Здесь следует отметить, что только надежность и регулярный характер поступающей информации посредством интеграции информационных потоков, связывающих организацию с внешней и внутренней средой, обеспечат эффективный процесс управления рисками, что позволяет выстроить систему показателей, способных качественно улучшить инвестиционную деятельность и в целом финансовое состояние.

Таким образом, существующая компонентная взаимосвязь, дает возможность применить в моделях управления синергетические методы и процедуры, что позволит преумножить эффективность реализации системы финансовой безопасности предприятия.

В итоге можно сформулировать концептуальный подход к формированию системы финансовой безопасности промышленного предприятия и определить ее как оптимизационную совокупность взаимосвязанных рисковых факторов внешней и внутренней среды финансово-хозяйственной деятельности предприятия любой организационной структуры, отрасли и сферы деятельности.

5.3

<< | >>
Источник: Каранина, Е. В.. Финансовая безопасность (на уровне государства, региона, организации, личности): монография / Е. В. Каранина. - Киров: ВятГУ,2016.-240 с.. 2016

Еще по теме Концептуальный подход к формированию универсальной системы обеспечения финансовой безопасности промышленного предприятия:

  1. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
  2. стратегия
  3. Специфика управления некоммерческими организациями
  4. 16.2. Основные особенности и составные части менеджмента в сфере услуг
  5. Тема 6. Роль государства в решении проблем экономического роста и в становлении гражданского общества
  6. ОГЛАВЛЕНИЕ
  7. Концептуальный подход к формированию универсальной системы обеспечения финансовой безопасности промышленного предприятия
  8. библиографический список источников ИНФОРМАЦИИ
  9. Зарубежный опыт управления развитием муниципальных образований и его ресурсного обеспечения
  10. Особенности управления и развития финансово-кредитной организации
  11. §3. Полномочия Центрального банка России в условиях банковских кризисов
  12. Принципы инновационного права