Институты банковского сектора
Прогнозируется сохранение в ЕАЭС модели «универсального» банка как базы финансового сектора, предлагающей широкий перечень финансовых услуг (банковских, страховых, инвестиционных и т.п.) и комплексное обслуживание клиентов.
Будущее банковских институтов стран ЕАЭС зависит от возможностей формирования для них рыночной конкурентной среды, повышения их финансовой устойчивости и транспарентности.
Возможная последовательность гармонизации регулирования институтов в банковском секторе — табл. 3.25.
Таблица 3.25. Возможные последовательность и направления гармонизации регулирования институтов в банковском секторе
| Год | Возможные направления гармонизации |
| 2017—2021 | План согласованного внедрения требований Базеля II и III для кредитных организаций стран ЕАЭС (план со сроками, последовательностью и объемами внедрения, учитывая особенности стран ЕАЭС и фактическую степень внедрения) |
| Проведение странами ЕАЭС оценки степени готовности кредитных организаций к новым требованиям Базеля II и III, оценки их воздействия на банковский сектор, мониторинга | |
| Согласованные требования к деятельности кредитных организаций: — к порядку и условиям создания и лицензирования кредитных организаций; |
Продолжение табл. 3.25
| Год | Возможные направления гармонизации |
| — к финансовой надежности кредитных организаций (пруденциальные нормативы, обязательные резервы и специальные провизии); — к системе управления рисками и внутреннего контроля в кредитных организациях; — к профессиональной квалификации и деловой репутации руководящих работников кредитных организаций | |
| Стандарты ЕАЭС в области раскрытия информации кредитными организациями. Согласованные требования к бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций на основе МСФО и проведению аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствии с МСА. Согласованные требования к порядку осуществления надзора за кредитными организациями: —полномочия и порядок взаимодействия национальных регуляторов при надзоре за банками; — подходы к консолидированному надзору; — порядок проведения регулятивных оценок достаточности капитала, систем управления рисками, стресс-тестирования; — перечень правонарушений и санкций и др. | |
| 2022—2025 | Соглашение о порядке упрощенного «взаимного признания» государствами — членами ЕАЭС кредитных организаций на основе минимального набора гармонизированных требований: — требования к структуре капитала, пруденциальные нормативы (в том числе отдельные требования Базеля II и III); — требования к планам восстановления финансовой устойчивости и действиям в чрезвычайных ситуациях; — порядок действия систем страхования вкладов в отношении банков, получивших взаимное признание (возможно установление более высокого уровня страховых взносов, перечня лиц и вкладов, исключаемых из системы страхования, и др.). |
| Согласованные требования к процедурам реорганизации и ликвидации, процедурам финансового оздоровления и банкротства кредитных организаций: — основания и порядок признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами); — виды, порядок и условия осуществления мер по финансовому оздоровлению и банкротству кредитных организаций, мер по предупреждению банкротства; — порядок разработки планов финансового оздоровления кредитной организации; — порядок регламентирования прав кредиторов, очередности удовлетворения требований; — ответственность должностных лиц кредитных организаций и др. | |
| Согласованные требования к деятельности финансовых холдингов и групп в банковском секторе в части: — стандартов ЕАЭС по раскрытию информации финансовыми холдингами и группами; — требований к финансовой надежности финансовых холдингов и групп; — требований к системе управления рисками и внутреннего контроля для финансовых холдингов и групп; |
Окончание табл.
3.25| Год | Возможные направления гармонизации |
| — порядка осуществления консолидированного надзора за финансовыми холдингами и группами | |
| Согласованные требования к процедурам реорганизации и ликвидации, процедурам финансового оздоровления и банкротства финансовых холдингов и групп, в том числе трансграничных. Согласованные требования к регулированию деятельности системно значимых кредитных организаций: — критерии отнесения к системно значимым кредитным организациям; — требования к финансовой надежности системно значимых кредитных организаций; — требования к раскрытию информации системно значимых кредитных организаций; — требования к порядку надзора за деятельностью системно значимых кредитных организаций; — порядок реорганизации и ликвидации, процедур финансового оздоровления и банкротства системно значимых кредитных организаций | |
| Стандарты ЕАЭС (кодекс поведения) для прочих небанковских финансовых посредников (кредитных союзов, микрофинансовых организаций, ломбардов и др.), носящие добровольный характер | |
| После 2025 г. | Порядок полного «взаимного признания» кредитных организаций («единый паспорт» для кредитных организаций) |
Развитие рыночной конкурентной среды
Перспективы повышения уровня конкуренции среди банков стран ЕАЭС тесно связаны со следующим:
1) постепенное снижение уровня концентрации в банковском секторе, возможный целевой ориентир к 2025 г. — около 40—45% по показателю «Активы 5 крупнейших банков/активы банковской сектора,%» (см. пп. 3.1.3, табл. 3.13); оптимизация доли государства в банковском секторе;
2) более сбалансированное развитие банковского и небанковского секторов — рост доли активов небанковских финансовых институтов в общих активах финансового сектора, особенно в Армении, Беларуси и России (см.
пп. 3.1.3, табл. 3.10); минимизация регулятивного арбитража между банковскими и небанковскими участниками, продуктами и услугами;3) стимулирование развития прочих небанковских финансовых посредников (микрофинансовых организаций, кредитных союзов, ломбардов и др.), что позволит повысить доступность финансовых услуг в ЕАЭС. Для них важны — рост финансовой устойчивости, прозрачности, саморегулирования, развитие механизмов защиты потребителей, надзора со стороны регуляторов. Одно из направлений гармонизаций — разработка добровольных стандартов (кодекса поведения) ЕАЭС для небанковских финансовых посредников (табл. 3.25).
Формирование конкурентной среды в банковском секторе будет все больше определяться финансовой интеграцией. До 2025 г. возможен взаимный доступ банков на рынки ЕАЭС через упрощенное «взаимное признание» на основе минимального набора требований. После 2025 г. — переход к полноценному «единому паспорту» для банков (табл. 3.25, см. пп. 3.4.3).
Повышение финансовой устойчивости и ликвидности банковского сектора
Неоднородный уровень развития и деформации в банковских секторах стран ЕАЭС, разный уровень готовности к росту требований к капиталу (см. п. 1.8) предопределяют поэтапное повышение требований к устойчивости банков и более медленное, в сравнении с развитым миром, внедрение международных стандартов.
Базовые тренды в этой области:
— рост капитала банков, с учетом рисков и требований к его качеству;
— гармонизация требований к капиталу, сближение / выравнивание в странах ЕАЭС (табл. 3.25);
— снижение просроченных долгов в банковских активах — целевые ориентиры к 2025 г. — не более 5% (см. пп. 3.1.3, табл. 3.13), в том числе через механизмы и институты управления проблемными активами банковского сектора1;
— развитие систем управления рисками и внутреннего контроля, стресс-тестирования в банках;
— развитие механизмов рефинансирования и поддержания ликвидности банков[860] [861].
Один из ключевых вопросов для процессов интеграции банковского сектора ЕАЭС — переход всех стран ЕАЭС на стандарты Базеля II и III (табл. 3.25).
Важно, чтобы такой переход осуществлялся с учетом уровня развития банковского сектора страны, с учетом его готовности к росту регулятивной нагрузки. Для обеспечения равных конкурентных условий и предотвращения регулятивного арбитража между банками стран ЕАЭС целесообразны:
— согласованное внедрение в ЕАЭС стандартов Базеля II и III;
— опережающее внедрение для системно значимых банков;
— оценка готовности банков и воздействия перехода на банковский сектор; мониторинг перехода (табл. 3.25).
Повышение транспарентности банковского сектора
Финансовая интеграция в ЕАЭС предполагает в этой области:
— сокращение информационных издержек; обеспечение их сопоставимости по величине с финансовыми институтами развитых стран; оптимизацию отчетности и процедур раскрытия информации банками;
— интеграцию систем раскрытия информации в ИИСФР ЕАЭС (см. пп. 3.4.2);
— разработку стандартов ЕАЭС в области раскрытия информации кредитными организациями (в том числе банковскими холдингами и их аффилированными лицами, банковскими группами);
— гармонизацию требований к бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиту банков в соответствии с МСФО и МСА (табл. 3.25).
3.7.3.