<<
>>

Формы организации страховых фондов. Виды страхования

Валовой внутренний продукт в результате использования (распределения и перераспределения) распадается на фонды потребления и накопления. Страховые фонды в части страховых выплат на возмещение убытков относятся к фондам потребления, а неиспользованная в текущем году часть страховых фондов поступает в фонд накопления и включается в национальное богатство государства.

Основными принципами функционирования страховых фондов являются такие:

  • научная обоснованность на основе оценивания риска;
  • комплексность возмещения разных видов рисков ресурсами одного фонда;
  • учет отраслевых особенностей страхуемой собственности;
  • учет особенностей субъектов собственности, которым она принадлежит и которые ее страхуют;
  • разнообразие организационных форм страхового фонда для обеспечения разносторонности страхования;
  • государственное регулирование страховой деятельности в качестве специфического вида деятельности на рынке страховых услуг.

Особенность страхового фонда заключается в невозможности точно определить размер фонда за отдельный период, поскольку все факторы потерь носят вероятностный характер, и их можно только прогнозировать. При этом невозможно определить материальный состав потерь: это могут быть как средства производства, так и готовый продукт, предназначенный для потребления. Но превентивные меры предупреждения страхового случая снижают вероятность как наступления негативного явления, так и потерь от него. Тем самым оптимизируются ресурсы страхового фонда и создаются условия для использования его как источника накопления финансовых ресурсов.

Мобилизация ресурсов в страховом фонде способствует экономическому прогрессу общества. Быстрое возмещение убытков производителя в рамках целевого страхового использования создает условия для непрерывности производства и увеличения ВВП.

Остаток страхового фонда является существенным источником инвестиций в экономику.

Страховая защита предпринимательства и отдельного человека путем создания страхового фонда осуществляется в рамках специфических отношений — страховых.

Современные формы организации страхования как особой сферы финансовых отношений и одновременно специфической формы предпринимательской деятельности определяются общими принципами функционирования рыночной экономики. В свою очередь, реализация этих принципов, отображающихся в формировании структуры видов страхования и формах организации страховых фондов, зависит от развития рыночных отношений в каждой стране и от национальных особенностей сферы предпринимательства. Развитые рыночные отношения требуют развитой системы страхования.

Рыночная экономика характеризуется свободой и множественными формами предпринимательства при сохранении за государством регулирования самых

важных общих правил рыночного хозяйствования и особых правил в отдельных отраслях. Это отражено в законодательстве относительно отдельных видов деятельности, в частности страхования. Таким образом, страхование как экономическая категория является инструментом регулирования рыночной экономики и одновременно как вид деятельности является объектом регулирования со стороны государства, что способствует созданию упорядоченной структуры страхового рынка. В Украине государственный надзор за страховой деятельностью согласно Закону Украины «О страховании» осуществляет специальный уполномоченный орган исполнительной власти.

Страховой рынок функционирует при условии реализации определенных принципов. Основным принципом страхования в рыночной экономике является обеспечение конкурентности страхового рынка на основе демонополизации страховой деятельности. К объектам конкуренции страховых организаций относятся условия мобилизации средств страхователей в страховые фонды, эффективность инвестирования и достижения высоких конечных финансовых результатов.

Именно конкуренция побуждает страховые организации в рамках их форм деятельности постоянно расширять ассортимент страховых услуг, усовершенствовать систему их оплаты и повышать оперативность выплат страхового возмещения.

Принцип обеспечения финансовой стабильности страховой организации влияет на конкуренцию между страховыми организациями разных форм, когда безосновательно снижаются тарифы или осуществляется рискованное инвестирование. Конкуренция в области страхования не должна нарушать интересы страхователей, поэтому государство регламентирует сферу страхового инвестирования.

Принципом организации страхования является также обеспечение юридической защиты участников фонда в случае наступления страхового случая, независимо от формы организации страхования. Этот принцип реализуется через механизм регистрации страховых организаций, лицензирования всех видов страховой деятельности и контроль со стороны органа государственного страхового надзора.

С учетом приведенных принципов, страхование классифицируется по разным критериям.

По форме собственности страховые организации разделяют на государственные (государственный сектор страхования) и негосударственные (коммерческий сектор страхования).

По форме страховых фондов в страховании различают самострахование, централизованное и коллективное страхование.

Самострахование базируется на индивидуальной ответственности и заключается в формировании страховых фондов юридическими и физическими лицами в денежной или натуральной форме. Недостатком рассматриваемой формы страхования является невозможность создать страховые фонды необходимого размера, поскольку это требует изъятия из хозяйственного оборота значительных средств. Самострахование является первой исторической формой страхования.

Централизованное страхование основывается на государственной ответственности и финансируется из общегосударственных средств, сосредоточенных в отдельных государственных фондах (резервных фондах Кабинета Министров и региональных государственных органов власти).

Особенность этой формы страхо-

Формы привлечения к страхованию и источники формирования страховых фордов

Схема 8.2. Формы привлечения к страхованию и источники формирования страховых фордов

вания состоит в ограниченности объектов страхования (чрезвычайные события) и формировании как денежных, так и имущественных страховых фондов (государственный резерв).

Коллективное страхование основывается на солидарной ответственности членов страхового фонда, который они формируют своими взносами. Именно коллективное страхование является основой страхового рынка в форме страховых фондов страховых компаний.

По форме привлечения к страхованию различают добровольное и обязательное страхование.

Добровольное страхование означает возникновение страховых отношений только на основе добровольно заключенного соглашения (страхового полиса) между страхователем и страховщиком в случае возможного участия посредников страхового рынка (страхового брокера, страхового агента). Оно является частью гражданских правовых отношений.

Добровольное страхование функционирует в случае соблюдения таких принципов добровольного страхования:

  • соединения законодательного регулирования страховой деятельности со стороны государства с добровольным заключением договора страхования каждым страхователем;
  • выборочного охватывания страхованием, учитывая не только желание страхователя, но и объективные ограничения в заключении договора страхования, которые обуславливает страховщик;
  • добровольное страхование всегда ограничено сроком, предусмотренным договором. Непрерывность страхования достигается повторным заключением договора;
  • добровольное страхование действует только при условии оплаты согласно договору (разовый взнос или периодические платежи). Несвоевременная оплата, нарушающая условия договора, означает прекращение страховых отношений;
  • страховое обеспечение по договору страхования зависит только от желания страхователя и пребывает в рамках страховой оценки имущества.

Добровольное страхование по некоторым видам (личное, медицинское, пенсионное, противопожарное) существует параллельно с обязательной формой страхования и дополняет его, создавая дополнительную страховую защиту страхователя.

Обязательное страхование существует в сфере интересов не только отдельных страхователей, но и общества в целом, то есть обусловлено общественной целесообразностью. Обязательное страхование предусматривает некую добровольность включения в категорию объектов страхования.

Обязательное страхование осуществляется в рамках договора обязательного страхования за счет средств страхователя и включается в его валовые расходы. Страховщиком является организация, утвержденная законодательно.

Общеобязательное государственное социальное страхование (пенсионное, медицинское, в связи с временной потерей трудоспособности; на случай безработицы; от несчастного случая на производстве) осуществляют специальные внебюджетные фонды, которые формируются из средств страхователей, застрахованных лиц, ассигнований из бюджета.

По форме организации страхования различают государственное, негосударственное, взаимное, сострахование, перестрахование.

Государственное страхование базируется на государственной ответственности и в условиях рыночной экономики ограничивается исключительно страховыми гарантиями, которые предоставляет государство через уполномоченные органы. Государственное страхование — это такая организационная форма, согласно которой страховщиком является государство в лице уполномоченных на это организаций. В рамках государственного страхования государство монопольно осуществляет отдельные виды страхования.

Особенность государственного страхования состоит в экономической природе государственных страховых фондов и осуществляется через бюджетные или внебюджетные целевые фонды, формирующиеся в рамках государственных финансов. Источником этих фондов, как и государственных финансов в целом, являются налоги и обязательные отчисления юридических и физических лиц в бюджет и внебюджетные фонды.

Различают следующие виды государственного страхования:

  • централизованное, за счет централизованного страхового (резервного) фонда, который создается из общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. Ресурсы в натуральной форме — это постоянно обновляемые запасы стратегического значения, в денежной — подчиненные правительству централизованные государственные финансовые резервы. Задача централизованного страхового фонда, который является элементом общехозяйственного комплекса страны, состоит в страховании экономики страны от последствий чрезвычайных событий природного и техногенного характера;
  • общеобязательное социальное, за счет формирующихся фондов социального страхования, в свою очередь, за счет отчислений работодателей, которые включаются в себестоимость продукции и услуг (начисления на фонд оплаты труда), взносов наемных рабочих, ассигнований из государственного бюджета, других поступлений в соответствии с законодательством.

Негосударственное страхование базируется на коллективной ответственности. В этой форме страхования страховщиком является частный капитал в виде хозяйствующего товарищества (самой распространенной формой страховой компании является акционерное товарищество), которое функционирует согласно действующему законодательству и осуществляет страховую деятельность. Страховой фонд товарищества формируется за счет его уставного капитала, страховых взносов и прибыли от страховой деятельности. Негосударственное страхование по разнообразию страхуемых рисков и количеству независимых страховых компаний составляет основу рынка страховых услуг.

Взаимное страхование основывается на коллективной ответственности группы объединенных в товарищество взаимного страхования юридических и физических лиц, страховой фонд которого формируется за счет их взносов. Товарищество взаимного страхования относится к некоммерческим организациям (его основной целью не является получение прибыли). Каждый основатель товарищества является членом-пайщиком и имеет право на страховую защиту пропорционально собственному взносу. После выплаты страхового возмещения страховой фонд товарищества пополняется взносами его членов.

Виды страхования различают в соответствии с классификацией объектов страхования, являющихся носителями страхового интереса и относящимся к материальным или нематериальным явлениям. Соответственно, объекты страхования разделяют на классы: имеющие стоимость и не имеющие стоимость. В украинском законодательстве (ст. 4 Закона Украины «О страховании») в качестве отдельных объектов различают личное, имущественное и страхование ответственности. В законодательстве некоторых стран с рыночной экономикой дополнительно в качестве отдельного объекта (отрасли) страхования рассматривается страхование экономических рисков. Каждый объект (отрасль) страхования делится на подотрасли, имеющие специфические особенности рисков, которые, в свою очередь, также имеют разновидности.

Объектом личного страхования является жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Оно объединяет рисковую и сохраняющую функции — накопление платежей и выдачу займа под залог страхового полиса. В рамках подотраслей этого вида страхования (жизни, от несчастного случая, медицинского и пенсионного страхования) различают страхование здоровья граждан в поездках за рубеж, пенсий по возрасту или состоянию здоровья, от несчастных случаев — профессиональных групп, детей и школьников, ритуальных услуг и др.

По форме организации личное страхование бывает добровольным и обязательным, а в зависимости от численности застрахованных — индивидуальным и групповым.

Медицинское добровольное страхование является частью системы общественной охраны здоровья и может финансироваться за счет специальных страховых фондов, организованных, например, по территориальному принципу. Такая организационная форма страхования распространена в странах с развитыми рыночными отношениями и, безусловно, со временем будет реализована в Украине в процессе осуществления медицинской реформы.

Объектом имущественного страхования является страхование разных видов имущества, его подотрасли выделены в зависимости от формы собственности имущества. Для украинского страхового рынка традиционными являются такие виды, как страхование сельскохозяйственных культур и животных, транспортных средств, грузов, личного имущества граждан.

Страхователем имущественного страхования может быть только юридическое или физическое лицо (владелец, распорядитель или пользователь имущества), которое имеет самостоятельный юридический имущественный интерес.

Противопожарное страхование, согласно мировой практике страховой деятельности, является отдельной подотраслью страхования, опираясь на его значение в предпринимательской деятельности. Различают добровольное и обязательное противопожарное страхование. Особенность формирования страхового фонда этого вида страхования заключается в направлении в него определенного процента от суммы договора имущественного страхования и договора страхования гражданской ответственности, но в рамках общего страхового фонда каждой страховой компании. В структуре страхового фонда противопожарного страхования выделяется фонд пожарной безопасности, источником формирования которого является процент отчисления от суммы страховых взносов по противопожарному страхованию.

Виды страхования по отраслям и подотраслям

Схема 8.4. Виды страхования по отраслям и подотраслям

Страхование ответственности страхователя защищает как его интересы, так и интересы застрахованных. Страхователь освобождается от возмещения убытков третьим лицам. Особенность этого вида страхования состоит в заключении страхового договора без определения конкретного застрахованного (лица или субъекта хозяйствования). Застрахованный и размер возмещения определяются решением суда только в случае наступления страхового случая, то есть при причинении вреда третьему лицу.

Самым распространенным является страхование гражданской ответственности владельцев транспорта разного вида, которое объединяет условия личного и имущественного страхования (возмещение потери здоровья и повреждения имущества). Согласно законодательству страны такое страхование является обязательным или добровольным, в зависимости от вида транспортного средства.

Перспективными для украинского страхового рынка являются такие виды страхования ответственности: заемщика за возвращение кредита, работодателя, гражданской ответственности предприятий, являющихся источником повышенной угрозы, за загрязнение внешней среды, ядерной ответственности, гражданской ответственности производителей товаров и предоставителей услуг, профессиональной ответственности (врачей, таможенных брокеров, юристов и др.), ответственности делового партнера.

Страхование экономических рисков как отдельная отрасль страхования, целесообразность которого доказана практикой хозяйствования развитых рыночных стран, современным украинским законодательством не предусмотрено, но возможно. В страховании экономических рисков различают страхование от коммерческих, технических, правовых, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере.

В случае страхования коммерческих рисков объектом страхования является инвестирование денежных и материальных ресурсов, результатом которого должно быть получение дохода, то есть предпринимательская деятельность. Проявлением риска является недополучение ожидаемого дохода. Конкретными и самыми распространенными видами страхования экономических рисков являются следующие:

  • страхование потери прибыли из-за приостановления по разным причинам процесса производства;
  • страхование потери дохода от невыполнения партнерами договорных обязательств;
  • страхование арендной платы от невозможности ее получения из-за страхового случая;
  • страхование рентной платы от прекращения арендных отношений из-за страхового случая;
  • страхование восстанавливаемой стоимости имущества, если для этого нужны будут расходы, превышающие стоимость застрахованного имущества.

Страхование технических рисков распространяется на все виды рисков относительно создания и эксплуатации предприятия.

Страхование финансово-кредитных рисков охватывает те из них, которые возникают вследствие финансовой деятельности страхователя. Это страхование:

  • экспортных операций, в том числе экспортных кредитов;
  • банковских кредитов от риска неплатежей;
  • банковской деятельности от причинения вреда персоналом или вследствие иных противоправных действий;
  • валютных рисков от нестабильности курса валюты;
  • от инфляции.

Выводы:

Страхование — это система экономических отношений, возникающих при образовании специального фонда финансовых средств (за счет предприятий, организаций и населения) и его использовании для возмещения ущерба, причиненного имуществу стихийными бедствиями и другими неблагоприятными факторами, для оказания помощи гражданам и предприятиям при наступлении для них различных неблагоприятных событий.

Страховое звено является особым звеном финансовой системы государства, в котором страховые услуги могут быть предоставлены на условиях обязательности или добровольности.

Взаимодействие сторон, заинтересованных в заключении страховых соглашений и достижении результативности страховых операций, происходит на страховом рынке, который представляет собой сферу денежных отношений, где объектом купли-продажи является страховая услуга.

Страхование — это способ возмещения убытков, которые претерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще неподконтрольных человеку, как, например, стихийных бедствий. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо, и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т. д.

Известно, что категория финансов выражает свою сущность, прежде всего, через распределительную функцию. Она находит свое конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию, — рисковой, предупредительной и сберегательной, а также контрольной.

<< | >>
Источник: Ганевич Е. М.. Финансы. Курс лекций. — О: ПАЛЬМИРА,2009. — 520 с.. 2009

Еще по теме Формы организации страховых фондов. Виды страхования:

  1. 1.2. Экономическая сущность финансовых посредников, их функции и формы организации
  2. § 1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела
  3. Предмет и задачи статистики страхования
  4. ВОПРОС 41 Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела в Российской Федерации
  5. Организация страхования в Российской Федерации
  6. Формы организации страховых фондов. Виды страхования
  7. 14.2. Классификация видов страхования. Формы страхования и их особенности. Страховые резервы
  8. 9.2.2. Фонд общеобязательного государственного социального страхования на случай безработицы
  9. СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ И ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
  10. Экономическое содержание страхования и его значение в развитии рыночной экономики
  11. Сущность страхования