<<
>>

Евстигнеева Л.536 гр., научный руководитель Савченко О.С.Компенсационный фонд и страхование гражданской ответственности строительных организаций в системе управления рисками

Строительным работам в силу их природы свойственен широкий спектр достаточно высоких рисков. Это подтверждает неутешительная статистика аварий в этой области. По данным Росстроя в 2005-2006 гг.
при строительстве и эксплуатации жилья в стране зарегистрировано 31317 чрезвычайных ситуаций, в том числе 237 - при строительстве и 37080 - при эксплуатации. Некачественное выполнение строительно- монтажных работ, связанное с нарушениями технологий и низкой квалификацией рабочих, является основной причиной (40,3% случаев) обрушения зданий и сооружений в 2005-2006 годах в России. Крайне важным становится вопрос об источниках возмещения убытков, причиненных строительными организациями в процессе своей деятельности. Хотя действующее законодательство предусматривает возмещение причиненного ущерба в полном объеме, однако значительная часть убытков, наносимых при строительстве и эксплуатации жилья, ответственными за него лицами не возмещается. Это связано как с отсутствием финансовых возможностей у причинителей вреда, так и с пробелами в законодатель-стве, с несовершенством судебной и исполнительной систем. По данным

Росстроя РФ, невозмещенный ущерб, вызванный различными происшествиями при осуществлении строительно-монтажных работ и при эксплуатации объектов ЖКХ за 2005-2006 годы составил примерно 3,8 млрд. руб., или 60% всех убытков от воздействия данных событий. Избежать ошибок полностью невозможно, поэтому необходимо предусмотреть действенный механизм финансирования возможных убытков вследствие причинения вреда в результате аварий и инцидентов с построенными объектами.

Финансирование рисков необходимо:

а) потенциальным потерпевшим - чтобы иметь возможность получить возмещение вреда;

б) строительным организациям - чтобы сохранить своё финансовое положение или по крайней мере продолжить свою деятельность после возмещения вреда потерпевшим;

в) государству - чтобы сохранить социальную стабильность в обществе и обеспечить справедливое возмещение потерпевшим гражданам и предприятиям.

Основными методами финансирования риска принято считать удержание и передачу риска.

Удержание риска подразумевает, что организация использует собственные ресурсы, чтобы покрыть собственные убытки. Данный метод очень распространен в России, несмотря на то, что для его использования организация должна иметь достаточную платежеспособность. Проведенный нами анализ финансового состояния 5 строительных компаний Санкт-Петербурга на конец третьего квартала 2008 и 2009 годов показал, что они в значительной степени зависят от заемного капитала, причем за рассматриваемый период эта зависимость в большинстве случаев усилилась. В целом платежеспособность организаций за рассматриваемый период падала. В целом относительно благоприятное финансовое положение к началу кризиса имели 2 компании из 5. Одна компания имела критическое финансовое положение, а 2 другие к нему приближались.

В 2009 году на одну из рассматриваемых организаций, имевшую критическое финансовое положение в 2008 году, было подано исковое заявление о признании ее банкротом, что подтверждает данные, полученные в результате нашего анализа. В целом платежеспособность организаций на конец третьего квартала 2009 года была неудовлетворительной у всех рассмотренных организаций. Так, коэффициент срочной ликвидности на 30 сентября 2009 г. был выше нормативного только у одной компании, а коэффициент текущей ликвидности у всех компаний оказался ниже норматива. Негативная ситуация с ликвидностью в отрасли вполне объяснима высоким удельным весом краткосрочных обязательств в составе пассивов.

Финансовое состояние строительной отрасли в России в целом можно характеризовать как неблагоприятное, что объясняет распространенность невыполнения норм гражданского законодательства, предусматривающего возмещение причиненного ущерба в полном объеме. Низкая ликвидность и платежеспособность строительных организаций дает возможность утверждать, что метод удержания риска не может быть основным при управлении рисками строительных организаций России. Необходимы дополнительные механизмы, способные обеспечить защиту рассматриваемых нами организаций от риска гражданской ответственности.

Необходимо использовать другой метод финансирования риска, а именно передачу риска, при которой передающая организация использует ресурсы другой, принимающей организации для оплаты и зачета ее убытков. Передача может осуществляться различными способами, основной из которых - страхование, в данном случае страхование гражданской ответственности строительной организации при проведении строительно-монтажных работ. Страхование гражданской ответственности охватывает риски, связанные с возникновением обязанности страхователя и застрахованных лиц возместить ущерб, возникший вследствие непреднамеренного нанесения физических травм или увечий третьим лицам, повреждении собственности третьих лиц, а также связанный с другими случайными вторжениями в сферу интересов третьих лиц в течение периода проведения строительно-монтажных работ. Подобные договора страхования заключаются со сроком страхования, соответствующим периоду осуществления строительно-монтажных работ, и действуют в отношении конкретного объекта страхования.

С декабря 2008 г. строительная отрасль была переведена на режим саморегулирования и что предоставило рынку два новых механизма финансирования риска гражданской ответственности строительных органи-заций. ФЗ «О саморегулируемых организациях» и ГСК РФ предусматривают:

формирование компенсационного фонда саморегулируемой организации (СРО), который она формирует в обязательном порядке из членских взносов;

страхование гражданской ответственности членов СРО за причинение вреда вследствие недостатков выполненных ими работ, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строи-тельства.

Компенсационный фонд - это фонд, основанный СРО для финансового обеспечения ответственности по возмещению убытков, причи-ненных умышленными или преднамеренными действиями ее членов при выполнении своей профессиональной деятельности. Управление ком-пенсационным фондом осуществляется управляющей компанией, кото- рая выбирается СРО, и с которой заключается договор доверительного управления денежными средствами (компенсационным фондом).

Средства компенсационного фонда используются исключительно на цели, предусмотренные законодательством.

Размер компенсационного фонда СРО в денежном выражении определяется внутренней документацией СРО (учредительными документами, правилами и стандартами) и не может быть меньше установленных законодательством размеров:

Для СРО в области строительства, реконструкции, капитального ремонта объектов капитального строительства - компенсационный фонд СРО на каждого члена СРО должен быть не менее 1 млн. рублей;

Для СРО в области архитектурно-строительного проектирования и инженерных изысканий - не менее 500 тыс. рублей.

Эффективное функционирование этого механизма возможно только в случае рационального размещения средств компенсационного фонда, которое на данный момент отрегулировано недостаточно. Так, ФЗ «О саморегулируемых организациях» содержит фактически только два ограничения на активы, в которые могут быть инвестированы средства компенсационного фонда (ст. 13 ФЗ «О СРО»):

В объекты недвижимости может быть инвестировано не более 10% средств компенсационного фонда.

В государственные ценные бумаги РФ должно быть инвестировано не менее 10% средств компенсационного фонда.

Эти ограничения не обеспечивают достаточной диверсификации, необходимой для защиты от инвестиционных рисков. На наш взгляд, целесообразно воспользоваться опытом государственного регулирования инвестирования средств страховых резервов и собственных средств страховщиков, предусмотренных Приказом Минфина РФ от 16.12.2005 № 149н «Об утверждении Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика» и Приказом Минфина РФ от 8.08.2005 № 100н «Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резер-вов».

Стоит отметить, что еще одним недостатком регулирования системы обеспечения гражданской ответственности является то, что она распространяется только на объекты капитального строительства и соответственно не распространяется на временные постройки. Между тем им свойственны повышенные риски. Таким образом, для значимой части строительных работ не предусмотрен механизм возмещения вреда, возникшего вследствие допущенных при их проведении недостатков.

Компенсационный фонд - это принципиально новый механизм финансирования риска для российской действительности, эффективность которого покажет время. ГСК РФ также предоставляет возможность уменьшения взноса в компенсационный фонд при использовании механизма страхования, что помогает не только расширить объем финансирования риска, но и оптимизировать издержки строительной организа-ции.

Законодательством РФ установлены следующие основные требования к страхованию гражданской ответственности членов СРО:

Это должно быть страхование гражданской ответственности, которая может наступить в случае причинения вреда вследствие недостатков работ, которые влияют на безопасность объектов капитального строительства.

Договоры страхования могут заключаться лично членом СРО относительно осуществляемых им работ или страхование может осуществляться по коллективным договорам от имени СРО относительно работ, осуществляемых его членами.

Минимальный размер страховой суммы согласно ФЗ «О СРО» составляет 30 тыс. руб. Для строительства такая страховая сумма представляется ничтожно малой, но ГСК РФ не предусматривает дополнительных требований к страховым суммам. В процессе реализации поправок к ГСК РФ неоднократно делались попытки унификации требований к страхованию ответственности со стороны некоммерческих парт-нерств и достижения соглашения по поводу минимального размера страховой суммы. Однако отсутствие полноценного регулирования страховых сумм на уровне федерального законодательства оставляет значительные возможности для злоупотреблений в данной сфере.

Другая проблема заключается в том, что отсутствует государственное регулирование требований, которые СРО могут предъявлять к страховщикам при их отборе. При решении этой проблемы было бы более эффективно руководствоваться соответствующими требованиями к банкам. Согласно Постановлению Правительства РФ от 30.04.09 г. «О случаях допустимости соглашений между кредитными и страховыми организациями», банк не имеет права предъявлять требования к перечисленным в Постановлении некоторым абсолютным показателям деятельности страховщика (а именно размеру уставного капитала, страховых резервов или собственных средств, собранной страховой премии (в абсолютном выражении) в целом или по видам страхования) он вправе использовать их только для расчета относительных показателей, что представляется целесообразным, т.к. размер страховщика не говорит о ее финансовой устойчивости. Также весьма разумным представляется предусмотренный Постановлением запрет на установление требований к рейтингам рейтинговых агентств, которые продемонстрировали свою необъективность. Мы считаем необходимым распространить эти вполне рациональные ог- раничения также и на отбор страховщиков саморегулируемыми организациями.

Как показала практика, большинство СРО установили собственные требования к страхованию своих членов, определяющие различные лимиты ответственности в зависимости от годовых объемов работ и от количества допусков, а также различные требования к объекту страхования. Некоторые СРО, воспользовавшись правом, предоставленным статьей 55.5 Градостроительного кодекса, дополнительно включили требование о страховании иных рисков, связанных с выполнением строительно-монтажных работ, что обеспечит дополнительную имущественную ответственность СРО и защитит от расходования средств компенсационного фонда. Такие расхождения вызваны отсутствием согласованности в законодательстве ответственности СРО и требований к заключаемым договорам страхования, что на наш взгляд является негативным явлением и требует разработки унифицированных документов саморегулируемых организаций, которые будут едины на всей территории РФ. Методические рекомендации по страхованию гражданской ответственности были разработаны 08.02.2010 г. национальным объединением саморегулируемых организаций, однако необходимо их активное внедрение в практику деятельности СРО. Разработка унифицированных документов в области страхования гражданской ответственности строи-тельных организаций является положительной инициативой и дает возможность уточнить часть положений, не прописанных детально в зако-нодательстве. Однако это лишь первый шаг к построению цивилизованной системы страхования в рамках механизма саморегулирования, и необходимо провести значительную работу для приведения этого вида страхования в состояние, соответствующее мировым стандартам.

В условиях кризиса становится актуальной проблема финансирования рисков гражданской ответственности строительных организаций. Как показал анализ финансового состояния строительных организаций, они не способны финансировать эти риски путем удержания. Система саморегулирования, введенная в 2008 г., предоставляет два новых механизма финансирования рисков, однако их наиболее эффективное использование возможно лишь при совершенствовании их нормативно-правовой базы.

Список литературы

Гончаров Д.С. Комплексный подход к управлению рисками для российских компаний - Москва:Вершина, 2008 - 221 с.

Кашеваров А. Проблемы совершенствования антимонопольного регулирования страхового рынка // Нормативное регулирование страховой деятельности. Документы и комментарии. - 2009. - №1. - С. 6.

Сплетухов Ю.А. «Страхование гражданской ответственности в сфере строительства и эксплуатации жилья» // Финансы - 2009 - №3 - С. 58.

Стройка без риска и вреда // Строительный еженедельник. - 2009. - № 33 (373)

Федорова Т.А. Страхование : учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальностям 060400 "Финансы и кредит", 060500 "Бух. учет, анализ и аудит" и 060600 "Мировая экономика" / [А.П.Архипов и др.] ; под ред. Т.А.Федоровой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Магистр, 2008. - С. 538.

Шинкаренко, И.Э. Страхование ответственности: справочник - М: Анкил, 2006. - 410 с.

Эллиотт М.У. Основа финансирования риска//М.: ИНФРА- М,2007 - 138 с.

<< | >>
Источник: Шубаева В.Г.. Роль финансовой системы в преодолении глобального экономического кризиса: Сборник научных трудов студентов факультета финансово- кредитных и международных экономических отношений / Под ред. проф. В.Г. Шубаевой. - СПб.: Изд-во СПбГУЭФ,2010. - 220 с.. 2010

Еще по теме Евстигнеева Л.536 гр., научный руководитель Савченко О.С.Компенсационный фонд и страхование гражданской ответственности строительных организаций в системе управления рисками:

  1. Евстигнеева Л.536 гр., научный руководитель Савченко О.С.Компенсационный фонд и страхование гражданской ответственности строительных организаций в системе управления рисками