Виды страхования и страхования имущества предприятия
Под „классификацией" понимают иерархическую систему взаимосвязанных элементов (звеньев), что разрешает создать стройную картину единого целого с выделением его совокупных частей.
Таким образом классификацию в страховании можно определить как иерархическую систему деления совокупности страховых отношений на сферы деятельности, области, подотрасли, классы, виды, которые представляют собой взаимосвязанные звенья этой классификации.При этом необходимо указать основной принцип классификации страхования - каждое следующее звено является частью предыдущего.
Целью классификации в страховании является распределение всей совокупности страховых отношений на иерархические взаимосвязанные звенья.
Обобщая мировой опыт и отечественную практику, можно определить критерии и признаки классификации в страховании. В основу предложенной классификации страхования положены критерии и характерные признаки (рис. 1.1).
Рисунок 1.1 Критерии и признаки классификации страхования.
Первый критерий - объект страхования - является общим. В соответствии с ним строится иерархическая система условного деления страхования по отраслям, которые, в свою очередь, делятся на подотрасли, виды, которые представляют собой звенья классификации.
По объектам страхования выделяют две его сферы:
- рисковое страхование;
- страхование жизни.
Указанный критерий положен в основу выделения областей страхования. Как уже подчеркивалось, в отечественном законодательстве за объектом страхование выделено три его области:
- имущественное;
- личное;
- ответственности.
Тем не менее, в научной литературе встречается еще выделение, по крайней мере, трех областей страхования: социальное, медицинское, предпринимательских рисков.
Второй критерий - объем страховой ответственности - характеризуется перечнем определенных рисков, при наступлении которых осуществляется выплата, а в имущественном страховании определяется размер убытка, который будет возмещаться.
Различают ограниченную и расширенную страховую ответственность. Указанный критерий предусматривает использование систем страхования:- действительной стоимости;
- первого риска;
- пропорциональной ответственности;
- восстановленной стоимости;
- „мелкой" доли;
- предельного страхового обеспечения;
- франшиза.
Следующий критерий - сфера деятельности страховщика - основывается на мировом опыте деления страхования в зависимости от специализации страховщиков на две сферы их деятельности:
- те, что занимаются страхованием жизни;
- те, что осуществляют общее страхование.
Критерий классификации по формам страхования важен с юридической точки зрения и определяет, что страхование может осуществляться в двух формах, в соответствии с которыми и делится на:
- обязательное;
- добровольное.
В основу практической классификации страхования положено два критерия:
- объект страхования;
- род опасностей.
Таким образом, классификация страхования выражает отличия в страховщиках, сферах их деятельности, объектах страхования, категориях страхователей, объемах страховой ответственности, форме проведения страхования.
В соответствии с иерархической структурой в мировой практике страхование классифицируется условно на:
- отрасли;
- подотрасли;
- виды;
- подвиды.
В основе деления страхования на области положены принципиальные отличия в объектах страхования. Объект страхования представляет собой носитель всех признаков и экономических интересов страхования. Объекты страхования делятся на два класса:
- те, что имеют стоимость;
- те, что не имеют стоимости.
Именно по признаку стоимости объектов страхования выделяются области страхования. Тем не менее, в советских времена в условиях государственной монополии в страховании выделялось две области: имущественное и личное. В рыночных - условиях мировой опыт формирует области, исходя из общих характеристик объектов страхования и выделяет четыре основные области: имущественное, личное, страхование ответственности, страхование экономических рисков.
А такие ученые, как Л. Воронова, Д. Биленчук, П. Биленчук и другие выделяют в отдельную область социальное страхование, Н. Хохлов предлагает отраслью выделить перестрахование и совместные страхование.В Украине, в отличие от общепринятой практики, по объектам определяются следующие сферы страхования:
- рискованное страхование;
- страхование жизни.
По Закону о страховании объектом страхования могут быть имущественные интересы, которые не противоречат законодательству Украины. А вышеупомянутые сферы делятся на три основных области страхования, которые указаны в Законе о страховании:
- личное;
- имущественное;
- страхование ответственности.
Личное страхование предусматривает, что в качестве объекта страхования выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и дополнительной пенсией человека. Личное страхование объединяет рискованную и сберегательную функции страхования, а также сегодня предусматривает предоставление кредита страхователю под залог страхового полиса.
В имущественном страховании объектом страхования выступают имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имущества. Экономическое назначение этого вида страхования - возмещение убытков, которые возникают при наступлении страхового случая. Страхователями выступают не только владельцы имущества, а и другие юридические или физические лица, которые отвечают за сохранение данного имущества.
Страхование ответственности - область страхования, где объектом выступают имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда лицу или его имуществу, а также убытка, нанесенного юридическому лицу. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов тех лиц, которые возможно причинят вред или приведут к убытку и потерям. В любом страховом случае это находит свое конкретное денежное выражение. Т.е., в отличие от личного страхования, где страхование осуществляется на случай наступления определенных страховых случаев и имущественного страхования, где страхованию подлежит конкретная собственность, в страховании ответственности страховая защита осуществляется от возможных причинителей вреда.
И вдобавок стороной страховых отношений могут выступать не определенные раньше „третьи" лица, которым в силу закона или по решению суда будут выполненные соответствующие выплаты.Мировой опыт страхования ответственности относит к имущественному страхованию.
Рассмотренная деление страхования решает общие задачи оценки страховой деятельности, тем не менее, не определяет конкретные страховые интересы предприятий, организаций, граждан, именно в соответствии с которыми и осуществляется страхование. Для детализации конкретных страховых интересов с целью обоснования методов страховой защиты каждая отрасль имеет свои подотрасли, которые охватывают совокупность видов.
В соответствии с особенностями классификации страхования в Украине, отрасли делятся на виды, а виды - на подвиды.
В личном страховании наиболее распространенным является его деление на:
- страхование жизни,
- страхование от несчастных случаев.
При таком подходе, к вниманию принимаются признаки: объем страховой ответственности и продолжительность страхования. Однако, некоторые ученые (Л. Рейтман, С. Осадец, О. Кашенко, В. Борисова), рассматривая проблему классификации личного страхования, выделяют социальное страхование (признак - уровень жизни), а в нем - пенсионное страхование, медицинское страхование. Хотя признаки, в соответствии с которыми строятся концепции классификации - одни и те же самые.
Имущественное страхование делится на виды по форме собственности и социальным группам страхователей. За этими признаками различают имущество субъектов хозяйствования:
- государственное;
- частное;
- арендное;
- граждан.
Особым признаком в классификации имущественного страхования является выделение опасностей, которые иерархически не связаны между собой:
- страхование имущества от огня;
- страхование сельскохозяйственных культур от засухи и других стихийных бедствий;
- страхование животных от падежа и вынужденного забоя;
- страхование транспортных средств от аварий, похищение и других опасностей.
Страхование ответственности делится на виды:
- страхование задолженности;
- страхование на случай возмещения причиненного вреда.
В свою очередь каждый из подвидов страхования имеет свою более детальную классификацию.
Например, в личном страховании жизни выделяют: страхование детей, страхование на случай смерти, страхование рент, пенсионное страхование и т.п. В личном страховании от несчастных случаев выделяют: страхование детей и школьников, обязательное страхование пассажиров, страхование работников рисковых профессий (военнослужащих, таможенников, работников налоговых и контрольно-ревизионных служб и такое др.), индивидуальное страхование и т.п.. В имущественном страховании предприятии выделяют: страхование основных средств, оборотных активов, финансовых рисков и т.п.. В имущественном страховании граждан выделяют: страхование имущества первой категории (приоритетное имущество - жилье, животных и т.п.), страхование имущества второй категории (имущество, потеря которого задевает личные интересы). В страховании ответственности задолженности чаще всего выделяют: страхование кредитов, депозитов и т.п., а в страховании ответственности на случай причиненного вреда - страхование профессиональной ответственности, ответственности владельцев транспортных средств и т.п.. Указанные подвиды подлежат еще более детальному делению в зависимости от объектов страхования и родов опасностей.
Качественная характеристика объектов предусматривает классификацию однородных и неоднородных объектов. Страхование однородных объектов от определенных опасностей осуществляется по соответствующим тарифным ставкам, в основу расчета которых положено статистическое наблюдение массовых явлений - за вероятностью и частотой их наступления, степенью опасности. Страхование неоднородных объектов связано с организацией страховой защиты объектов, которые имеют коренные отличия. Среди них выделяют:
- смешанное страхование;
- комбинированное страхование.
Смешанное страхование применяется, как правило, при страховании жизни: на дожитие, на случай смерти, потери здоровья и такое прочие. Комбинированное страхование предусматривает объединение в одном событии страхования несколько объектов, например, страхование транспортного средства, багажа, водителя и пассажиров.
Таким образом, в классификации страхования в современных условиях не разработана единая концепция относительно его деления. Тем не менее, учитывая практическое применение, при классификации страхования используют критерии объекта страхования и рода опасностей.
1.