49. Необходимость страхования. Социально-экономическая сущность страхования и страхового фонда. Методы формирования страхового фонда.

Страхование (ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» от 27.11.1992) - отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Как экономическая категория стр-е представляет систему экон. отношений, включ. совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Сущностные признаки страхования:

1) наличие денежных перераспред. отношений

2) раскладка понесенного ущерба между участниками страхования

3) перераспределение ущерба как между территориями, так и во времени

4) замкнутая раскладка ущерба обуславливает возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд

5) наличие страхового риска

6)самоокупаемость страховой деятельности.

Функции страхования:

1. рисковая – страховая компания изучает риски, оценивает их, выделяет страхуемые и нестрахуемые

2. предупредительная – страховой компании выгодней предупредить страховые события, чем выплачивать ущербы

3. контрольная – контроль за расходованием денежных ср-в страхового фонда

4. сберегательная – хар-на для страхования жизни

Необходимость стр-я в современной России вызвана след. факторами:

а) негосударственный сектор экономики, появившийся в последние 10 лет, работает в режиме самофинансирования и не может претендовать на гос. поддержку. Ему необходимо защититься от рисков.

б) приватизация жилого фонда, развитие индивидуального жилищного строительства, а также рост благосостояния определенной части населения. При появлении частной собственности на владельце лежит бремя заботы о ее сохранении, следовательно, стр-е необходимо.

в) появление слоя населения, уровень жизни которого ниже минимального уровня. Это население заинтересовано в услугах страховщиков, особенно по личному стр-ю, гарантирующему поддержку в трудных ситуациях.

Страховой фонд явл. материальным воплощением экономической категории страховой защиты. Он создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, катастрофами и различного рода случайностями.

С помощью стр-го фонда обеспечивается непрерывность общественного воспроизводства и экономический прогресс общества, т.к. аккумулированные в нем значительные ресурсы наряду с целевым использованием на покрытие ущерба служат источником инвестиций в экономику.

Теории страхового фонда

1. Теория Маркса. Страх. фонд образуется за счет прибавочной стоимости. Его нельзя заранее отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления, то, чем он станет, зависит от случайности. Следовательно расходы на страхование должны покрываться за счет чистой прибыли.

2. Амортизационная теория (Адольф Вагнер) → стр-е отражает лишь общую вероятность наступления ущерба, которую нельзя заранее относить к каким-либо конкретным объектам. Стр-й фонд создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт. Следовательно затраты на стр-е следует относить к издержкам производства.

На практике расходы на страх-е относятся на себестоимость продукции.

Организационные формы страхового фонда

1. централизованный (резервный, госуд.) стр-й фонд - образуется за счет общегос. ресурсов. Его назначение - возмещение ущерба в сфере государст. собственности, помощь населению, пострадав. от стихийных бедствий. Он формируется как в натуральной - запасы материалов, топлива, сырья, постоянно возобновляемые стратегические запасы, так и в денежной форме.

2. фонд самострахования – созд. в децентрализов. порядке фонд в виде преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта для преодоления временных затруднений в процессе производства.

3. стр-й фонд коммерч. страховой компании создается за счет взносов страхователей. Имеет строго целевое назначение. Формирование фонда происходит децентрализовано, поскольку каждый участник уплачивает страховые взносы обособленно, и только в денежной форме.