<<
>>

Взаимодействие коммерческих банков с субъектами хозяйствования реального сектора рыночной экономики

Коммерческие банки России имеют еще достаточно молодой возраст. Поэтому перед ними стоят очень многие серьезные, острые нерешенные проблемы, порожденные не только их становлением, неопытностью руководителей, их низким профессиональным уровнем, но и глубоким социально-экономическим кризисом в стране, долларизацией ее экономики, нечестной конкуренцией со стороны мирового финансового капитала.

Необходимо сказать следующее. Ссуды выдаются коммерческими банками отдельным отраслям народного хозяйства. Они различаются друг от друга в зависимости от срока воспроизводства капитала, в который превращается ссуженная сумма. Время оборота капитала в таких различных отраслях народного хозяйства, как, например, сельское хозяйство, промышленность и торговля, неодинаково. Это объясняется: сезонностью производства, технологией и формами собственности. В первую очередь, различия касаются активных операций, в зависимости от того, какой капитал кредитуется - основной или оборотный.

Сельскохозяйственное производство имеет, главным образом, сезонный характер - зерновые и технические культуры выращиваются раз в год. Животноводство зависит от кормов, которые производятся тоже раз в год. Базой сельского хозяйства служит земля, находящаяся в различных формах собственности.

В настоящее время помимо России и Монголии, земля находится в государственной собственности в Израиле, Голландии, Новой Зеландии. Вряд ли можно считать в полном смысле слова частной собственностью угодья,

находящиеся в распоряжении фермеров Западной Европы и США, потому что фермеры этих стран из года в год пользуются большими государственными дотациями, значительная часть их земель находится в залоге. Сними государство дотации с фермеров, они сразу же начнут разоряться, и их собственность на землю окажется мифической. Это означает, что последнее слово остается все же за общественной собственностью на землю.

Отмеченные выше различия активных операций коммерческих банков имеют большое значение при изучении того влияния, которое оказывают банки на народное хозяйство. Своеобразие кредитования сельского хозяйства, промышленности, торговли, как и своеобразие кредитования основного и оборотного капитала, находит свое отображение в срочности активных операций, в быстроте оборота капитала, в возврате эквивалента, в размере ссудного процента. Этот признак, срочность также определяется теми народнохозяйственными процессами, на которые оказывают влияние банки посредством своих активных операций. Характер и направление активных операций определяется своеобразием кругооборота капитала, в который превращается ссудный капитал.

Своеобразие же кругооборота капитала в различных отраслях экономики, сельском хозяйстве, промышленности, торговле находит свое концентрированное отображение в скорости. Как мы уже говорили, воспроизводство капитала, превращение денег в товар и обратное превращение товара в деньги (возросшую стоимость), а также скорость этого воспроизводства предопределяют возможность и срок возврата занятой суммы. Каждая отрасль народного хозяйства отличается одна от другой временем кругооборота капитала.

Предпосылкой активных операций, как общее правило, является производственное использование ссудного капитала; отдельные активные операции, статьи актива, в срочности своей отображают своеобразие кругооборота капитал в данной отрасли народного хозяйства. Кредит, оказываемый торговле, относительно краткосрочнее, нежели кредит,

оказываемый промышленности; кредит, оказываемый промышленности, краткосрочнее кредита, оказываемого сельскому хозяйству. Различие в срочности объясняется тем, что кругооборот капитала в торговле совершается быстрее, нежели в промышленности, в промышленности быстрее нежели в сельском хозяйстве. То же можно сказать и о кредитовании основного и оборотного капитала. Своеобразие движения того и другого капитала выражается в темпе метаморфоз товара и денег, в сроках превращения денежной формы капитала в товарную и обратно, это же обстоятельство предполагает срок возврата занятой суммы.

С точки зрения движения ссудного капитала, следовательно, кредитование основного и оборотного капитала сводится к различию между долгосрочным и краткосрочным кредитом.

Таким образом, основное различие отдельных активных операций надо искать в их срочности, обуславливаемой теми народнохозяйственными процессами, которые обслуживаются банками. С этой точки зрения активные операции разделяются на долгосрочные и краткосрочные. Вместе с тем необходимо подчеркнуть, что само понятие долгосрочности и краткосрочности весьма условно. В различных условиях понятие долгосрочности и краткосрочности бывает различно. В промышленности и в торговле, например, срок 3 месяца является максимальным для краткосрочного кредита, в то время как в сельском хозяйстве краткосрочным считают кредит в 6 месяцев. Мы хотим этим сказать, что понятие долгосрочности и краткосрочности не имеет точного количественного определения. Но, несмотря на отсутствие точного количественного определения долгосрочного и краткосрочного кредита, различие между тем и другим сохраняет свое значение, как потому, что это различие отражает своеобразие обслуживаемых кредитом народнохозяйственных процессов, так и потому, что это различие накладывает свой отпечаток на движение ссудного капитала, взятого самого по себе.

Активные операции банков есть не что иное, как различные формы осуществления движения ссудного капитала: движение же ссудного капитала сводится к простейшей форме Д - Д1, где Д1 больше Д. Величина же

возрастания Д, масса получаемого дохода, зависит от времени, которое разделяет момент передачи ссуженной суммы кредитором заемщику и момент возврата этой суммы (возросшей) заемщиком кредитору, а также от скорости оборота, процента и авансированного капитала. С точки зрения оборота ссудного капитала и степени его возрастания срочность имеет одинаково большое значение. Но само существование долгосрочного кредитования, долгосрочных ссуд, долгосрочных активов понижает эффективность движения ссудного капитала. Долгосрочное вложение ссудного капитала означает изъятие из оборота на долгий срок известной массы его. Возможность долгосрочных ссуд может определяться или тем, что банки обладают соответствующими пассивами, или же тем, что сами долгосрочные ссуды для отдельных банков приобретают форму краткосрочного кредитования.

Возникает следующая чрезвычайно важная проблема для характеристики банковской деятельности. Эта проблема сводится к следующим двум вопросам. Во-первых, существуют ли такие средства, которые банки могут использовать для долгосрочных ссуд. Этот вопрос сводится к вопросу о долгосрочности пассивов. И, во-вторых, может ли долгосрочное кредитование принимать формы краткосрочных ссуд. Разрешение этих вопросов имеет большое значение, как для более лучшего уяснения банковской деятельности, так и для разрешения чрезвычайно важной проблемы - так называемой ликвидности банков. При рассмотрении характеристики пассивов банков автор видел, что огромную, преобладающую их часть надо отнести к краткосрочным. Даже те пассивы, которые по природе своих источников могла бы быть долгосрочными, с точки зрения тех конкретных связей, которые устанавливаются между вкладчиками и банком, оказываются краткосрочными. Высвобождающиеся в денежной форме части основного капитала, т.е. амортизация, несомненно, могут питать долгосрочные пассивы.

Но в конкретной действительности, в особенности в наших рыночных современных условиях, когда каждое промышленное предприятие работает с помощью заемного капитала, когда промышленный капитал не столько

ссужает, сколько занимает, амортизационные фонды используются его владельцами как оборотный капитал. Во всяком случае, эти средства не являются ни свободными, ни праздными. Они находят свое приложение в кругообороте промышленного капитала и вовсе не отлагаются в виде вкладов, тем более долгосрочных, в банках. То же надо сказать и о накоплении, т.е. капитализации прибыли, которое только в ничтожной части отлагается в банках в виде вкладов, и то в большей части в виде краткосрочных вкладов. К долгосрочным пассивам надо отнести, в сущности, только те, источником которых являются долгосрочные сбережения. Банковские пассивы в преобладающей своей части являются пассивами краткосрочными. Причиной чему является нестабильность конкретного банка. Но если рассматривать вклады под углом зрения отношений банка ко всей совокупной массе вкладчиков, то вообще-то вклады, «чужие деньги» бывают всегда в распоряжении банков и пригодны для долгосрочного использования. Если приток и отток краткосрочных депозитов уравновешиваются на каком-то уровне, то этот уровень образует долгосрочный пассив как источник долгосрочных активных операций банка.

Наиболее типичной формой долгосрочного кредита в настоящее время является вложение ссудных капиталов в ценные бумаги. Уплата по этим ценным бумагам и есть погашение долга. С точки зрения предприятия ссуда, получаемая им в результате продажи ценных бумаг, долгосрочная. Иной она не может быть, так как возврат занятой ссуды, обуславливаемый процессом воспроизводства капитала, возможен только через продолжительный промежуток времени.

Деятельность банков в размещении ценных бумаг огромна. Больше того, совершенно невозможно себе представить размещение ценных бумаг без банков. Операции банков при покупке ценных бумаг или по выдаче ссуд под ценные бумаги надо отнести к долгосрочным. При переходе ценных бумаг из рук в руки происходит перемена кредитора. С точки зрения совокупного ссудного капитала, вложение его в ценные бумаги означает долгосрочное

вложение денежного капитала. Пассивы и активы, вместе взятые, отображают движение происходящих через банки и «создаваемых» банками ссудных капиталов. Это движение отображает реальные процессы воспроизводства экономики в различных отраслях народного хозяйства. Оно или замедляет или интенсифицирует эти процессы.

Активную роль в финансово-кредитном обеспечении экономической политики стали играть различные финансовые организации, исключая коммерческие банки. Промышленные предприятия и коммерческие банки получили возможность формировать и проводить собственную финансовую политику. Коммерческие банки значительно расширили диапазон функций финансового управления, стали осуществлять территориальное и внутрифирменное финансовое прогнозирование и планирование, оперативное регулирование и контроль, а также различные формы финансового обеспечения и обслуживания предприятий.

Коренным образом изменяются функции финансовой работы и на уровне предприятий. Традиционные способы анализа финансово-хозяйственной деятельности, составления финансовых планов, бухгалтерского учёта и отчетности перерастают в систему активного внутрифирменного финансового менеджмента.

Разработка путей и форм управленческих взаимодействий банков со своими клиентами относится к числу наиболее ответственных задач стратегического банковского планирования.

В своей работе коммерческие банки взаимодействуют с клиентами через оказание стандартных банковских услуг. Банки развитых стран оказывают своим клиентам порядка 300 различных услуг. Банковский продукт - это комплекс услуг банка по активным и пассивным операциям. В банковском продукте выделяют два уровня:

- основной продукт, или базовый ассортимент услуг, в том числе: кредитование, услуги по вложению капитала, по расчетам, операции с валютой, прочие услуги;

- вспомогательный продукт, или текущий ассортимент услуг, направленных на формирование дружеских отношений с клиентом, оказание ему всесторонней помощи (консультации по вопросам бухгалтерского учета, инвестиционной деятельности, хранение и перевозка ценностей и другие).

В условиях усиления конкурентной борьбы и угасания инфляционных процессов банки стремятся расширять количество предоставляемых услуг, предлагая различные схемы уменьшения налогообложения, повышая эффективность использования свободных средств для клиентов, предлагая им различные услуги по операциям на финансовых рынках.

Насыщение рынка товарами и услугами снижает норму прибыли предприятий на единицу вложенных средств и повышает риск их неэффективного использования. Одновременно с этим, уменьшение ставки рефинансирования Центрального Банка РФ, снижение доходности по государственным облигациям делают менее привлекательными для банков операции на финансовых рынках и заставляют их обращать внимание на вложения в развитие производства через кредитование клиентов банка или выход на рынок корпоративных бумаг. Однако эти операции значительно более рискованные и менее ликвидные, нежели операции с государственными бумагами.

Это ставит банки перед необходимостью искать новые формы взаимодействия с клиентами, которые позволили бы:

1) сократить риск вложений через усиление контроля за предприятием и контролем за его деятельностью;

2) добиться повышения рентабельности.

Банки могут решать эти проблемы следующим образом:

- через приобретение акций (или управление акциями) предприятий и формирование управленческой среды, позволяющей осуществлять контроль за его финансовыми потоками;

- через формирование в банке замкнутой системы взаиморасчетов между предприятиями, когда крупное предприятие (промышленный холдинг)

контролируется банком и кредитное учреждение осуществляет движение финансовых потоков между крупным предприятием и его поставщиками и потребителями. Тем самым банк решает проблему концентрации ресурсов и повышает эффективность их использования, добиваясь более высокой прибыли (рис. 4).

Средства

воздействия

Результат

Функция

управленческого

Рис. 4 - Схема управленческого взаимодействия коммерческого банка и предприятия-клиента

Эти проблемы можно решать и на региональном уровне. Если регион является промышленно развитым и имеет предприятия разноотраслевой направленности с замкнутым циклом (от добычи до конечного потребителя), то, обслуживая данные предприятия, коммерческий банк может полностью

контролировать движение финансовых потоков и концентрировать ресурсы. Это подходит для банков, имеющих в регионе разветвленную филиальную сеть. Такие возможности есть и у банков, которые обслуживают бюджетные учреждения и связанные с ними предприятия.

Однако можно наблюдать и обратное взаимодействие клиента с банком. Крупные торгово-промышленные предприятия приобретают собственные банки для обслуживания собственных финансовых потоков и получения дополнительной прибыли за счет эффективного использования собственных ресурсов и привлечения недорогих кредитных ресурсов.

Стратегические планы взаимодействия банка с клиентами после их составления часто оказываются невостребованными в виду ограниченности подобных операций. На самом деле стратегическое планирование принесет пользу лишь тогда, когда превратится в постоянный процесс. Высшее руководство должно регулярно пересматривать и корректировать планы в зависимости от изменений рыночной конъюнктуры и других неподдающихся предварительному учету обстоятельств.

Ответственность за стратегическое планирование лежит на высшем руководстве банка. Но даже предварительное знакомство с проблемой управленческих взаимодействий в системе "коммерческий банк - клиенты" позволяет сделать вывод о принципиальной необходимости укрепления этих связей. Банк, кредитуя своих клиентов, вкладывая средства в инвестиционные проекты или покупая акции, не менее их заинтересован в благополучии предприятий. Поэтому банки перед выдачей кредитов проводят анализ деятельности своих клиентов.

По основным макроэкономическим показателям кредитования российские банки отстают от кредитных учреждений большинства промышленно развитых и развивающихся стран. В 2001-2002 году объем операций по кредитованию нефинансового сектора увеличился почти у 80% действующих кредитных организаций. В среднем по банкам в регионах России в промышленность направлено 51,17% всех кредитов (по Центральному

федеральному округу - 45,9%), в сельское хозяйство - 4,85%, в строительство - 3,85%, в торговлю - 20,45%, в транспорт - 5,04%, в прочие отрасли - 14,64%.’ За первый квартал 2003 года в первые за последние четыре квартала было зафиксировано замедление роста совокупного спроса на депозитно - ссудные операций банковского сектора.[XLVIII] [XLIX] Сложившаяся ситуация подтверждает мысль о том, что банки должны поддерживать более тесную связь с клиентами, учитывая не только свои интересы, но и потребность потенциальных заемщиков.

Анализ причин отказа банком в предоставлении кредита клиенту позволяет сделать выводы, что при проведении диагностики деятельности клиента не учитываются его организационно-управленческие факторы. Это приобретает особое значение тогда, когда рассматриваются кредиты сроком более одного года, целевое назначение которых связано с инвестициями.

Выделяя средства, банк должен быть уверен, что они вернутся в срок, в полном объеме и с определенным уровнем эффекта (прибыли). Поэтому если даже предприятие на момент предоставления средств для осуществления проекта финансово устойчиво, то это не гарантирует, что проект будет успешно завершен. Проект реализуют люди, которые обладают определенными практическим опытом, квалификацией, работают в конкретной управленческо- организационной среде. Важно, чтобы последняя была адаптирована к условиям реализации проекта или, наоборот проект соответствовал системе. Так как процесс реализации проекта обычно достаточно длителен, а среда предприятия динамична, то необходимо определить управленческое поведение системы в изменяющихся социально-экономических условиях. Это невозможно сделать только на основе финансовой диагностики предприятия.

Предоставляя денежные средства, банк рассматривает обеспечение по кредиту как залог их возврата. При этом следует отметить, что банк - учреждение, которое должно эффективно управлять заемными средствами и

нести определенную социальную ответственность перед лицами, которые доверили ей денежные средства. Следовательно, выбирая то или иное предприятие для кредитования, банк совместно с клиентом несет ответст- венность за правильность выбранного решения и конечный экономический результат от реализации проекта. Поэтому при рассмотрении вопроса о кредитовании клиента банк должен рассматривать обеспечение как источник возврата кредита только в качестве крайней меры.

Таким образом, отказы в выдаче кредита клиенту по причине отсутствия обеспечения возврата кредита или неустойчивого финансового состояния не могут полностью застраховать банк от неправильного принятия решения, особенно если рассматриваются условия реализации инвестиционных проектов. К таким условиям относятся следующие:

а) в отличие от кредитов под оборотные средства инвестиционных кредиты могут давать реальную отдачу только после завершения проекта;

б) инвестиционные кредиты носят более долгосрочный характер, чем кредиты под оборотные средства.

Следует принять во внимание тот факт, что коммерческие банки первыми вступили в рыночные отношения, усвоили "правила игры" на рынке, особенности конкуренции, современные методы и стиль руководства в предпринимательской экономике.

Промышленные предприятия, хотя большинство их уже прошли первоначальный этап акционирования, еще не полностью приспособились к требованиям рынка и не успели отладить систему менеджмента. Практика свидетельствует, что плохое управление стоит на первом месте в ряде причин, приводящих предприятие к банкротству.

Поэтому очень важно, организовывая взаимодействие банка и его клиентов, обратить внимание на согласование и совершенствование их систем менеджмента. В современном менеджменте все чаще высказывается мысль, что к составлению стратегических планов должны привлекаться не только сотрудники банка, но и наименее заинтересованные и компетентные лгща из

числа клиентов, собственно это относится к корпоративным клиентам.

В процессе совместного стратегического планирования должны быть определены:

1) система взаимосвязанных целей с учетом их приоритетности;

2) задачи, которые придется решать на отдельных этапах подготовки и реализации банковских продуктов.

Знать своего клиента — это "золотое правило" банковского дела. Для того чтобы лучше понимать потребности имеющихся или потенциальных клиентов и как можно более точно определить, какие именно банковские продукты или услуги им следует предложить, необходимо иметь в своем распоряжении надежную и достаточно полную информацию о клиенте и положении дел на его предприятии. В первую очередь нужна информация о руководстве предприятия, его финансовом состоянии и первоочередных потребностях. Умение разобраться в том, в чем состоят действительные нужды предприятия, отделить их от вызванных некомпетентностью или недостаточной осведомленностью запросов клиента позволяет банку лучше определить, какой банковский продукт или услугу следует предложить в данном конкретном случае и какие особые условия их предоставления должны быть обеспечены, каким должно быть взаимодействие с клиентом.

Следует заметить, что получение всей необходимой информации о потребностях, организационно-управленческом и финансовом состоянии предприятия-клиента является едва ли не самой сложной среди проблем взаимодействия банка со своими клиентами.

Для коммерческого банка один из самых действенных способов получения информации о предприятии-клиенте заключается, как было сказано выше, в привлечении ответственных сотрудников предприятия к совместной работе по стратегическому планированию и, в частности, к такому важному инструменту технологии менеджмента, как метод управления проектом при разработке банковских продуктов. Здесь обе стороны одинаково заинтересованы в добросовестном обмене информацией. В противном случае,

если обе стороны не доверяют друг другу и утаивают важную информацию, проект будет обречен на неудачу.

При совместном проектировании нового банковского продукта важную роль играет не только взаимный обмен информацией, но и фактор времени. Дело в том, что при успешном внедрении новых банковских продуктов и услуг они, как правило, быстро перенимаются конкурентами, поэтому фактор времени имеет часто преобладающее значение.

К факторам, стимулирующим конкуренцию в банковской сфере относятся:

- интернационализация экономических процессов, проникновение банков на зарубежные рынки и их конкуренция с местными банками;

- появление и развитие небанковских учреждений, составивших, конкуренцию банкам;

- расширение спектра услуг, оказываемых банками, и развитие небанковских методов заимствования денежных средств;

- развитие информационных технологий и средств коммуникации, расширение региональной и национальной сферы деятельности финансово- кредитных институтов;

- усиление конкуренции внутри банковской системы;

- установление ограничений ценовой конкуренции на рынке банковских услуг, связанных с государственным регулированием и наличием предельного размера процента, ниже которого банк уже не получает прибыль и другие.

Необходимо подчеркнуть, что особенности действий коммерческих банков в различных отраслях экономики неразрывно связаны с ликвидностью банков. Проблема ликвидности есть проблема соотношения пассивов в тех или иных отраслях народного хозяйства. Под ликвидностью разумеется способность банков выполнять свои долговые обязательства, выраженные в пассивах. А так как выполнение этих обязательств зависит от возможности реализовать долговые притязания, выраженные в активах, то ликвидность банков сводится к ликвидации активов, к возможности превращения их в

наличные деньги. Степень ликвидности определяется быстротой реализации активов или, правильнее, возможностью реализации в сроки, соответственные срокам выполнения банками обязательств по пассивам.

Ликвидность, таким образом, определяется не абсолютными свойствами активов, а соотношением структуры активов и структуры пассивов. Можно ли считать ликвидами только краткосрочные активы? Положительный ответ на этот вопрос был бы правильным только в том случае, если бы пассивы были бы во всей своей массе краткосрочны. Отметим, что в банковской системе заложены возможность и необходимость потери банками своей ликвидности. Это обстоятельство является одним из факторов все более и более растущей концентрации коммерческих банков. Говорить о ликвидности банков в абсолютном значении этого слова не приходится. Речь может идти только об относительной ликвидности. Эта же последняя достигается приспособлением деятельности банков к данной и предвидимой конъюнктуре отрасли народного хозяйства.

Немаловажным является вопрос взаимоотношений коммерческих банков с Центральным банком. Банки выплачивают кредитную процентную ставку (кредитные условия), чтобы платить за собираемые ими фонды, и применяют дебетовую процентную ставку (дебетовые условия) в кредитных операциях со своей клиентурой. Банки устанавливают дебетовые условия в зависимости от условий платежей по своим вкладам, от учетной ставки Центрального банка и от условий, на которых они могут получить ликвидные средства на денежном рынке. Центральный банк оказывает содействие экономической деятельности, проводя операции по учету ценных бумаг, по фиксированной ставке, называемой учетной ставкой. В зависимости от экономической конъюнктуры и курса кредитной политики Центральный банк может делать деньги более дорогими, увеличивая учетную ставку, или уменьшая их цену, понижая учетную ставку. Учетная ставка является обычно единой. Однако в отдельных случаях можно встретиться с множественностью конкретных ставок Центрального банка, вводимых для решения выборочных задач или в качестве

дополнения к количественному контролю. Заметим, что ставки денежного рынка отражают соотношение спроса и предложения на ликвидные средства со стороны финансовых учреждений. Они подвергаются также воздействию Центрального банка, ставки которого играют определяющую роль. Интервенционные ставки Центрального банка определяются ежедневно в зависимости от существующей в настоящий момент ситуации с банковской наличностью и уровня желательного с точки зрения кредитной политики давления на банки. При этом необходимо учитывать обстановку и на иностранных рынках, так как в условиях международной конвертируемости валют существует денежная связь между денежным и валютным рынками: слишком резкая граница между ставкой в одной стране и ставками, применяемыми за границей, может вызвать отток капиталов, поскольку в этой обстановке неризиденты предпочитают вкладывать свои капиталы за пределами страны, национальные импортеры стремятся ускорить расчеты, национальные экспортеры не торопятся ввозить в страну чужие доходы.

Ставки рефинансирования устанавливаются Центральными Банками по кредитам, выдаваемым Центральным Банком страны Коммерческим Банкам.

При установлении учетной ставки (ру) Центральный Банк ориентируется на ставки процентов, по которым Сберегательные Банки продают ссудные средства Коммерческим Банкам. Поскольку государство с помощью учетной ставки с большим или меньшим успехом регулирует рынок ссудных средств, то создается впечатление, что эта ставка первична, а все остальные ставки - производные от нее. В действительности учетная ставка определяется исходя из указанных выше ставок и их взаимосвязи.

Затем она уменьшается, если государство решило повысить инвестиционную активность. Или увеличивается, если решено уменьшить инвестиционную активность. Тем самым увеличивается или уменьшается предложение ссудных средств на рынке и, соответственно, изменяются ставки процента за кредит.

В современных индустриальных странах учетная ставка является

"маяком" в стихии рыночного хозяйства. Центральные Банки западных стран могут корректировать экономическую ситуацию в стране, объявляя о повышении учетной ставки с 5,5 % до 6 % или о снижении с 3,75 % до 3,5 %. Такие моменты возможны лишь в странах с устойчивой и развитой кредитно- финансовой системой.

В России учетная ставка повышалась в 2003 - ноябрь - 28 %, в 1998 - февраль - 42%. Стремительный рост ставки рефинансирования свидетельствует об инфляционных процессах, углублении кризиса государственных финансов.

Важным является также вопрос о взаимодействии государства с коммерческими банками. Известно, что доля государственного участия в капиталах российских банков находится примерно на уровне 40%. Разумеется, это немало. Но, например, в ФРГ доля государства в капиталах немецких банков составляет 50%, однако от этого немецкая банковская система не стала ущербной. Государство как собственник капитала банка должно уходить с бан- ковского рынка в том случае, если, во-первых, кредитное учреждение не демонстрирует высокую прибыльность, становится обузой для бюджета, и во- вторых, доля этого капитала (менее 25%) не дает права управлять банком.

В целом государство является полноправным субъектом экономики, оно может и должно сохранить свое участие на рынке капиталов, быть собственником банковского капитала.

Доля государства в банковском капитале в России - это не искусственное участие. Известно, что в XVIII в. первые российские коммерческие банки возникали как государственные, они доминировали и в более поздней истории. Конечно, это не означает, что доминирующий характер собственности на банковский капитал должен сохраниться и в наши дни. Банковское дело по своему происхождению является частным занятием.

Вопрос меры здесь, однако, всегда имел значение. Не следует забывать, что частные банки прежде всего исповедовали интересы прибыли, объективно они не могут финансировать низкорентабельные и тем более убыточные

затраты, это было бы противоестественно их целевой ориентации. Между тем в государстве всегда существует потребность в финансировании программ, в ко- торых, несмотря на их низкую доходность, заинтересованно все общество. Исторически так складывалось, что в ряде стран с рыночной экономикой функционировали государственные специальные денежно-кредитные институты, которые осуществляли финансирование социально-экономических программ, направленных на развитие территорий и отраслей, муниципальных и личных потребностей граждан (например, образовательные кредиты, жилищные ссуды).

Такие банки формируются как на национальном уровне (национальные банки развития), так и на уровне отдельных регионов. Правда, для финансирования социально-экономических программ не обязательно создавать банки государственного типа, можно делать это и через частные банки, компен- сируя им разницу между рыночным и пониженным ссудным процентом. Это зависит от желания и возможностей государственной власти (наличия свободного капитала, менеджмента, способного эффективно управлять банковским хозяйством). Государству нельзя запретить заниматься банковской деятельностью, имеющей общественный характер и приносящей прибыль. Его выход из капиталов банков должен быть постепенным и обоснованным. Государственное присутствие всегда полезно как помощь при формировании банковской инфраструктуры, проведении реструктуризации. Последнее слово за государством и при разработке банковского законодательства. Однако у государства не должно быть никаких иллюзий - в условиях рыночных отношений банковская деятельность как особый вид предпринимательской деятельности преимущественно была и является частным делом.

Важно при этом, чтобы государственное присутствие в банковском секторе не мешало развитию межбанковской конкуренции. Государство в лице его специальных органов обязано сохранить институциональное равновесие, совершенствовать антимонопольное законодательство. Многое зависит и от самого частного сектора, обладающего доверием клиентов и способного

эффективно вести банковские операции, готового не только получить прибыль, но и продемонстрировать свой общественный характер, способного вести честный бизнес и предотвращать банкротства.

Слабость российской банковской системы мы видим не в том, что в ней чрезмерно представлен государственный капитал, а в том, что государство, сохранив за собой право быть участником банковского рынка, в должной степени не овладело рыночными механизмами — искусством управления его деятельностью, не обеспечило развитие конкуренции между денежно- кредитными институтами, не стимулировало развитие других форм собственно- сти, в том числе корпоративной собственности (кредитной кооперации и ее разновидностей), играющей значительную роль в развитии региональной экономики, не обеспечило в должной степени доверие граждан и инвесторов к национальной банковской системе.1

3.2. Роль коммерческих банков в развитии субъектов малого и среднего предпринимательства

Бурный рост числа малых предприятий в России наблюдался в первой половине 1990-х г., позже этот процесс затормозился, а после финансового кризиса 1998 г. их число стало резко сокращаться (в малых и средних городах сокращение шло более стремительными темпами).

В настоящее время численность официально зарегистрированных малых предприятий составляет небольшую для такой страны, как Россия, цифру - около 3 млн.[L] [LI] Вместе с индивидуальными предпринимателями в малом бизнесе занято около 12 млн. человек (19% общей численности занятых в российской экономике). Оценки малого бизнеса за рубежом показывают, что в развитых странах малые предприятия превышают 80% общего числа предприятий.

Вклад российского малого бизнеса в производство ВВП - около 10%, в то время как в промышленно развитых странах эта доля колеблется в пределах 50- 80%.’

Особая проблема состоит в том, что у большинства малых предприятий существует острая нехватка средств на развитие собственного бизнеса. По различным экспертным оценкам, на развитие малого бизнеса в России требуются инвестиции в объеме около 5 млрд, долларов.[LII] [LIII] Государство в настоящее время такими средствами не располагает.

Прямые региональные бюджетные дотации, направляемые на развитие предприятий малого предпринимательства в настоящее время практически невозможны как из-за дефицитности региональных бюджетов, так и по причине значительной разнообразности и слабой интеграции самой сферы малого предпринимательства. Даже дотации через фонд поддержки предпринимательства по мере их продвижения к непосредственному получателю чаще всего кончаются постепенным вымыванием средств. Внутренние источники финансирования малых предприятий являются маломощными. В связи с этим представляет определенный интерес оценка потенциала тех финансовых средств, которые могли бы быть направлены на подъем реального сектора экономики. Источники данных финансовых ресурсов следует искать, прежде всего, среди банков.

В настоящее время предоставление кредита на «нулевом» этапе развития малого предприятия является для банка малопривлекательным. Дело в том, что обращение за ссудой происходит чаще всего в начале деятельности малого предприятия. Коммерческий банк в этом случае волнует не статус предприятия или сумма запрашиваемого кредита, а гарантия возврата ссуды, то есть наличие у заемщика каких- либо предварительных накоплений, исходного собственного капитала или других гарантированных источников дохода.

Коммерческие банки отсутствие своего интереса к кредитованию малых

предприятий оправдывают, помимо высокого уровня кредитных рисков, недос- таточным спросом на кредитные ресурсы со стороны самого малого бизнеса. Малые предприятия со своими бизнес-планами стремятся найти банк с меньшей ставкой. Коммерческие банки, естественно, стремятся выбрать наи- более подготовленные (по качеству и полноте бизнес-плана) и эффективные (по скорости окупаемости), а также и надежные (по имущественному залогу и гарантиям) проекты. Причин, по которым банки боятся кредитовать малый бизнес, достаточно много, но на наш взгляд, две являются главными.

Первая — очень многие малые и средние предприятия в своем стремлении уйти от налогов скрывают реальный масштаб своего предпринимательства, в балансах практически не отражают прибыль, занижают фонд заработной платы, не показывают имеющиеся активы. Кредитная заявка у такого предприятия в принципе не может быть обоснованной, и любой уважающий себя банк просто-напросто вынужден отказывать ему в выдаче ссуды. В результате предприниматели начинают искать альтернативные пути привлечения финансовых ресурсов, в том числе прибегать к даче взяток, ис- пользованию «черных касс», получению «ссуд» от криминальных структур. Если банки все-таки работают с малым предпринимательством, то предпочитают иметь дело со «своими» предприятиями, реальную кредитную историю которых они, казалось бы, хорошо знают. Однако здесь также велика опасность оказаться в убытке из-за того, что вовремя не удается фиксировать появление финансовых проблем у своего постоянного клиента, значительная часть бизнеса которого все равно лежит в теневом секторе и банком не контролируется. При этом заведомо платежеспособные, но «посторонние» заемщики не могут получить необходимый им для развития бизнеса банковский кредит и по сути дела не допускаются банками в сферу легального бизнеса. Так идет процесс расширенного самовоспроизводства теневой экономики. Чтобы разорвать порочный круг, вывести из него малый бизнес, дать ему, наконец, возможность развиваться нормально и цивилизованно, необходимо изменить налоговую политику так, чтобы предпринимателю стало

выгодно показывать прибыль, которую он реинвестирует в расширение своего бизнеса. Тогда и бизнес-планы, и кредитные заявки станут более обоснованными, прозрачными и приемлемыми для банков. Несовершенство налогового законодательства превращается в дополнительный фактор, который вытесняет малый бизнес в «тень», отсекая от него как государство, так и банковский сектор.

Второй причиной, почему банки опасаются кредитовать малый бизнес, является то, что малые и средние предприятия очень часто стремятся получить кредит тогда, когда у них резко пошатнулось финансовое положение. А когда бизнес идет нормально, предприятие, наоборот, предпочитает ограничиваться собственными средствами, тем самым, сдерживая свой рост. Многие банки столкнулись с этим на собственном опыте и поэтому подходят к кредитованию малого бизнеса с большой осторожностью, опять - таки предпочитая иметь дело со «своими», а не «посторонними» клиентами. Правда, здесь есть одно существенное обстоятельство, объясняющее такой подход - психологическую особенность малого бизнеса в России. Тот бизнесмен, финансовое положение которого пошатнулось, а кредиторы, часто из теневого сектора, требуют возврата долгов, не задумывается о перспективах и готов на все, лишь бы получить кредит и снять остроту возникшей проблемы. Действительно, одно дело, если кредит объективно необходим для наращивания оборота, для расширения бизнеса, и совсем другое - если речь идет о латании дыр в бюджете предприятия, порожденных непрофессионализмом, расточительность или нерадивостью. В свою очередь, предпринимателей, дела у которых идут относительно неплохо, отпугивает цена, которую им придется заплатить за пользование ссудой.

По нашему мнению, основным направлением интегрирования интересов малого (среднего) бизнеса и банковского сектора современной России должно стать укрепление их отношений на двусторонней основе. Все прочие факторы, начиная от централизованной государственной поддержки до деятельности добровольных объединений малых и средних предприятий, обеспечивают

инфраструктуру, внешнюю среду, благоприятствующую решению основной задачи. Вопрос о выдаче конкретного кредита конкретному предприятию всегда будет решать конкретный банк.

В связи с высокими рисками, характерными для этой области кредитова- ния, финансовая состоятельность банков будет постоянно под угрозой, если только не сформировать одновременно особую систему гарантий возврата их кредитов. Одним из главных гарантов по кредитам для малого бизнеса должны стать органы государственной власти регионов, а также органы местного самоуправления. Большую роль в укреплении взаимоотношений между банком и субъектами малого бизнеса сыграло бы законодательное закрепление и развитие системы залогового права.

Необходимо также создание и специальных финансовых институтов, обеспечивающих поддержку предпринимательства.

Как показывает мировой опыт развития банковского дела, элементом данной системы может стать особое звено гарантов для банков: - общества вза- имных гарантий и кредитные добровольные кооперации малых и средних предприятий (далее ОВК), берущие на себя какую-то долю риска. Преимущества обществ взаимных гарантий связаны со следующими обстоятельствами:

- его гарантии расширяют базу обеспечения кредита: банк учитывает в качестве обеспечения не только имущество предприятия, но и фонды общества;

-гарантии общества позволяют банку считать, что он имеет дело с платежеспособным клиентом, финансовое положение которого проверено не только его сотрудниками, но и подтверждено участниками общества, которые, как правило, хорошо знают состояние дел заемщика.

Для получения кредита в ОВК, как правило, не нужен залог, а процентная ставка только покрывает минимальные накладные расходы. Естественно, полу- чить такие кредиты могут лишь члены ОВК. Эта кредитная альтернатива может быть выгодна и коммерческим банкам, так как позволит малым предприятиям выйти из «тени», что приведет к оживлению всей российской экономики, ее

росту и инвестиционной привлекательности. К сожалению, как союзам малых предприятий, так и специальным фондам в настоящее время не дано право вы- ступать поручителями по кредитам, получаемым малыми и средними предприятиями.

Еще одним специальным финансовым институтом, обеспечивающим поддержку предпринимательства может являться тендерный центр малого предпринимательства.

Цель создания - объединение материальных, финансовых и интеллектуальных средств для развития рынка движимого и недвижимого имущества, развития залогового механизма и извлечение прибыли в порядке и на условиях, определенных действующим законодательством. Для достижения своих задач центр выполняет следующие мероприятия:

-устанавливает порядок оценки имущества залогодателей;

-оценивает недвижимое и другое имущество на основе имущественных . методик; . _

-проверяет наличие, состояние и условия хранения предмета залога, требует от залогодателя принятия мер, необходимых для сохранения предмета залога;

- проводит аукционы, торги по продаже имущества;

-создает сеть агентов по продаже движимого и недвижимого имущества.

Муниципальный банк малого предпринимательства. Цель создания - объединение материальных, финансовых и интеллектуальных средств для обеспечения эффективной работы малых предприятий, создание финансовой инфраструктуры и извлечение прибыли в порядке и на условиях, определяемых действующим законодательством. Муниципальный банк выполняет следующие функции:

-осуществляют финансовую поддержку предпринимательства;

-обеспечивает денежное обращение и предоставление услуг предприятиям малого бизнеса;

-работает по более низким кредитным ставкам, чем коммерческие банки;

-выпускает муниципальные займы и кредитует целевые социальные программы развития предпринимательства;

-принимает к учету ценные бумаги и выполняет все операции с ними.

Но единственно реальным шагом на пути развития малого бизнеса и предоставления ему льгот при кредитовании в настоящий момент является исключение из налогооблагаемой прибыли той ее части, которая связана с выплатой процентов по кредитам в первый год работы.

Именно на расширении банковского кредитования и создании небанковских кредитных организаций, специализирующихся на обслуживании субъектов малого предпринимательства, сконцентрирована финансовая поддержка малого бизнеса в 2003-2005 годах. За последние годы произошло снижение финансовой поддержки малого бизнеса из федерального бюджета. В 2000 году было выделено 100 млн. рублей, в 2001 году- 140 млн. рублей, в 2002 году - только 20 млн. рублей.1 Такое значительное снижение федерального финансирования предприятий малого бизнеса было обусловлено тем, что бюджетную нагрузку на эти цели возложили на региональные и местные бюджеты.

Обеспокоенность государственных органов власти тем, что развитие малого предпринимательства отстает от потребностей России, привела к тому, что принято принципиальное решение по ресурсам, которые могут быть выделены из федерального бюджета на поддержку малого бизнеса в 2003-2005 годах.

Размеры финансирования в 2003 году составили-250 млн. рублей.[LIV] [LV] По мнению министра Российской Федерации Ильи Южанова, для периода после 1998 года эта цифра - рекордная, но все равно недостаточная для обеспечения экономического подъема малого бизнеса. В 2003 году Правительство приняло программу поддержки малого предпринимательства через механизм государственных гарантий. Эта перспективная система получила достойное

отражение в федеральном бюджете на 2004 год, в который заложен годовой лимит государственных гарантий в 3 млрд, рублей.[LVI] При этом к кредитованию малого бизнеса на льготных условиях будут привлекаться региональные банки. Государственным агентом, который будет распределять деньги по регионам, выбран «Российский банк развития».

Вопросы всесторонней поддержки развития малого предпринимательства в России - самостоятельное системное направление социально-экономической политики государства. Оно строиться на принципе создания наиболее благоприятных условий для его развития, особенно в тех направлениях деятельности, которые дают максимальный социально-экономический эффект. Действия, предпринимаемые в последнее время высшими органами власти страны, свидетельствуют о серьезных намерениях сделать государственную политику в отношении малого бизнеса последовательной, продуманной и прозрачной.

Проблема подъема малого бизнеса очень важна. Являясь важным звеном народно-хозяйственного комплекса страны, субъекты малого бизнеса нуждаются в государственной поддержке для своего развития.

Государство обязано принять на себя значительную часть заботы, расходов и рисков по развитию малого предпринимательства. Многолетние дебаты вокруг проблемы малого бизнеса при отсутствии ощутимых сдвигов свидетельствуют о том, что пока государственная поддержка малого предпринимательства не является государственным приоритетом.

Государственная поддержка малого предпринимательства включает в себя следующие направления:

-формирование инфраструктуры поддержки и развития малого предпринимательства;

-создание льготных условий использования субъектами малого бизнеса государственных финансовых, материально - технических и информационных

ресурсов, а также научно-технических разработок и технологий;

-установление упрощенного порядка регистрации субъектов малого предпринимательства, лицензирования их деятельности, сертификации их продукции;

-поддержка внешнеэкономической деятельности субъектов малого предпринимательства, включая содействие развитию их торговых, научно- технических, производственных, информационных связей с зарубежными государствами;

-организация подготовки, переподготовки и повышения квалификации кадров для малых предприятий.

Непосредственную работу, связанную с предложениями по совершенствованию законодательства в области государственной поддержки малого предпринимательства, организацией разработки и реализации, федеральной программы государственной поддержки малого предпринимательства, вовлечением субъектов малого бизнеса в исполнение государственных программ, выполняют федеральные органы исполнительной власти.

Государственная поддержка малого предпринимательства осуществляется в соответствии с Федеральной программой поддержки малого предпринимательства, региональными, отраслевыми и муниципальными программами развития и поддержки малого бизнеса, которые разрабатываются Правительством Российской Федерации, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления соответственно. Данные программы разрабатываются в порядке, установленном действующим законодательством, и должны быть соотнесены с государственными программами занятости населения, реализации миграционной политики, решения экологических проблем.

Финансовое обеспечение государственных и муниципальных программ поддержки малого предпринимательства осуществляется ежегодно за счет средств федерального бюджета, средств бюджетов субъектов Российской

Федерации и местных бюджетов, а также за счет других источников, например, фонда поддержки малого предпринимательства.

Правительство Российской Федерации ежегодно представляет в Государственную Думу доклад о состоянии и развитии малого предпринимательства в России и мерах по его государственной поддержке, включая отчет об использовании средств федерального бюджета на цели государственной поддержки малого бизнеса.

Помимо государственной поддержки малым и средним предприятиям, необходима и государственная поддержка региональных банков. Путями решения этой проблемы могли бы стать:

- изменение порядка формирования банками обязательных резервов;

- рефинансирование под максимально низкие процентные ставки регио- нальных банков, осуществляющих программы поддержки МСП, со стороны ЦБ РФ под поручительство региональных (местных) органов власти;

- законодательное разрешение банкам создавать собственные фонды кре- дитования малых и средних предприятий по ставкам ниже рыночных за счет своей прибыли до уплаты налогов.

В настоящее время создание общих благоприятных условий кредитования и налоговых правил для малых предприятий не исключает необходимости сохранения специальных источников их финансовой поддержки через систему государственных фондов поддержки малого предпринимательства. Основным действующим инструментом реализации государственной политики в этой области является Федеральная программа государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации, принятая на период 2002-2004 гг. Ее целью является обеспечение условий интенсивного роста малого бизнеса в разных регионах на основе создания фондов поддержки малого предпринимательства.

Фондом поддержки малого предпринимательства является некоммерческая организация, создаваемая в целях финансирования программ, проектов и мероприятий, направленных на поддержку и развитие малого

бизнеса, путем аккумулирования бюджетных средств, доходов от собственной деятельности, добровольных взносов физических и юридических лиц, доходов от выпуска и размещения ценных бумаг. Основным направлением деятельности фонда являются:

1. Содействие в формировании рыночных отношений на основе государственной поддержки малого бизнеса.

2. Участие в формировании инфраструктуры рынка, обеспечивающей равные условия и возможности для осуществления деятельности в области малого предпринимательства.

3. Поддержка инвестиционной деятельности предпринимательских структур, стимулирование разработки и производства принципиально новых видов продукции.

4. Содействие в привлечении отечественных и иностранных инвестиций для реализации приоритетных направлений деятельности по созданию конкурентной среды и развитию малого предпринимательства.

Государственные и муниципальные фонды поддержки малого бизнеса имеют право на предоставление субъектам малого предпринимательства льготных кредитов, беспроцентных ссуд, краткосрочных займов без приобретения лицензии на банковскую деятельность.

В рамках данной федеральной программы в соответствии с Федеральным законом №88-ФЗ Министерство по антимонопольной политике передавало средства на осуществление программы в федеральный фонд поддержки предпринимательства (на безвозвратной основе). Фонд перераспределял эти средства региональным фондам (на возвратной основе), а региональные фонды, в свою очередь, использовали их, в основном, в целях избирательного кредитования предпринимателей. Критерии доступа к этим кредитам были непонятны. Данная ситуация перестала устраивать как федеральную власть в лице правительства, так и само предпринимательское общество. В 2003 году на период с 2004 по 2006 год была принята федеральная целевая программа уже с совершенно другим механизмом распределения финансов. В ней упор делается

не на использование этих средств непосредственно на кредитование предпринимателей, а на обеспечение доступа к банковским кредитам и создание инфраструктуры для их поддержки.

На сегодняшний день сложилась ситуация, когда представителям малого предпринимательства проще получить кредит через банковское кредитования физических лиц посредством вовлечения в данную процедуру работающих родственников, друзей. Причина такого явления - сложность и медленность оформления банками кредитов для юридических лиц. В свою очередь, банки несут значительные риски, связанные с кредитованием малого бизнеса и вынуждены «замораживать» часть средств в фондах обязательного резервирования. Этому способствуют как отсутствие единых банковских информационных баз кредитоспособности клиентов, так и необеспеченность ссуд, предоставляемых малому бизнесу (согласно нормативным актам обеспечением ссуды является залог, который представители малого предпринимательства часто не в состоянии предоставить). Перспективы развития взаимоотношений банка с субъектами малого бизнеса в данном случае не ясны. Основой для развития их деловых отношений должно является на- личие нормативной базы, обеспечивающей интересы сторон, регламентиро- ванные гражданско-правовыми нормами. Договорная основа отношений между предприятием и банком - универсальный инструмент согласования интересов юридически равных сторон.

21 января 2003 года в генеральном соглашении Ассоциации российских банков и Общероссийской общественной организации малого и среднего предпринимательства «Опора России» были заложены основополагающие подходы к будущей совместной деятельности и самое главное - ведение поиска механизмов кредитования малых предприятий. Для малого предпринимательства, начиная от системы выдачи кредитов до документооборота, процедура получения средств должна быть предельно упрощена.

Центральный Банк России, учитывая значимость вопросов развития

малого бизнеса для обеспечения роста экономики России, разделяет мнение Ассоциации российских банков о необходимости совершенствования действующего законодательства с целью упрощения процесса кредитования в этой области.

Несомненно, большую роль в укреплении отношений между банками и предпринимателями сыграло бы законодательное закрепление и развитие системы залогового права. Включение в ее состав всех возможных видов залога и прав (на аренду сооружений, зданий, оборудования, права на владение и пользование землей, право на использование научных и практических результатов открытий и изобретений) позволило бы многим малым предприятиям на начальной стадии своей работы получать необходимые кредиты под залог имеющихся у них имущества и прав, которые в настоящее время еще не признаны в качестве одного из видов начального капитала.

Основой создания кредитно-финансового механизма деятельности малых и средних предприятий должны стать региональные банки. Необходимостью является разработка инвестиционной программы региональной власти по развитию инфраструктуры малого (среднего) бизнеса. С этой целью должна быть сформирована особая региональная инфраструктура, включающая ассоциации малых предприятий и банков и региональные органы власти. Направлениями кредитно-финансового механизма поддержки развития предприятий малого бизнеса являются:

- в связи с отсутствием реального имущественного залога должна быть сформирована система гарантий возврата кредитов банкам, включающая законодательное создание регионального целевого гарантийного фонда;

- законодательное оформление на региональном уровне порядка целе- вого субсидирования части процентной ставки по кредитам малым и средним предприятиям.

С целью повышения заинтересованности банков в кредитовании малого бизнеса необходимо создать соответствующую систему гарантий. Одним из главных гарантов по кредитам для малого бизнеса должны стать орган

государственной власти регионов, а также органы местного самоуправления. Конкретным юридическим лицом, выдающим такого рода гарантии, может быть специальный банк, а также фонд поддержки предпринимательства.

ф Содействие развитию взаимоотношений банка с субъектами малого

бизнеса могло бы также оказать снижение процентных ставок по кредитам.

В последнее время все чаще говорят о большом влиянии качества заемщика на банковское кредитование. По мнению большинства банков, понятие «качество заемщика» должно включать в себя не только показатели деятельности субъекта малого предпринимательства, определяющие его кредитоспособность, но и оценку инвестиционного проекта, который часто разрабатывается заемщиком поверхностно, что в дальнейшем может оказать негативное влияние на деятельность банка в виде неуплаты основного долга и процентов, то есть не возврата кредита.

В России часто банк идет к заемщику, а не наоборот: многие российские банки в поиске новых клиентов используют так называемый метод точечного

* маркетинга, при котором производится анализ деятельности наиболее активных на данном сегменте рынка предприятий, после чего им формируется коммерческое предложение. Это довольно дорого. Ситуация меняется, если заемщик сможет предоставить выписки со счетов по кредитам, полученным в других банках ранее или в то же время. Мировой опыт показывает, что это делается с использованием института кредитных историй, созданного для обмена информацией о заемщиках между кредиторами.

Без всякого сомнения, огромную положительную роль в деле развития кредитных отношений банков и субъектов малого бизнеса сыграло бы принятие в России закона «О кредитном бюро». Деятельность института кредитных историй (кредитных бюро) направлена на сбор основной информации о заемщиках. Организация системы раскрытия информации о добросовестности

• исполнения заемщиками обязательств перед банками позволит последним более качественно оценивать кредитные риски и принимать взвешенные решения.

Однако в настоящее время в сфере развития отношений банка и

субъектов малого бизнеса главный акцент ставится на создании технологии или другими словами некоторого банковского механизма, который эффективно и бесперебойно осуществлял бы кредитную деятельность банковских учреждений. Именно поэтому в числе главных задач значится выбор и внедрение качественной системы, обеспечивающей полную автоматизацию процесса кредитования субъектов малого бизнеса - от принятия заявки на получение кредита до закрытия кредитного договора.

Несмотря на всю трудоемкость работы по кредитованию малого бизнеса, ее сложность и рискованность, ряд банков продолжает работу в этом направлении.

Основными источниками финансирования инвестиционной деятельности малых и средних предприятий являются собственные и заемные средства. Характеру рыночных отношений в наибольшей степени соответствует кредит, а также его аналоги: лизинг, факторинг, вексельное кредитование. Роль кредита в стимулировании инвестиционной деятельности малых предприятий состоит в том, что он позволяет осуществлять инвестиции без отвлечения на эти цели собственных оборотных средств. Выбор формы кредитования зависит от финансовых возможностей предприятий малого бизнеса, а в рамках договора долгосрочного, стратегического партнерства может предоставляться в

комплексе.

Особой формой кредитования предприятий, особенно малых и средних может стать финансовый лизинг, по сути, равносильный долгосрочному кредитованию. Одной из основных причин ограниченного банковского кредитования малых и средних предприятий является отсутствие у них имущества, выступающего в качестве залога выданного кредита. Лизинг по своей экономической сути устраняет этот недостаток, т.к. лизинговое оборудование само является залогом.

Наиболее важным звеном организации лизинговой сделки является эко- номически обоснованный состав и размер лизинговых платежей. Законом ус- тановлено, что в лизинговые платежи, кроме платы за основные услуги (про-

центного вознаграждения), включаются амортизация имущества за период, охватываемый сроком договора, оплата процентов за кредиты, использованные лизингодателем на приобретение предмета лизинга, плата за дополнительные услуги лизингодателя, НДС, страховые взносы за страхование предмета лизин- гового договора, если оно осуществлялось лизингодателем, а также налог на это имущество, уплаченный лизингодателем. Методической основой определе- ния размера лизинговых платежей, является механизм расширения валового до- хода, созданного лизингопользователем, который обеспечивал бы взаимовы- годное сочетание интересов сторон при средней норме прибыли. Отсюда сле- дует, что после внесения лизинговых платежей арендатор должен не только возместить производственные затраты из выручки от реализации продукции, но и получить доход, необходимый для расширенного воспроизводства и личного потребления. Но и лизингодатель (собственник имущества) должен иметь необходимые доходы, иначе нет смысла передавать имущество в лизинг.

Одним из условий устойчивого функционирования лизинговой деятельности является постоянное совершенствование комплекса нормативно- правовых актов, призванных регулировать взаимоотношения лизингодателя, лизингополучателя и кредитной организации; изготовителя (продавца) оборудования и лизингодателя и другие взаимоотношения, возникающие в ходе осуществления лизинговых операций.

Факторинговое обслуживание представляет собой комплекс финансовых услуг, постоянно оказываемых Фактором (в соответствии с законодательством РФ сегодня факторинговые услуги могут оказывать только банки) предприятию в обмен на уступку дебиторской задолженности. Эти услуги включают финансирование поставок товаров, страхование кредитных рисков, учет со- стояния дебиторской задолженности и регулярное предоставление соответст- вующих отчетов клиенту, контроль за своевременностью оплаты и работу с де- биторами.

Финансирование поставок товаров при факторинге предусматривает, что немедленно после поставки товара покупателю, банк оплачивает малым

предприятиям в качестве досрочного платежа значительную часть суммы поставки. В различных странах мира размер досрочного платежа составляет от 50% до 90% от суммы поставки. Остаток (сумма поставки минус сумма досрочного платежа минус факторинговая комиссия) выплачивается предприятию в день поступления денег от дебитора.

Поскольку факторинг является средне- или долгосрочной программой финансирования оборотного капитала, договор факторингового обслуживания может заключаться на неопределенный срок и будет действовать, пока обе сто- роны удовлетворены взаимным сотрудничеством.

Благодаря факторинговому обслуживанию малые предприятия могут создаваться условия для концентрации его на основной, производственной деятельности, ускорению оборота его капитала, повышения в нем доли производительного капитала и, соответственно, увеличению его доходности. Предприятие может планировать поступление средств и погашение собственной задолженности.

Факторинг позволяет решать одну из важнейших проблем малых предприятий: ликвидировать или, по меньшей мере, минимизировать дебиторскую задолженность при одновременном снижении суммы кредиторской задолженности, так как классический факторинг представляет собой покупку дебиторской задолженности, а не кредитование клиента.

3.3.

<< | >>
Источник: Лазаренко Алла Леонидовна. Экономические основы инвестиционной деятельности коммерческих банков России : [Электронный ресурс] : Дис. ... д-ра экон. наук : 08.00.01. - Орел: РГБ, 2006. 2006

Скачать оригинал источника

Еще по теме Взаимодействие коммерческих банков с субъектами хозяйствования реального сектора рыночной экономики:

  1. 3.1. Взаимодействие коммерческих банков с субъектами хозяйствования реального сектора рыночной экономики
  2. 4.1. Место коммерческих банков в инвестиционном процессе реального сектора рыночной экономики
  3. 4.3. Кредитование как необходимая предпосылка сращивания собственного банковского и промышленного капиталов
  4. 5.3. Эффективность коммерческих банков и перспективы их развития
  5. 1.1. Роль и функции коммерческих банков в рыночнойэкономике
  6. 5.3. Банковские технологии и преступления совершаемые с их использованием в период середины 80- х годов XX в. -99 г.
  7. Современные тенденции коэволюции государства и экономики
  8. 3.2. Институциональные преобразования в экономике и реализация экономических функций государства.
  9. Сущность банковского кризиса, его типы и факторы
  10. 2 Структура современной банковской системы РФ
  11. Тема 5. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ
  12. Две основные концепции роли государства ! в рыночной экономике
  13. 3.1 . Механизм инфляционных процессов в плановой экономике СССР
  14. Трансформация плановой банковской системы СССР и формирование коммерческих банков рыночной экономики
- Антимонопольное право - Бюджетна система України - Бюджетная система РФ - ВЭД РФ - Господарче право України - Государственное регулирование экономики России - Державне регулювання економіки в Україні - ЗЕД України - Инвестиции - Инновации - Инфляция - Информатика для экономистов - История экономики - История экономических учений - Коммерческая деятельность предприятия - Контроль и ревизия в России - Контроль і ревізія в Україні - Логистика - Макроэкономика - Математические методы в экономике - Международная экономика - Микроэкономика - Мировая экономика - Муніципальне та державне управління в Україні - Налоги и налогообложение - Организация производства - Основы экономики - Отраслевая экономика - Политическая экономия - Региональная экономика России - Стандартизация и управление качеством продукции - Страховая деятельность - Теория управления экономическими системами - Товароведение - Управление инновациями - Философия экономики - Ценообразование - Эконометрика - Экономика и управление народным хозяйством - Экономика отрасли - Экономика предприятий - Экономика природопользования - Экономика регионов - Экономика труда - Экономическая география - Экономическая история - Экономическая статистика - Экономическая теория - Экономический анализ -