<<
>>

Условия возникновения, причины и факторы инфляции.

Условием возникновения инфляции в России мы назовем обострение противоречий между производственными отношениями и производительными силами в результате изменений отношений собственности, резкого отказа от государственного регулирования экономики и ускоренной либерализации при неадекватных механизмах внедрения рыночной экономики.

Ускоренная либерализация цен (в январе 1992 гола было отпущено 80% оптовых и 90% розничных цен) единовременно нарушила стоимостные пропорции воспроизводства, сформированные плановой экономикой, и привела к нарушению эквивалентности обмена. Разрушение цепей технологической кооперации, потеря основных рынков сбыта предприятий и существовавшего привилегированного доступа к материальным ресурсам, многократное сокращение платежеспособного спроса в условиях либерализации цен исключили из цен затраты воспроизводственного характера. Последовала ликвидация амортизационных фондов, сократились затраты на обеспечение необходимого уровня квалификации рабочей силы, нарушилось ее нормальное физическое воспроизводство, уменьшилась прибыль, направляемая в производство для обеспечения расширенного воспроизводства. Это привело к деформации цен, которая открыла путь к усилению диспропорциональности экономики. Таким образом, либерализация цен означала обострение противоречий между секторами экономики в части инфляционного перераспределения доходов от деформации цен.

Отказ от фиксированного и переход к системе плавающего валютного курса означает обострение противоречий между экспортным и внутренним, между трансакционным и реальным секторами экономики в части инфляционного перераспределения доходов от изменения валютных курсов. Система плавающих валютных курсов открыла путь к девальвации курса рубля и его отклонению от ППС, к диспропорциональности экономики и усилила влияние международных кризисов на экономику' России.

Допуск в обращение на внутренний рынок России иностранной валюты и, как следствие, создание внутренних инвалютных накоплений означает обострение противоречий между' государствами-эмитентами денежных знаков: Россией, с одной стороны, и странами-эмитентами иностранных валют - с другой, в части присвоения ( инфляционного перераспределения) эмиссионного дохода.

Разгосударствление н приватизация повлекли за собой обострение противоречий между государственным и частным капиталом. Появление крупной частной собственности, преследующей цель увеличения частных прибылей, нарушает действие рыночных механизмов. Диктат крупной частной собственности осуществляет диктат цен, изменений денежно­кредитной, налоговой и валютной политики государства, уровня денежной эмиссии, курс занижения курса рубля относительно ППС, определяет направления инвестирования. Приватизация преобразовала форму собственности в крупных монополиях, экспортных предприятиях и банковских структурах из государственной в частную. Поэтому возникла ситуация несбалансированности (дефицита) бюджета за счет сокращения доходов от государственной собственности. Резко проявился дальнейший рост диспропорциональности экономики.

Экономическая политика правительства, направленная на росз трансграничной .мобильности капиталов , обострила противоречия между отечественными и иностранными потребителями капиталов в части инфляционного перераспределения капиталов между странами. Рост трансграничной мобильности капиталов повлек отток капталов из России.

Либерализация внешней торговли при одностороннем ослаблении политики протекционизма привела к инфляционному перераспределению доходов от внешней торговли в пользу торговых партнеров России. Дальнейшее снижение экспортно-импортных пошлин будет способствовать росту экспортно-сырьевой ориентации, вытеснению отечественного импортозамещающего производства, уязвимости российской экономики к конъюнктурным скачкам мировых цен на сырье, обострению проблемы бюджетного дефицита, потере экономической безопасности и диктату иностранного капитала.

Таблица 1.2.1

Основные взаимосвязи условий возникновения и глубинной причины инфляции.

Условия возникновения

инфляции

J

Механизмы дерегулирования рынка Экономические таковы товарно- денежных отношений (ыубниная причина инфляции)
ї 1.
Либерализация цен
Нарушение стоимостных пропорций воспроизводства, деформация цен. Закон спроса и предложения, закон стоимости. шконы

пропорционального рывших

2. Переход 01 системы фиксированного валютного курса к плавающему Спекулятивные операции на валютном рынке, занижение курса рубля огносительно 11ПС Закон единой пены (ПГ1С)
3. Допуск в обращение на внутренний рынок

иностранной валюты

Избыточная иностранная денежная масса в обращении Закон о количестве денег в обращении
4 Приватизация Монополия крупной частной

собственности ДИКТ2И цен и лоббирование государственной

политики с целью максимизации частых прибылей

Закон спроса и предложения, икон о количестве денег в обращении, закон стоимости и единой иены (ППС), законы пропорционального развития

Кроме того, отказ от системы фиксированного валютного курса, допуск в обращение иностранной валюты и либерализация внешней торговли

открывают каналы импорта инфляции из-за рубежа. Таким образом, условия возникновения инфляции, запуская механизмы дерегулирования рынка, нарушают действие основных экономических законов товарно-денежных отношений (табл. 1.2.1)

Глубинная причина инфляции.

Глубинной причиной инфляции мы определим нарушение действия экономических законов товарно-денежных отношений (закона спроса и предложения, закона о количестве денег, необходимых для в обращения, закона стоимости, закона единой цены (ГІПС), законов пропорционального развития), а также нарушение функций экономических категорий (кредита и налогов), ведущее к выходу экономической системы из состояния равновесия.

Особенности взаимодействия спроса и предложения на практике выражает монополизм. Монополистическое ценообразование препязствует снижению рыночной цены при снижении спроса: в ответ на сокращение спроса монополия сокращает предложение, не допуская понижательного давления спроса на цену.

Завышение цены, как правило, демонстрирует монополия частной собственности, имеющая целью рост прибылей. Занижение цен характерно для монополии государственной собственности, имеющей целью рост общественного благосостояния. Это выражается в административном установлении и поддержании цен ниже рыночного равновесия. Следовательно, глубинная причина инфляции на практике проявляется как ее частная причина - диспропорциональность экономики в форме монополизма.

Нарушение закона о количестве денег, необходимых для обращения, означает функционирование в экономике избыточной или недостаточной денежной массы. Превышение количества денежных единиц, находящихся в обращении, над суммой товарных цен означает появление денег, не обеспеченных товарами. Недостаток денежной массы нарушает функцию денег как средства обращения, увеличивает долю прямого обмена Т-Т (бартера) и сокращает долю товарного обращения в экономике. Недостаток денежной массы уменьшает размер возможных накоплений покупателей и увеличивает срок кредитования покупателя продавцом. В условиях разной продолжительности производственных циклов необходимым условием ускорения хозяйственного оборота является выполнение деньгами роли средства платежа по кредитам. Невыполнение деньгами роли средства платежа препятствует осуществлению функций кредита (регулирования объема совокупного денежного предложения, аккумуляции временно свободных денежных средств, перераспределения денежных средств МеЖ/ЧУ экономическими субъектами на основе возвратности). Это приводит к нарушению товарного обращения между отраслями с разной продолжительностью производственных циклов, в результате чего отрасли с длительным производственным циклом становятся неспособными функционировать на рынке. При этом в отраслях с относительно коротким производственным циклом (трансакционном секторе) в условиях общего недостатка денежной массы как правило хозяйственная деятельность не нарушается.

Закон стоимости регулирует связи между товаропроизводителями, распределение и стимулирование общественного іруда в условиях товарного производства. Согласно данному закону, производство и обмен товаров осуществляется на основе их стоимости, величина которой измеряется общественно-необходимыми .затратами труда [100]. Нарушение закона стоимости означает нарушение эквивалентности обмена между экономическими субъектами внутри государства, В результате нарушения закона стоимости в России наблюдается обратная дифференциация товаропроизводителей. Стоимость в монополизированном и

трансакционном секторах формируется не на основе общественно- необходимых, а на основе индивидуальных затрат труда. Несовершенная налоговая система, несбалансированность бюджета, диспропорциональность экономики нарушают распределение ресурсов в экономике. Нарушение закона стоимости также выражается в нарушении принципа формирования цены труда разной производительности ( более производительный труд за данный промежуток времени всегда создаст большую стоимость, чем менее производительный) и в нарушении распределения общественного продукта между экономическими субъектами пропорционально созданной ими стоимости. В российской экономике можно отметить общее занижение стоимости продукции капиталоемких отраслей реального производства, использующего высококвалифицированный труд, и одновременное искусственное завышение стоимости услуг обслуживающего экономику трансакционного сектора, требующего приложения труда более низкой квалификации. Нарушение принципа формирования цены труда разной производительности привело к нарушению распределения общественного продукта между экономическими субъектами пропорционально созданной

ими стоимости. Это можно видеть в искусственном завышении цены труда в монополизированном секторе экономики по сравнению с немонополизированным, экспортном по сравнению с внутренним, приоритетных бюджетных сферах (управление, госслужба) по сравнению с неприоритетными (образование, здравоохранение). Нарушение

распределения общественного продукта характерно как для формирования первичных (доходов реального сектора), так и вторичных доходов (трансакционного сектора и обслуживающих секторов), что выразилось в преимущественном росте доходов монополизированного и трансакционною секторов за счет деформации цен. Нарушение распределения

общественного продукта при формировании вторичных доходов через систему госбюджета выразилось также в нарушении основополагающих принципов налогообложения, сформулированных А.Смитом и У.Петти: всеобщности и прогрессивности. Показателем нарушения закона стоимости при распределении общественного продукта через систему госбюджета также является несбалансированность бюджета (дефицит, профицит). Несбалансированность бюджета означает либо искусственное занижение государством стоимости, создаваемой в финансируемых из госбюджета отраслях, либо искусственное завышение стоимости, создаваемой отраслями- налогоплательщиками. Следовательно, на практике глубинная причина инфляции - нарушение закона стоимости проявляется как ее частные причины - диспропорциональность экономики в форме преимущественного роста экспортного, трансакционного и монополизированного секторов, несовершенная налоговая система и несбалансированность госбюджета.

Либерализация экономики в части либерализации внешнеэкономической деятельности (закон о либерализации

внешнеэкономической деятельности 1987 г) и отмена директивного планирования (закон о предприятии 1988 г.) привели к нарушению эквивалентности обмена между внутренними и экспортными секторами экономики. Внутренние цены в СССР были ниже мировых и при государственной монополии на внешнюю торговлю разница между внутренними и мировыми ценами изымалась в доход государства. После либерализации внешнеэкономической деятельности и отмены директивных заданий по поставкам на внутренний рынок экспортеры смогли присваивать доходы от разницы внутренних и мировых цен, потребляя сырье, полуфабрикаты и груд по относительно низким внутренним ценам и

продавая продукцию на экспорт по мировым ценам. Причем доходы производителей экспортной продукции многократно возрастали при повышении внутренних цен на экспортируемые товары и доведения их до мирового уровня или выше, создавая временный дефицит сырьевых товаров на внутренем российском рынке. В результате превышения мировых цен над внутренними наблюдается относительное завышение общей созданной стоимости в экспортном секторе и ес занижение во внутреннем секторе. Данное явление нарушения закона стоимости должно сглаживаться за счет перераспределения доходов от экспортного сектора к внутреннему, в том числе через систему госбюджета, или за счет сглаживания различий в товарообменных пропорциях между внутренним и внешним рынком за счет сближения мировых и внутренних цен абсолютно по всем товарам и факторам производства. Сближение же мировых и внутренних цен исключительно по экспортным товарам в сторону роста внутренних цен при сохранении относительно низких цен на внутренние факторы производства и неэкспоргируемые товары означает общее усиление различий в товарообменных операциях между экспортным и внутренним секторами. Следовательно, на практике глубинная причина инфляции - нарушение закона стоимости проявилась как ее частная причина - сближение внутренних цен с мировыми исключительно по экспортным товарам.

При осуществлении страной внешней торговли нарушение закона стоимости и как следствие нарушение эквивалентности обмена проявляется как: нарушение закона интернациональной стоимости; нарушение доктрин эквивалентного внешнеторгового обмена; нарушение закона единой цены.

Согласно закону интернациональной стоимости Дж..Милля, эффективность российской внешней торговли должна возрастать при одновременном росте внутреннего спроса на экспортируемые товары и сокращении внутреннего спроса на импорт, а также при сокращении перетока капиталов из внутреннего производственного сектора в экспортный и при сокращении издержек экспортного сектора [68]. Следовательно, нарушение закона интернациональной стоимости выражается в снижении эффективности российской внешней торговли: росте физических объемов импорта, росте импортных цен, снижении экспортных цен, перетоке капиталов из внутреннего производственного в экспортный сектор, росте издержек экспортного сектора. Это можно наблюдать в условиях международных финансовых кризисов. Избыточный переток капиталов из внутреннего производственного сектора в экспортный свидетельствует о

>• А*

диспропорциональности экономики. Рост же издержек экспортного сектора может быть обусловлен его монополизацией. Следовательно, на практике глубинная причина инфляции проявляется как ее частные причины международные кризисы, диспропорциональность экономики в форме преимущественного роста экспортного сектора и монополизма.

Три положения, сформулированные Р.Кругманом и М.Обстфельдом, называют доктринами эквивалентного обмена: свободная торговля выгодна для страны только тогда, когда по уровню производительности она соответствует стандартам международной конкуренции; иностранная конкуренция по отношению к другим странам является недобросовестной и разрушительной, если в ее основе лежат низкие затраты на зарплату; торговля разорительна для страны, если она использует больше труда в экспортном производстве, чем другие страны затрачивают его на производство товаров, импортируемых данной страной (145, с.21-23]. На сегодняшний момент в России уровень производительности в большинстве отраслей, ориентированных на внутренний рынок, не соответствует стандартам международной конкуренции . В этих условиях отказ от политики протекционизма в результате либерализации внешней торговли обернется ростом импорта и вытеснением импортозамещающих производств. Нарушение закона стоимости в результате отказа от политики протекционизма мы находим в занижении общественно-необходимых затрат при типичных условиях импортозамещающего российского производства в результате свободной конкуренции с импортом. Нарушение эквивалентности внешнеторгового обмена в результате недобросовестной конкуренции на основе занижения зарплаты на любых этапах производства экспортной продукции в российских условиях проявляется как рост физических объемов экспорта при снижении экспортных цен. Отрицание доктрин внешнеторгового обмена означает нарушение закона стоимости и, как следствие, нарушение эквивалентности обмена в результате занижения стоимости российского экспорта и завышения стоимости импорта. Таким образом, глубинная причина российской инфляции - нарушение закона стоимости при отрицании доктрин эквивалентного внешнеторгового обмена - на практике проявляется через частные причины инфляции - диспропорциональность экономики в форме преимущественного роста экспортного сектора н вытеснения импортозамещающих производств.

Закон единой цены проявляется на товарном и валютном рынках (89J. На товарном рынке закон единой цены утверждает, что все торгуемые товары должны продаваться в различных странах по одной и той же цене, выраженной в единой валюте. Подобная трактовка закона стоимости применительно к внешней торговле формулирует условие эквивалентного обмена. Расширение этого закона до уровня всех товарных цен в экономике называется принципом паритета покупательной способности (ППС). ПІК' увязывает национальные уровни цен, исчисленные на основе потребительской корзины, с валютным курсом. Согласно закону единой цены, валютный курс должен устанавливаться на основе ППС. Любое отклонение значения валютного курса от величины ППС свидетельствует о нарушении эквивалентности внешнеторгового обмена. Искусственное занижение курса национальной валюты относительно ППС свидетельствует о занижении созданной внутри страны стоимости и завышении иностранной стоимости, созданной за пределами страны. При этом обмен национальной на иностранную стоимость означает передачу выигрыша от внешней торговли иностранным партнерам и потери национальной экономики от неэквивалентного внешнеторгового обмена. Наоборот, искусственное завышение курса национальной валюты по сравнению с ІІ1К' означает завышение внутренней национальной стоимости и занижение внешней иностранной стоимости. При этом внешнеторговый обмен приносит выигрыш за счет потерь иностранных партнеров от неэквивалентного обмена. Поэтому глубинная причина инфляции - нарушение закона стоимости через нарушение закона единой цены, - на практике проявляется как частная причина инфляции - отклонение курса рубля от паритета покупательной способности.

Нарушение законов пропорционального развития, сформулированных К.Марксом, свидетельствует о деформации процессов воспроизводства в экономике. Высокий процент износа основных фондов в промышленности России и видимое отсутствие средств на их возобновление, а также создание дефицита сырьевых товаров на внутреннем рынке при первоочередном обеспечении экспорта свидетельствуют о затруднениях возмещения материальных затрат в экономике. Следовательно, не выполняется первый закон пропорционального развития для простого воспроизводства:

I (c+v+m)=I с + 11 с, (1-2.1)

согласно которому средства производства должны производиться в таких объемах, чтобы возместить материальные затраты в экономике.

Невозможность простого воспроизводства означает невозможность расширенного производства экономики в целом. По -нашему мнению, в экономике России нарушен также второй закон пропорционального развития для простого воспроизводства, согласно которому производство предметов потребления должно равняться чистому продукту, созданному в экономике:

II (c+v+m)= I (v+m) + И (v+m) (1.2.2)

Нарушение закона выражается в относительно высокой доли импорта в потреблении, когда внутреннее производство предметов потребления не обеспечивает потребностей экономики. Рост трансакционного сектора при стагнации реального порождает дополнительный платежеспособный спрос на предметы потребления, обостряя существующую проблему дефицита. Таким образом, глубинная причина инфляции — нарушение законов пропорционального развития* на практике проявляется как частная причина инфляции * диспропорциональность экономики в форме преимущественного роста экспортного, трансакционного секторов и роста импорта при вытеснении импортозамещающих производств.

Частные причины инфляции. Диспропорциональность экономики.

На практике в экономике России диспропорциональность экономики проявляется в преимущественном росте трансакционного сектора в ущерб реальному, экспортно-сырьевой ориентации экономики, монополизме.

Для оценки трансакционных издержек на макроэкономическом уровне Дж. Уоллис и Д. Норт предложили использовать понятие трансакционного сектора [86,136]. Они включили в него оптовую и розничную торговлю, страхование, банковский сектор, операции с недвижимостью, затраты на аппарат управления в других отраслях, затраты государства на судебную и правоохранительную деятельность (государственный трансакционный сектор). Хотя опережающий по сравнению с реальным производством рост трансакционного сектора и, в особенности, краткосрочных операций на финансовом и фондовом рынках является закономерностью современного мирового хозяйства, в переходной экономике эта закономерность приобретает гипертрофированные формы. Согласно расчетам Дж. Уоллиса и Д. Норта, доля трансакционного сектора в США возросла с 26% ВНП в 1870 г. до 55% ВНП к 1970 г [122]. Согласно их теории, рост трансакционных издержек тем интенсивнее, чем менее управляемым и более радикальным, осуществляемым административными методами, без достаточных социально-экономических и институциональных предпосылок является переход к рынку. Обоснование этого феномена сводится к прослеживанию следующих цепочек взаимосвязей:

1) неуправляемые волюнтаристские реформы —» возрастание экстерналий —* снижение спецификации прав собственности и рост диффузии институтов —» интенсификация потока экстерналий —♦ рост трансакционных издержек;

2) «шок» в условиях монополизма и корпоративной собственности ► стагфляционная ловушка —> свертывание производства и экспансия торгово-посреднической деятельности —» рост трансакционных издержек. Рост трансакционных издержек, являющихся составной частью

себестоимости, порождает инфляционный фактор - рост издержек производства на единицу продукции. Кроме того, переток финансовых ресурсов в трансакционный сектор, приносящий более высокие прибыли порождает инфляционные факторы : рост скорости оборота денег и рост кредитной эмиссии. Это не позволяет в полной мере использовать производственные мощности, что интенсифицирует спад, свертывание инвестиций и «проедание» основных фондов в производственном секторе. Формируемый в результате этого приоритет краткосрочной активности ведет к снижению долгосрочных инвестиций в реальный сектор экономики, социальную сферу, порождая инфляционные факторы - падение объемов производства в реальном секторе и диспаритета цен в секторах.

Показателем диспропорциональности российской экономики за последнее десятилетие стала также экспортно-сырьевая ориентация экономики. В условиях роста мировых цен стремление производителей экспортной продукции к максимизации прибылей от реализации своей продукции на внутреннем рынке порождает частную причину инфляции - сближение внутренних цен с мировыми исключительно по экспортным товарам. В условиях государственного регулирования цен на экспортируемые товары поставщики сокращают предложение данных товаров на внутренний рынок, наращивая экспорт. Это порождает инфляционный фактор - сокращение товарной массы в обращении. Стремление экспортеров к максимизации прибылей за счет роста конвертируемой в рубли валютной выручки порождает частную причину инфляции - девальвацию курса рубля и его отклонение от ППС в результате лоббирования валютной политики.

Современный монополизм в России вызван номенклатурной приватизацией. Используя свое доминирующее положение на рынке.

монополии могут повышать отпускные цены на свою продукцию. Это порождает инфляционный фактор - рост издержек производства у

потребителей і іроду кции монополистов (табл. 1.2.2).

Период

2001

2002

Таблица 1 2 2

-Инфляционное давление цен естественных монополий 2000-2002 г. [87] ’* ' г Давление на милекіГІ

потребительских цен 1 И 1

Давление »и индекс цен производителей

Желез нодорожкы с и грузовые перевозки Т раксіюртіфоек а но

зрубопроводям 1.ЛН

Элсктричсств Ї

о

Природный

гаї

1.17 І.13 1.23
1.27 1.(13 1.05 1 23

Жилье

коммунальные услуги 1

------------- 1

132

1.4

В условиях стабильного спроса на продукцию естественных монополий с

целью повышения цен монополии моїут сокращать предложение товаров. Поэтому монополизм способен порождать инфляционный фактор -- сокращение товарной массы в обращении.

Несовершенная налоговая система.

Для анализа влияния налоговой системы на развитие инфляции

используем принятую классификацию налогов по способу платежа (прямые и косвенные) и по принципу пропорциональности (прогрессивные, регрессивные и пропорциональные).

В условиях свободных цен продавцы компенсируют свои налоговые потери от косвенных налогов за счет роста цен, так как косвенные налоги входят в цену товара. Следовательно, косвенные налоги являются причиной открытой инфляции в форме роста цен. Рост ставок налогов, входящих в себестоимость товаров, работ, услуг (единый социальный налог) ведет к росту себестоимости и порождает инфляционный фактор - рост издержек. Кроме того отметим, что налоги-начисления на зарплату (единый социальный налог и прочие социальные отчисления) , непосредственно являясь источником формирования социальных фондов (пенсионного, социального страхования, медицинского страхования) , воспроизводят инфляционную спираль: снижение зарплаты- минимальные социальные фонды - дополнительная эмиссия - инфляция (рост цен) - обесценивание вложенного капитала - снижение издержек - снижение зарплаты - ...

Если рост косвенных налогов непосредственно вызывает рост цен, то изменение ставок прямых налогов отражается на динамике цен через перераспределение облагаемых доходов между государством, продавцом и потребителем. Гак, рост ставки налога на прибыль уменьшает доход, остающийся в распоряжении собственника после уплаты налога (чистую прибыль) за счет увеличения доходов государства. Для сохранения прежних размеров доходов, собственник может пойти на увеличение своей выручки за счет повышения цен. Следовательно, рост ставок прямых налогов также может вызвать развитие открытой инфляции в форме роста цен. Следует отметить также, что рост ставок прямых налогов может отразиться на развитии инфляции через сокращение инвестиций, порождая причину инфляции - падение объемов производства.

Изымая часть доходов собственников в виде налогов, налоговая система влияет на перераспределение доходов между экономическими субъектами (социальный аспект инфляции). Для этого рассмотрим общепринятую классификацию налогов по принципу пропорциональности. В условиях фактического неравенства доходов экономических субъектов прогрессивное налогообложение, изымая большую часть высоких доходов и меньшую часть низких доходов, способствует некоторому выравниванию имущественного положения экономических субъектов. Кроме того, в условиях экономического подъема и роста доходов, проірессивное налогообложение способствует росту' налоговых поступлений в бюджет. Значительный рост налоговых платежей тормозит быстрый рост крупных доходов и сдерживает открытую инфляцию в форме роста цен, вызванную ростом доходов. В условиях экономического спада при снижении доходов прогрессивное налогообложение сокращает налоговые поступления в бюджет, сохраняя прежние размеры доходов, остающихся после уплаты налогов, нс допускает резкого падения инвестиций, падения объемов производства и, как следствие, роста цен. Следовательно, прогрессивное налогообложение может рассматриваться как антиинфляционная мера.

Регрессивные налоги, изымая большую долю низких доходов и меньшую долю высоких доходов, усиливают дифференциацию доходов. Регрессивное налогообложение может не приводить к росту абсолютной суммы налоговых поступлений в бюджет при увеличении доходов налогоплательщиков (127). Очевидно, что регрессивное налогообложение обеспечивает меньшие бюджетные доходы по сравнению с пропорциональным, прогрессивным и системой налогообложения с твердыми ставками налогов и порождает частную причину инфляции - несбалансированность бюджета (дефицит). Поэтому тенденции изменения налогового законодательства России в сторону регрессивности (отмена проірессивности налога на доход, введение реірессивного единого социального налога ) рассматривается нами как одна из причин российской

инфляции.

Мы полагаем, что инфляционным эффектом обладает также неравномерное возложение налоговою бремени, выражающееся в форме предоставления экономически не обоснованных налоговых льгот (наличие оффшорных зон на территории РФ, налоговые льготы экспортерам). Например, НДС, входящий в цену экспортируемых товаров, работ, услуг, компенсируется из бюджета продавцу-экспортеру, образуя одностороннюю налоговую льготу. В результате происходит перераспределение доходов через систему государственного бюджета от предприятий реального сектора, входящих в технологическую цепочку экспорта, к предприятиям- экспортерам. Проявляется социальная сущность инфляции перераспределение доходов между отраслями с обычным и льготным налоговым режимом. Таким образом, неравномерное возложение налогового бремени порождает частные причины инфляции: экспортно-сырьевую ориентацию; несбалансированность бюджета (дефицит), сокращая бюджетные доходы за счет предоставления льгот.

Поскольку сущность налогообложения состоит в ограничении права собственности, то чрезмерная налоговая наїрузка способна отбить у налогоплательщика желание иметь в наличии и воспроизводить соответствующий объект налогообложения. Современная налоговая система России осуществляет налогообложение труда и капитала путем изъятия налога на доходы и прибыль. Налогообложение же выводимых факторов производства не оказывает негативного влияния на процесс воспроизводства. Налогообложение вводимых факторов производства сокращает их количество, участвующее в производственном процессе и, следовательно, нарушает процесс воспроизводства: первоначально расширенное воспроизводство стремится к простому, а простое - к суженному. Поэтому инфляционным мы будем считать налогообложение вводимых факторов производства, нарушающее процесс воспроизводства. На практике налогообложение вводимого в производство труда в России выражается в налогообложении доходов физических лиц в размере прожиточного минимума. Доходы физических лиц после изъятия налога становятся ниже прожиточного минимума, и, следовательно, можно говорить о наличии суженного воспроизводства груда в экономике России. Низкие доходы в краткосрочном периоде сдерживают рост цен и скорость оборота денег, но в долгосрочном порождают причину инфляции - падение объемов производства. Налогообложение вводимого капитала в российской практике выражается в налогообложении реинвестируемой прибыли, в результате чего сокращается размер инвестиций в производство. Нарушение воспроизводства капитала в условиях необходимости массовой замены устаревшего оборудования и сокращение инвестиций вызывает переход к суженному воспроизводству. Поэтому налогообложение вводимого в производство капитала, нарушая процесс воспроизводства капитала, порождает причину инфляции - падение объемов производства. Сужение воспроизводства капитала в России приводит к стремлению перенести производство за рубеж, в страны с более благоприятным режимом. І Іозтому налогообложение вводимого капитала является также причиной импортируемой инфляции в форме перемещения стоимости за рубеж.

Кроме того, следует обратить внимание на наличие инфляционных ожиданий, вызванных нестабильностью российской налоговой системы. Официальные заявления о предстоящем росте налогов способствуют опережающему росту цен, так как в цену производители закладывают «налоговую накидку», позволяющую компенсировать потери будущих прибылей. При этом следует ожидать ответных действий со стороны потребителей, пытающихся создать некоторый товарный запас, - временного возрастания совокупного спроса в ожидании роста ставок налогов, что порождает инфляционный фактор - сокращение товарной массы в обращении и способствует развитию открытой( рост цен) или подавленной (товарный дефицит) инфляции. Таким образом, инфляционность российской налоговой системы выражается в:

1. Тенденции к расширении доли косвенных налогов. Наибольшая доля поступлений в консолидированный бюджет РФ приходится на НДС и налог на прибыль, в то время как в Австрии, Великобритании, Германии, США, Японии лидирующее положение в структуре доходов госбюджета занимает подоходный налог с физических лиц 1127J.

2. Переходе от прогрессивного к преобладающему пропорциональному и регрессивному налогообложению. В России 50% поступлений от налога на доход и единого социального налога приходится на плательщиков с низкими доходами (54).

3. Неравновесном возложении основного налогового бремени на отрасли реального сектора.

4 Налогообложении вводимых базовых факторов производства.

5. Нестабильности налоговой системы, порождающей инфляционные ожидания.

Несбалансированность бюджета.

Несбалансированность бюджета (наличие бюджетного дефицита или профицита) мы называем причиной инфляции в России поскольку наличие бюджетного дефицита предполагает наличие инфляционных методов его покрытия. Основными способами покрытия бюджетного дефицита выступают: ужесточение налоговой политики ( рост уровня

налогообложения); увеличение количества денег в обращении (дополнительная денежная и кредитная эмиссия); рост внутреннего или внешнего государственного долга (6].

Ужесточение налоговой политики является причиной инфляции, воздействуя через механизмы несовершенной налоговой системы.

Дополнительная денежная эмиссия и кредиты ЦБ порождают инфляционный фактор - рост количества денег в обращении. При наличии в экономике подавленной инфляции в форме дефицита денежной массы финансирование бюджетного дефицита в форме денежно-кредитной эмиссии может гасить рост открытой инфляции, если эмиссионные средства размещать не в трансакционном (банковской сфере, валютном рынке, торговле), а в реальном производственном секторе, испытывающем дефицит денежных средств.

Инфляционный эффект роста государственного долга проявляется через: рост и обслуживание государственного долга, эффект вытеснения, невосполнимые экономические потери.

Существует обратная зависимость между темпами открытой инфляции и ставкой процента но внутреннему долгу: чем выше теми инфляции, тем выше должна быть ставка процента по внутреннему долгу для привлечения инвесторов [48J. Рост же процентов по внутреннему гоедоліу ведет к росту стоимости обслуживания госдоліа. Таким образом, осуществление госзаймов в условиях инфляции воспроизводит и усиливает бюджетный дефицит но спирали: бюджетный дефицит - рост процентных ставок но внутреннему госдолгу - рост внутреннего госдолга - бюджетный дефицит - ... Кроме того, платежи по обслуживанию внешнего долга означают отток капитала из страны, порождая импортируемую инфляцию в форме перемещения созданной внутри страны стоимости за рубеж. Обмен внешнего долга на акции отечественных предприятий порождает импортируемую

инфляцию в форме перемещения созданной стоимости за рубеж за счет диктата частного иностранного капитала, захватывающего внутренний рынок. Так, опыт Бразилии показывает, что операции конверсии долг-акции в условиях сильной инфляции и большого бюджетного дефицита приводя! к новому витку инфляции (48).

Ио оценкам специалистов “эффект вытеснения" внешнего госдолга способствовал снижению объемов производства в России в среднем за каждый год на 350-420 млрд, рублей. Для внешнего госдолга вытеснение капитала в России за счет увеличения процентных ставок оценивается в 0.5- 0.6 рублей на 1 рубль внешнего госдолга[114]. Следовательно, внешний госдолг порождает причину инфляции - снижение объемов производства через эффект вытеснения за счет роста процентных ставок.

Невосполнимые экономические потери — это дополнительные налоги или сокращение непроцентных государственных расходов на финансирование отраслей хозяйства, вводимые в целях обслуживания госдолга. По оценкам специалистов невосполнимые экономические потери но обслуживанию внешнего долга России составляют от 0.6 до 1.8% ВВП ежегодно (114J. Сокращение государственных непроцентных расходов порождает причину инфляции - снижение объемов производства в условиях

недофинансирования отраслей.

Необходимо отметить, что профицит бюджета (превышение доходов бюджета над расходами за счет сокращения государственных расходов) также может являться причиной инфляции. Сокращение госрасходов вызывает снижение инвестиций, доходов, внутреннего спроса, спад или стагнацию производства, переток денежных средств на более доходные финансовые рынки, порождает инфляционную причину - падение объемов производства, усиливает социальную сущность инфляции перераспределение доходов. Кроме того, на основе сопоставления размера бюджетного профицита и инфляции (см. приложение 1), создание профицита бюджета в России не решает проблемы сведения открытой инфляции до уровня ниже 10% в годовом периоде, так как правительство весьма ограниченно воздействует на инфляционный рост издержек и инфляционный рост доходов в негосударственной ЭКОНОМИКС.

Несовершенная денежно-кредитная система.

Выделим основные этапы денежно-кредитной политики ЦБ России и их

инфляционные последствия (табл. 1.2.3).

Инфляционность системы коммерческих банков заключается в

способности к инфляционному изменению денежного предложения за счет циклического изменения объемов кредитования экономики.

Таблица 1.2.3

Инфляционные последствия проводимой денежно-кредитной политики.

Этап Содержание и

инструментарий денежно кредитной ПОЛИТИКИ

Последствия Основные инфляционные

причины, факторы. (]юрмы инфляции, порожденные

денежно-кредитной политикой^

1 лап 1991- 1993 и Сокращение денежного предложения та счет от с павами я темпов

денежной эмиссии от темпов росла пен; Эмиссионное кредитование бюджетною дефицита. Повышение ставки

рефинансирования

Деление экономическою

пространства страны на два сектора; реальный и трансакционный.

Трансакционный сектор

характеризуется высокой скоростью обращения денет, сверхвысокими доходами от высоких процентных ставок и невысокими рисками Реальный сектор отличается низким и и вес тирован нем и условиях

высоких процентных ставок. низкой рентабельностью, низкой скоростью обращения денег и высокими

рисками. Трансакционный сектор, поглощая денежные средства,

эмитированные ЦК пл* покрытия бюджетного дефицита, подавлял монетизацию реального сектора.

Денежный дефицит в

экономике;

Система неплатежей; Сохранение бюджетного

дефицита;

Диспропорциональность

экономики.

і

1

2 этап

1994

1998

гг

Сокращение денежного предложения за счет

отказа сі эмиссионного

кредитования бюджетною дефицита в условиях высокой

инфляции.

Финансирование бюджет ио го дефицита за счет ГКО;

Повышение ставки

рефинансирования

Создание пирамиды ГКО в условиях высоких процентных ставок Падение объемов

производства

Рост расходов по

обслуживанию госдолга

(дефицит бюджета);

Рост процентных ставок, Подавленная инфляция

система неплатежей.

3 пап

1999-

2003

Обеспечение объема

денежной массы в пределах ее влияния на спрос на иностранную валюту,

Политика процентной ставки зависима от регулирования валютного курса рубля . Привязка денежной

базы к объему

валютных резервов.

Повышение в банковских активах и пассивах доли средств в

иностранной валюте определило тенденцию сужения сферы оборота рубля и его реальной поддержки на внутреннем рынке, что способствует снижению спроса на рубли на валютном рынке заимствований со стороны агентов реального сектора н рост спроса на рубли на валютном рынке со стороны экспортеров. Концентрируются рублевые

накопления банков, обслуживающих экспортеров.

Девальвация курса рубля и его отклонение от ППС. Лиспротюрцноналыюсп' экономики (экспортно-

сырьевая ориентация) Импортируемая инфляция - валютная монетизация.

В свободной рыночной Экономикс способность коммерческих банков давать кредиты на основе избыточных резервов циклически меняется. В условиях экономического подъема, роста объемов производства, занятости и сопутствующего роста цен, КБ расширяют кредитование до максимума своих возможностей. Кредиты в этот период являются приносящими процент активами и риск их невозврата минимален. Но денежное предложение оказывает существенное влияние на совокупный спрос: кредитуя, и, тем самым, создавая деньги в количестве, равном их максимальным возможностям, КБ в условиях экономического подъема порождаю! инфляционный фактор - рост количества денег в обращении. Па практике инфляционность системы КБ проявилась через недоверие вкладчиков, преобладание краткосрочного кредитования над среднесрочным и долгосрочным, кредитовании преимущественно высокодоходных проектов. Отсутствие в России законодательно-правовых норм защиты сбережений породило недоверие вкладчиков к российской банковской системе и вызвало рост наличных сбережений. Это обусловило развитие открытой инфляции в форме переполнения каналов денежного обращения наличными деньгами. Перевод наличных рублевых сбережений в инвалюту вызывает развитие импортируемой инфляции в форме валютной монетизации и перемещения стоимости за рубеж.

Краткосрочное кредитование, являясь формой образования и движения оборотного капитала, повышает платежеспособность экономических субъектов и способствует росту текущего совокупного спроса, порождая инфляционные факторы - рост скорости обращения денег и сокращение товарной массы в обращении. Наоборот, среднесрочное и долгосрочное кредитование обслуживает преимущественно капитальные вложения, то есть затраты, возмещающиеся в течение длительного времени, и нс обладает инфляционным эффектом. Поэтому перераспределение денежных средств на условиях среднесрочного и долгосрочного кредитования следует

рассматривать как антиинфляционную меру.

Сближение внутренних цен с мировыми.

Процесс влияния сближения внутренних и мировых цен на инфляцию в России опишем на основе изучения основных закономерностей,

выявленных исследователями динамики уровней мировых и внутренних цен на однородные товары [85]. Важнейшие из этих закономерностей следую­щие: 1) совпадение внутренних и мировых (внешнеторговых, т.с. экспортных и импортных) цен встречается весьма редко; 2) преобладающим вариантом ценовых расхождений является превышение внутренних цен над мировыми; 3) превышение внутренних над внешнеторговыми ценами в большей мере типично для импортных и в меньшей мере для экспортных, т.е. собственно мировых цен; 4) по отдельным сырьевым товарам, чье производственное использование имеет крайне важное значение для функционирования экономики стран-экспортеров, типичной оказывается обратная картина - более низкий уровень внутренних цен по сравнению с мировыми. Наиболее яркий пример - более низкий по сравнению с мировым уровень внутренних цен на нефть и нефтепродукты в большинстве стран, выступающих в качестве крупных производителей и экспортеров нефти [85].

Объясняя основную причину господствующего превышения внутренних цен над внешнеторговыми, известный исследователь этих проблем Ю.Ф.Шамрай отмечает, что более высокий уровень импортных цен при прочих равных условиях, экономически нс обоснован и не приемлем для любой страны, поскольку означает неэффективность и убыточность соответствующего импорта (85]. Превышение импортных цен над внутренними, считает он, может возникать лишь временно, в условиях либо дефицита товаров на внутреннем рынке, либо административного регулирования цен (установления лимитных цен, квотирования объемов национального производства и нр.). По экспортным ценам тенденция превышения внутренних цен над внешнеторговыми выступает в значительно более сглаженной форме, так как при экспорте очень сильны процессы сближения (при сопоставимости условий поставки и нивелировки расходов на транспортировку) уровней внутренних цен с мировыми .

В России уже к 1997г. произошло явное совмещение структур внутренних и мировых цен (таблица 1.2.4). Кроме того, наблюдается превышение относительных цен по ППС в России по сравнению с зарубежными странами (таблица 1.2.5).

Таблица 1.2.4

Паритеты внутренних рублевых цен России к мировым ценам по годам[38,87]

Товарная продукция 1991 1904 1997 1999 2002
Железная руда 0.01 0.314 1.052 0.978 0.676
Медь 0,02 0.448 0.613 1.614 0.923
Никель 0.015 0,865 0,705 1,781 0.97
Цинк 0.038 1,701 0.865 1.493 1.197
Свинец 0,049 0,695 1,359 1,489 1.131
Олово 0.1 1.252 1.005 1.371 1.158
Масло жив 0,(МЗ 0.56 1.004 1.902 1.199
Говядина 0.065 0,406 0.901 1,009 1,431 1
Динамика относительных цен ш России и за Іаблица 1.2 .s

і энергорссурсы в долларах СШЛ по ППС в эубежных странах [24].

Энергорссурсы Страна

Франция

] Германия Англия США I Россия
Электроэнергия для промышленным

потребителей, МВТ-ч

42.3 58.9 59.8 40.2 I

1

1 75
Газ для электростанций. млн. к кал. 131.8 136.82 ™ 116.3 92.1 1 І63 . j
Нефть, т 79 76.6 81.2 84.1 116 J
Мазут, т - 100.5 105.8 86.9 147' J
Дизельное топливо, л 0.926 0.792 0.988 (1.274 0.374
Ьенэин. л 0.926 0.792 0.988____ (1 33 0.374

Сближение внутренних и мировых цен начинается с товаров экспортной группы. Рост внутренних цен на сырье означает рост производственных затрат. Следовательно, частная причина инфляции - сближение мировых и внутренних цен порождает инфляционный фактор - рост издержек производства.

Постоянная искусственная девальвация курса рубля н его отклонение от паритета покупательной способности.

.Можно выделить пять каналов, посредством которых девальвация национальной валюты влияет на инфляцию.

Первый канал * рост цен импортируемых и экспортируемых товаров и услуг, выраженных в национальной валюте. Рост импортных цен повышает издержки производства, использующего импортное сырье, влечет за собой рост внутренних цен на товары-заменители импорта. Рост экспортных цен в условиях сближения внутренних и мировых цен влечет за собой рост внутренних цен на экспортируемые товары и рост издержек производства. Кроме того, в результате девальвации акции российских предприятий становятся дешевле для иностранных инвесторов. При этом под угрозу ставятся стратегические вопросы контроля над национальным производством, которое может оказаться выкупленным иностранными инвесторами по заниженной цене. Как подчеркивают крупные международные инвесторы, существующие цены на российские акции во много раз перекрывают все риски, связанные с экономическими и социальными проблемами России. 11ри этом доля иностранных акционеров в большинстве ведущих российских компаний постепенно возрастает (35).

Второй канал - рост номинальной заработной платы. Девальвация снижает уровень жизни населения, что обусловливает требования повышения заработной платы.

Третий канал - инфляционные ожидания. Ожидания девальвации национальной валюты и обесценения сбережений в ней порождают «бегство» от денег в форме роста спроса на рынке товаров и услуг и спроса на иностранную валюту. Это способствует рост скорости обращения денег.

Четвертый канал - рост стоимости обслуживания внешнего долга. Девальвация национальной валюты за счет увеличения расходов на обслуживание внешнего долга способна увеличивать дефицит бюджета.

Пятый канал — рост количества денег в обращении. Действует в случае, когда наличность и вклады в иностранной валюте используются как средство расчетов. При этом девальвация автоматически повышает их стоимость в национальной валюте, а значит, совокупную ликвидность в экономике. Девальвацию можно рассматривать как расширение предложения денег, обслуживающих валютные операции и создающее избыточный спрос на товары и услуги.

Сегодня можно констатировать отклонение курса рубля от ППС и его неоправданное искусственное занижение (чрезмерную девальвацию) (таблица 1.2.6).

Таблміїа 1.2 6

Варианты сопоставления обменного курса национальной валюты и ее 11ПС по странам [21,87,88],_______

Ситуация Характеристика Страна |

г

| Отношение 1 Валютный 1 курс/ППС
Обменный Развитые страны с сильно развитым государственным Великобритания 0.94
курс (?) регулированием жомом и км. вмі'оден импорт товарок Япония 0.72
выше III 1C характерно перераспределение доходов от внешней торговли в пользу отечественных производителей и потребителей.
Обменный Высокоразвитые страны: отсутствует возможность СШЛ Г і
курс(-) перераспределения дохода от отечественных производителей и Канала 1.27
близок к потребителей к зарубежным предприятиям* Австралия 1.19
ППС импортерам отечественной продукции. Греция 1.2$
Обменный Слаборазвитые страны . страны е жепортноориеитированной Мексика 1.72
курс (
<< | >>

Еще по теме Условия возникновения, причины и факторы инфляции.:

  1. 36.1. Условия возникновения кризисных ситуаций в регионе
  2. 5.6. Условия возникновения и регулирования дефицита (излишка) двнежных средств
  3. Пути повышения эффективное™ антиинфляционной политики. Условия перехода к режиму прямого тарге™рования инфляции
  4. Факторы, определяющие устойчивость коммерческой организации
  5. 8.2. Особенности инфляции в России 8.2.1. Причины и формы проявления инфляции в условиях планово-распределительной системы
  6. Факторы неопределенности в экономике предприятия и снижение риска
  7. Основные условия и перспективы развития ипотечного рынка в России
  8. Глава 3.4. Финансовые кризисы в условиях глобализации
  9. 136) Причины и сущность инфляции, формы ее проявления.
  10. ТЕМА №7. ИНФЛЯЦИЯ.
  11. Сущность, типы и причины инфляции. Показатели инфляции
  12. Причины возникновения и факторы развития инфляции
  13. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРИРОДА РЕНТЫ И УСЛОВИЯ ЕЕ ВОЗНИКНОВЕНИЯ
  14. 2.3. Инфляция и ее экономическое содержание
  15. Факторы, обусловливающие кризисные ситуации в банковском деле
  16. ГЛАВА I. ПРИЧИННАЯ ОБУСЛОВЛЕННОСТЬ СОВРЕМЕННОЙ ИНФЛЯЦИИ КАК ПРЕДПОСЫЛКА ВОЗНИКНОВЕНИЯ ИНФЛЯЦИОННЫХ циклов
  17. Денежно-кредитные факторы инфляции
  18. Сущность н виды инфляции. Методология построения инфляционной модели.
  19. Условия возникновения, причины и факторы инфляции.
- Антимонопольное право - Бюджетна система України - Бюджетная система РФ - ВЭД РФ - Господарче право України - Государственное регулирование экономики России - Державне регулювання економіки в Україні - ЗЕД України - Инвестиции - Инновации - Инфляция - Информатика для экономистов - История экономики - История экономических учений - Коммерческая деятельность предприятия - Контроль и ревизия в России - Контроль і ревізія в Україні - Логистика - Макроэкономика - Математические методы в экономике - Международная экономика - Микроэкономика - Мировая экономика - Муніципальне та державне управління в Україні - Налоги и налогообложение - Организация производства - Основы экономики - Отраслевая экономика - Политическая экономия - Региональная экономика России - Стандартизация и управление качеством продукции - Страховая деятельность - Теория управления экономическими системами - Товароведение - Управление инновациями - Философия экономики - Ценообразование - Эконометрика - Экономика и управление народным хозяйством - Экономика отрасли - Экономика предприятий - Экономика природопользования - Экономика регионов - Экономика труда - Экономическая география - Экономическая история - Экономическая статистика - Экономическая теория - Экономический анализ -