<<
>>

Управление ссудными операциями как составная часть банковского менеджмента

В настоящее время пристальное внимание привлекает практическая проблема управления ссудными операциями коммерческого банка. Кризис, произошедший на мировом рынке ценных бумаг в ноябре 1997 г., еще раз показал, что банки — участники фондового рынка — не должны ослаблять внимание к процессу формирования своих кредитных портфелей, поскольку ссудные операции, наряду с приемом денег во вклады, являются для банка той группой операций, которые конституируют сущность банка, в отличие от спекулятивных операций с ценными бумагами.

Значимость ссудных операций для банка вытекает из определения коммерческого банка как финансового посредника. Коммерческие банки привлекают свободные денежные средства, высвобождающиеся в хозяйственном процессе, и предоставляют их во временное пользование контрагентам, нуждающимся в дополнительном капитале для осуществления своего хозяйственного процесса.

Наиболее распространенные подходы к определению сущности и содержания менеджмента представлены на рис. 1.

Менеджмент как вид деятельности. Управление является специфическим видом деятельности, в основе которого лежит процесс принятия решений. Существует определение банковского менеджмента как системы управленческих решений, характеризующихся следующими основными функциями: подготовкой управленческого решения; принятием управленческого решения; организацией выполнения решения; учетом и анализом деятельности банков; контролем и анализом реализации управленческих решений; оперативным регулированием процессами выполнения управленческих решений.

Рис. 1. Подходы к определению сущности и содержания менеджмента Менеджмент как категория людей. Умением ставить и реализовывать цели должна обладать определенная категория людей — менеджеров, чья работа состоит в организации и руководстве усилиями всего персонала для достижения целей.

Менеджмент как орган или аппарат управления определяется как взаимодействующая, взаимосвязанная совокупность органов управления банком или как рациональная, продуманная системная связь между органами его управления.

Менеджмент как наука и искусство. Менеджмент является самостоятельной областью знаний, наукой, имеющей свой предмет, специфические проблемы и подходы к их решению. Банковский менеджмент представляет отдельную область этой науки. Наука менеджмента разрабатывает свою теорию, содержанием которой являются законы и закономерности, принципы, функции, формы и методы целенаправленной деятельности людей в процессе управления.

Понимание банковского менеджмента как искусства управления базируется на том, что банки — это сложные социально-производственные системы, на функционирование которых воздействуют различные факторы внешней и внутренней среды. Персонал, работающий в банках, — один из таких факторов, эффективность использования которого требует не только научного подхода, но и искусства, умения реализовывать его в конкретных ситуациях.

Менеджмент как процесс. Менеджмент определяется как интеграционный процесс, с помощью которого профессионально подготовленные специалисты формируют соответствующие организации и управляют ими путем постановки целей и разработки способов их достижения.

Процесс менеджмента предполагает выполнение функций планирования, организации, координации, мотивации и контроля (рис. 2), осуществляя которые менеджеры обеспечивают условия для производительного труда и получения результатов, соответствующих разработанным целям, Функции менеджмента являются составными частями любого процесса управления вне зависимости от особенностей той или иной организации.

Рис. 2. Функции банковского менеджмента

Планирование ссудных операций. Оценка общего уровня управления ссудными операциями включает в себя вопрос о наличии и содержании кредитной политики.

В международной практике считается, что риск банка повышается, если банк не имеет кредитной политики, если банк

имеет кредитную политику, но не довел ее до сведения всех исполнителей и если банк имеет противоречивую кредитную политику.

В содержание кредитной политики включаются: стратегия банков в кредитной сфере (цели, приоритеты, принципы); инструктивные материалы по кредитованию, методические разработки по анализу кредитоспособности, состоянию кредитного портфеля, организации контроля за исполнением договоров по различным видам ссуд.

В условиях контроля над банком, осуществляемого его учредителями, проблема формирования собственной кредитной политики встает перед банком особенно остро. Учредители, контролирующие банк, оказывают на него давление, преследуя при формировании его кредитной политики собственные интересы, противоположные интересам банка. Учредители стремятся набрать как можно больше кредитов по низкой цене. Таким образом, они заставляют банк формировать портфель низкокачественных, неработающих кредитов. В связи с этим формирование кредитной политики, отвечающей интересам банка, может стать для банка проблемой.

Банк должен иметь хотя бы минимальный уровень доходности по кредитам, необходимый ему для поддержания пассива и предельной степени капитализации. Кредитная политика, содержащая в себе компромиссное решение, обязательно должна быть документально оформленной и получить подтверждение Совета директоров.

Главное назначение политики — обеспечение последовательности действий в практике банка, надежности и четкости его деятельности. Политика определяет стандарты, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов и управление ими. Она определяет основу действий Совета директоров и лиц, принимающих стратегические решения, а также позволяет аудиторам оценить качество управления кредитами банка. Хорошо проработанная кредитная политика, которая четко проводится сверху и понимается на всех уровнях банка, позволяет руководству избегать излишних рисков и верно оценивать возможности развития дела.

Банк должен определить количество кредитов каждого типа, а также то, какие кредиты он будет предоставлять, каким заемщикам и при каких обстоятельствах. Эти важные решения требуют, чтобы целью политики банка было поддержание оптимальных соотношений между кредитами, различными видами обязательств и собственным капиталом банка.

Таким образом, кредитная политика должна охватывать следующие аспекты: элементы правового регулирования, специализацию банка, ресурсную базу, степень допустимого риска, структуру кредитного портфеля.

Будучи самостоятельным кредитным учреждением, банк осуществляет свою кредитную политику с учетом ряда факторов, как внешних, так и внутренних. К внешним относятся: политические и экономические условия, уровень развития банковского законодательства, состояние межбанковской конкуренции, степень развития банковской инфраструктуры.

Решающими для развития кредитных операций оказываются экономические условия: так, в период экономического кризиса спрос на кредит возрастает, одновременно усиливается риск невозврата кредитов. Инфляция сокращает долгосрочные кредитные вложения, содействует переливу ссудных капиталов из производственной сферы в сферу торговли. В условиях высокой межбанковской конкуренции расширяется набор кредитных услуг, улучшается обслуживание клиентов. Развитие межбанковской инфраструктуры (информационного, научного, учетного обеспечения, средств связи и коммуникаций) способствует принятию наилучших решений в сфере кредитования.

К внутренним факторам относятся: ресурсная база банка и ее структура; ликвидность кредитного учреждения; специализация банка; наличие специально обученного персонала. Наличие ресурсов у банка является исходным условием для осуществления кредитной политики. Если в составе денежных средств достаточный удельный вес занимают долгосрочные ресурсы, то банк располагает большими возможностями для долгосрочного кредитования. Кредитную политику банка во многом определяет характер его специализации, в том числе по отраслям кредитования.

Таблица 1

Классификация банковских кредитов

Классификационный признак Виды кредитов
1. По группам заемщиков 1Л. Кредит хозяйству

1.2. Кредит населению

1.3 Кредит государственным органам

2. По назначению 2Л .Промышленный

2.2. Торговый

2.3. Сельскохозяйственный

2.4. Инвестиционный

2.5. Бюджетный

2.6. Потребительский

3. По сфере применения 3.1. Кредиты в сферу производства

3.2. Кредиты в сферу обращения

4. По срокам 4.1. До востребования

4.2. Срочные краткосрочные среднесрочные долгосрочные

5, По обеспечению 5.1. Необеспеченные (бланковые) 5.2.0беспеченные залоговые гарантированные застрахованные

Залоговое кредитование российскими банками осуществляется в наиболее ликвидной форме — преимущественно под залог валютных депозитов, ценных бумаг, векселей, товаров. Большинство банков избегает предоставления инвестиционных кредитов на развитие производства и редко использует ипотеку. Подобное положение не способствует развитию долгосрочных и наиболее социально значимых форм залогового кредитования.

Продолжение таблицы I

Классификационный признак Виды кредитов
6. По способу выдачи 6.1 .Компенсационные (поступают на счет) 6.2. Платежные (зачисляются в оплату)
7. По методам погашения 7.1. Погашаемые в рассрочку

7.2. Погашаемые единовременно

8. По видам процентных ставок 8.1.С фиксированной ставкой

8.2. С плавающей ставкой

9. По размеру ставки 9.1. С рыночной ставкой

9.2. С повышенной ставкой

9.3. С льготной ставкой

Обобщая все классификации, можно отметить, что в настоящее время в России распространены краткосрочные обеспеченные залогом кредиты в сферу обращения с плавающей процентной ставкой.

Для того чтобы движимое имущество могло быть в пользовании заемщика и в то же время служить гарантией возврата кредита, используется передача права собственности на него кредитору в обеспечение имеющегося долга. Максимальная сумма кредита составляет 20—30% стоимости объекта обеспечения ссуды.

Схему залогового кредитования можно представить следующим образом:

Рис. 3. Схема залогового кредитования

Гарантия — это особый вид договора поручительства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер.

В 1990 г. в практику введена новая для России форма обеспечения возврата ссуды — страхование ответственности заемщика за непогаше- ние кредита. По договору страхования в случае непогашений кредита страховщик выплачивает банку-кредитору возмещения в размере от 50 до 90% непогашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты.

Перспективы развития в нашей стране различных форм обеспечения возвратности кредита, применяемых в зарубежной практике, необходимо связывать с оценкой риска, который содержит каждая из них. Интересна система трехбалльной оценки эффективности разных форм обеспечения возвратности и установления в соответствии с ней максимального предела кредитования.

Таблица 2

Дифференцированная оценка форм обеспечения кредита

Форма обеспечения Количество

баллов

Максимальная сумма кредита, в % от обеспечения
Ипотека 3 60—80
Залог вкладов в банке- 3 100
кредиторе

Поручительство (гарантии)

2 В зависимости от степени
Залог ценных бумаг 2 кредитоспособности гаранта (до 100) Ценные бумаги, приносящие твердый
Уступка требований 1 процент 70—80 Акции 50—60 20—40
Передача права собственности 1 20—50

Организация кредитования в российских банках. Субъектами кредитных отношений в кредитной сделке выступают кредитор и заемщик. Кредитор-банк предоставляет свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок. Заемщиками, как отмечалось выше, могут быть юридические лица различных организационноправовых форм и направлений деятельности. От имени и по поручению банка кредитную работу осуществляет аппарат управления кредитными операциями.

Таблица 3

Схема управления кредитными операциями

Наименование подразделения Функции и задачи подразделения
1.Совет директоров (привлечение)

2. Кредитный комитет

3. Планово-экономическое управление

4. Кредитное управление

5. Операционное управление

6. Управление автоматизации

7. Отдел внутреннего аудита

Утверждение направления кредитной политики Определение стратегии, установление процентных ставок, принятие решений о выдаче крупных кредитов

Планирование кредитования

Формирование кредитного портфеля, кредитования

клиентов, анализ кредитных операций

Работа со ссудными счетами

Обработка данных

Проверка кредитных операций

В российских банках управления кредитными операциями сосредоточено в ряде подразделений банка, имеющих свой уровень компетенции, свои функции и задачи.

Организация деятельности банка. Задачей данной функции менеджмента является формирование структуры банка и обеспечение его всем

необходимым для нормальной работы — персоналом, оборудованием, зданиями и т. д.

Организация осуществления ссудных операций должна включать процедуры кредитования, которые могут быть изложены в руководстве по кредитной политике и в инструкциях. Порядок предоставления кредита предусматривает следующие процедуры: обработку заявки на кредит, кредитный анализ, одобрение кредита, оформление кредитного дела, наблюдение за кредитом.

Одной из главных задач банка является активная работа по наблюдению за кредитом с целью управления им.

Наблюдение проводится банком для того, чтобы иметь достоверную и оперативную информацию об изменении финансового Положения заемщика, а также о выполнении заемщиком условий кредитного договора. Особенно значимым моментом контроля за кредитом является соблюдение договорных сроков его возврата, величины погашения процентов, качества гарантии.

Координация деятельности банка. Основная задача координации — достижение согласованности в работе всех звеньев банка путем установления рациональных связей, специфического для банка управления финансами, что обусловливает необходимость создания систем управления ликвидностью и прибыльностью, активами и обязательствами, а также валютными рисками.

Система управления активами и пассивами предполагает управление ликвидностью банка. Ликвидность рассматривается как способность банка обеспечить своевременное выполнение своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов.

Управление ликвидностью предусматривает управление следующими рисками: неожидаемым падением притока новых вкладов, усиленным изъятием депозитов, увеличением спроса на кредиты, внезапным изменением доходности активов, временного профиля активов и пассивов, экономической конъюнктуры.

Известно, что высокий уровень прибыльности связан с высокорисковыми операциями. Чем выше ликвидность банка, тем ниже прибыльность, и наоборот, чем ниже ликвидность, тем выше ожидаемая прибыль и обязательно риск.

Цель банка — получить норму прибыли, необходимую ему для дальнейшей капитализации и развития, поддерживая при этом требуемый уровень ликвидности.

В нашей стране наиболее распространен подход к процессу управления банком, рассматривающий банк как фирму по предоставлению финансовых услуг в основном трех видов: трансакционные услуги (т. е.

расчетные), портфельные услуги (выдача займов и прием депозитов), услуги по сбору и обработке информации.

Ссудные операции банка включаются в состав портфельных услуг банка, и управление ссудными операциями является частью процесса управления всеми портфельными услугами банка.

В настоящее время в результате обострения конкуренции банки ищут возможности расширения ассортимента предоставляемых ими финансовых услуг. В частности, они стремятся проникать в такие области деятельности, как инвестиционно-учредительская (например, размещение ценных бумаг), страхование и операции с недвижимостью.

В целом управление ссудными операциями коммерческого банка как составная часть банковского менеджмента является специфической сферой управления, включаемой в более общую сферу управления активами банка.

Главными приоритетами кредитной политики являются следующие

Рис. 4. Приоритеты кредитной политики

Предоставление кредитов юридическим лицам, предпринимателям на договорной основе осуществляется при соблюдении основных принципов кредитования:

• целевого использования;

• обеспеченности (под товары и услуги, оборотные средства, заработную плату, жилищное и коммерческое строительство);

• срочности;

• платности;

• возвратности.

Все источники кредитного потенциала банка являются собственными и заемными. Основное место занимают заемные средства, которые выступают в виде депозитов и вкладов. В целом структуру заемных средств кредитного потенциала можно представить на схеме (рис. 5).

В соответствии со своей кредитной политикой банк предоставляет кредиты заемщикам на цели для осуществления и инвестиционной деятельности.

В заключение можно сказать, что успешное управление ссудными операциями способствует достижению рентабельности и институциональному развитию коммерческого банка.

Рис. 5. Схема кредитного потенциала

юл. родзинский

<< | >>
Источник: Ю.М. Осипов и др.. Экономическая теория на пороге XXI века — 4: Финансовая экономика / Под ред. Ю.М. Осипова, В.Г. Белолипецкого, Е.С. Зотовой. — М., 2001. — 704 с.. 2001

Еще по теме Управление ссудными операциями как составная часть банковского менеджмента:

  1. 1.3 Роль и место портфелей банковских услуг в деятельности современного коммерческого банка
  2. 2.1 Место и роль банковской услуги в деятельности современного коммерческого банка
  3. 3.1. Авторская модель организации банковского контроля за возвратностью ссуд.
  4. Библиографический список использованной литературы
  5. Организация контроля на уровне струтстурных подразделении.
  6. 11.1. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ПРИБЫЛЬЮ БАНКА
  7. Управление кредитным риском как система.
  8.   4.8. Воздействие инфляции на деятельность коммерческих банков    
  9. 4.3.1. Введение
  10. Тесты
  11. ГЛОССАРИЙ
- Антимонопольное право - Бюджетна система України - Бюджетная система РФ - ВЭД РФ - Господарче право України - Государственное регулирование экономики России - Державне регулювання економіки в Україні - ЗЕД України - Инвестиции - Инновации - Инфляция - Информатика для экономистов - История экономики - История экономических учений - Коммерческая деятельность предприятия - Контроль и ревизия в России - Контроль і ревізія в Україні - Логистика - Макроэкономика - Математические методы в экономике - Международная экономика - Микроэкономика - Мировая экономика - Муніципальне та державне управління в Україні - Налоги и налогообложение - Организация производства - Основы экономики - Отраслевая экономика - Политическая экономия - Региональная экономика России - Стандартизация и управление качеством продукции - Страховая деятельность - Теория управления экономическими системами - Товароведение - Управление инновациями - Философия экономики - Ценообразование - Эконометрика - Экономика и управление народным хозяйством - Экономика отрасли - Экономика предприятий - Экономика природопользования - Экономика регионов - Экономика труда - Экономическая география - Экономическая история - Экономическая статистика - Экономическая теория - Экономический анализ -