44. Сущность и назначение кредита, его формы.

Кредит - система экономических отношений, связанных с аккумуляцией временно свободных экономических ресурсов и предоставлением их в пользование на условиях возвратности, срочности и платности.

Кредит выполняет две важные функции:

1. Перераспределительная функция кредита обеспечивает потребность участников рынка в финансовых ресурсах, стимулирует расширение хозяйственно-коммерческих отношений, способствует эффективному переливу кредитных ресурсов в те отрасли и регионы где они наиболее востребованы.

2. Кредит дает возможность заменить в обращении действи­тельные деньги кредитными деньгами и кредитными операциями (безналичными расчетами) и тем самым сократить издержки обраще­ния.

Выделяют следующие основные формы кредита.

1. Банковский кредит. Кредиторами выступают только специа­лизированные банковские организации, имеющие лицензию на осу­ществление кредитных операций. В роли заемщика кредита высту­пают хозяйствующие субъекты. Инструментом кредитных отноше­ний выступает кредитный договор. Доход по этой форме кредита по­ступает в виде ссудного процента.

2. Коммерческий кредит. Данная форма кредита применяется в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит послужил развитию вексельного обращения и безналичного платежного оборота.

Выделим отличительные черты коммерческого кредита от банковской формы кредита:

- в роли кредитора коммерческой формы кредитования выступает не специализированное кредитное учреждение, а любое юридическое лицо, связанное с производственно-коммерческой деятельностью;

- кредит предоставляется в товарной форме в отличие от бан­ковского кредита, который имеет денежную форму.

3. Потребительский кредит. Данная форма кредита относится к целевому виду кредитования физических лиц. В роли кредитора мо­гут выступать как кредитные организации, предоставляющие банков­ские ссуды в денежной форме, так и любые хозяйствующие субъекты в товарной форме в процессе розничной продажи товаров с отсроч­кой платежа.

4. Государственный кредит. При данной форме кредита госу­дарство выступает в лице кредитора, которое осуществляет кредито­вание через Центральный Банк России. Государственные кредиты делят на 3 категории:

- кредитование конкретных отраслей экономики;

- кредитование бюджетов субъектов Федерации с целью вырав­нивания минимального уровня бюджетной обеспеченности регионов;

- кредитование коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на межбанковском рынке.

5. Международный кредит. Данная форма кредита характеризу­ет кредитные отношения международного уровня, участниками кото­рых являются международные финансово-кредитные институты, правительства государств, отдельные юридические лица, обществен­ные организации.