ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Анализ организации современного кредитного дела показыва­ет, что в современной банковской деятельности наметились значи­тельные изменения: происходит диверсификация видов кредитов, меняются процедуры и технология кредитных операций, улучша­ется структура кредитов, сокращаются доля просроченных плате­жей по банковским ссудам и доля нестандартных кредитов, наблю­дается более высокое покрытие кредитных вложений резервами, создаваемыми на возможные потери по ссудам.

Кроме макроэкономических факторов, препятствующих ус­коренному развитию процесса кредитования (значительные кре­дитные риски, высокая плата за кредит, все еще несовершенство банковского законодательства и др.), имеется ряд нерешенных теоретических и практических вопросов организации кредитно­го процесса. Они выражаются в недооценке построения системы кредитования, слабом развитии кредитной инфраструктуры, не­достаточном аналитическом обеспечении кредитования на стадии диагностики банковских ссуд, некачественной оценке кредитоспо­собности заемщиков. Опыт развития отечественной и зарубежной банковской системы показал, что проблема совершенствования процесса кредитования, в том числе определения уровня креди­тоспособности заемщика, в настоящее время не теряет своей зна­чимости. Поэтому требует дополнительного теоретического и ме­тодологического изучения. Это объясняется не только увеличени­

ем удельного веса кредитного портфеля в общем объеме активных операций, но и повышением внимания к вопросам кредитоспособ­ности заемщика со стороны надзорных органов.

Изучение законодательных и нормативных актов, действу­ющих в отечественных банках, показало, что вопросам изучения кредитного процесса, кредитоспособности заемщика все еще уделяется недостаточно внимания. Фактическое финансовое со­стояние хозяйствующих субъектов и особенности кругооборота их капитала не рассматриваются как один из важных критериев управления кредитным риском. В результате стабильные и бла­гополучные субъекты зачастую приравниваются к экономически ненадежным, а законодательство не требует от банков достовер­ной оценки кредитоспособности заемщиков. По существующим положениям требуется использование нескольких коэффициентов и денежного потока.

В современный период, когда происходит быстрая диверси­фикация банковских услуг, нужно больше внимания уделять внут­риотраслевым различиям, построению интегрального показателя кредитного рейтинга заемщика, развитию новых инструментов моделирования зависимостей при оценке кредитного риска. С точ­ки зрения развития внешних источников информации о деятель­ности заемщиков, наша банковская система существенно отстает от банковской системы развитых стран. Развитие таких институ­тов, как кредитные агентства, кредитные бюро, централизованные базы данных финансовой отчетности и регистрации кредитных операций не достигло высокого уровня. Данное обстоятельство имеет негативный характер в свете возрастающей роли кредитных агентств при определении кредитных рейтингов в соответствии с новыми требованиями Базельского комитета. В связи с этим необ­ходимо совершенствовать законодательную и нормативную базу в этой области. Также требуется разработка единой методической базы организации кредитования, она сейчас имеет незавершенный характер. В инструкциях по организации кредитования детально не раскрыт механизм выдачи и погашения ссуд. Банки нуждаются в нормативных актах, более подробно раскрывающих порядок пла­

нирования, процедуру кредитования и надзора за использованием кредита. Дальнейшее совершенствование системы кредитования должно идти по пути создания системы кредитования, направ­ленной на реализацию сущностных черт кредита и обеспечение коммерческих интересов участников кредитной сделки; реализа­ции принципов кредитования (срочности, обеспеченности, плат­ности, целевого характера) в увязке с принципами рационального кредитования, используемыми зарубежными банками; адаптации международного опыта кредитования к отечественной банковской практике; построения системы кредитования, основанной на более качественном планировании потребностей заемщиков; приближе­ния сроков кредитования к реальному обороту материальных за­пасов и затрат; дифференциации процесса кредитования с учетом характера кругооборота средств заемщиков; развития новых форм кредитования, соответствующих интересам заемщика, банка; уси­ления надзора банка за использованием банковских ссуд.

Практика кредитования заемщиков показала необходимость со­вершенствования отдельных видов банковских ссуд, в частности, при кредитовании укрупненного объекта в пределах кредитной линии не­обходимо: изменить способ установления лимита кредитования, рас­считывая его как на базе размера совокупных затрат клиента, так и на основе оценки источников возврата кредита; при определении раз­мера кредитной линии учитывать особенности кругооборота средств заемщика - его равномерный (несезонный) или неравномерный (се­зонный) характер; использовать зарубежный опыт функционирова­ния кредитных линий, в том числе специальную процедуру открытия кредита, предусматривающую возможность беспрепятственного по­лучения кредита в момент возникновения потребности в банковской ссуде; установление первоклассным заемщикам на короткий срок лимитов, в пределах которых они в любой момент могут обращать­ся в банк за кредитными ресурсами; использование гибких постоян­ных кредитных линий, не имеющих фиксированной даты погашения и др.

При кредитовании по овердрафту следует: использовать комп­лекс принципов, которыми руководствуются зарубежные коммер­

ческие банки; дифференцировать лимит кредитования по овердраф­ту в зависимости от совокупного среднемесячного кредитового обо­рота по расчетному (текущему) счету заемщика, а также в зависи­мости от типа обеспечения; предусмотреть индивидуальный период пользования кредитом.

В процессе предоставления кредитов, покрывающих частные потребности заемщиков, необходимо: модернизировать механизм кредитования с применением векселей путем разработки действен­ного механизма снижения рисков операции. Учет векселей надо проводить только при предоставлении банку достаточного объема информации о кредитной истории векселя и платежеспособности заемщика, а также дополнительных гарантий возврата кредита или ликвидного обеспечения; выдачи кредитов векселями банков под проработанную цепочку взаиморасчетов полученными векселя­ми; использовать комбинированную форму кредитования, предус­матривающую одновременное применение кредита, выдаваемого векселями банка; упорядочить порядок пролонгации сроков бан­ковских ссуд. В целом, система кредитования заемщиков требует существенной модернизации, направленной на снижение рисков и повышение эффективности банковской и предпринимательской де­ятельности.

Сегодня в казахстанской экономике особую значимость приоб­ретает кредитная деятельность коммерческих банков. Это связано, во-первых, с интенсивным развитием кредитного рынка республи­ки, во-вторых, с увеличением ресурсной базы банков вследствие улучшения макроэкономической ситуации в стране и финансового положения хозяйствующих субъектов, в-третьих, формированием и функционированием предприятий малого и среднего бизнеса как полноправных субъектов рынка.

Кредитная деятельность банков сопровождается значитель­ным уровнем неопределенности, появление которой не исключа­ет вероятности убытков из-за невозврата или несвоевременного погашения выданных ссуд и неуплаты процентов по ним, то есть возникновением кредитных рисков.

Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заем­щиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за

финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовнос­тью) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предо­ставление кредитов.

Множественность причин риска, диагностика, оценка, анализ, регулирование кредитных рисков в современных условиях явля­ются задачей первостепенной важности в менеджменте любого коммерческого банка. Сравнительно небольшой опыт казахстан­ских банков в области регулирования и минимизации кредитных рисков требует разработки эффективных и гибких методов оцен­ки, анализа, управления и прогнозирования кредитных рисков.

Значение проблемы заключается, прежде всего, в том, что теория банковских рисков недостаточно изучена, не существу­ет единой методологии оценки рисков. Управление банковски­ми рисками в настоящее время является одной из главных задач банковского менеджмента. От того, насколько эффективно банк управляет своими рисками, во многом определяется и эффектив­ность деятельности самого банка.