ПРИРОДА ВОЗНИКНОВЕНИЯ И СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ системы

В современной экономической теории выделяются функцио­нальный и институциональный подходы к определению понятия «кредитная система». В соответствии с функциональным подхо­дом кредитная система включает не только совокупность кредит­ных отношений, но и формы и методы кредитования.

В целом, кредитная системе призвана обеспечивать кредитный процесс и реализацию его сущности и функций. Кредитные отно­шения являются фундаментом, на котором строятся все элементы кредитной системы, и связаны с обращением временно свободных денежных средств, переданных кредитором должнику на условиях платности, срочности и возвратности. Объектом кредитных отно­шений является стоимость, которая представляет собой движение средств на началах платности и возвратности.

Одним из субъектов кредитных отношений является кредитор, предоставляющий ссуду, им могут быть юридические и физичес­кие лица, выдающие ссуду во временное пользование. Чтобы вы­дать ссуду, кредитор обязан владеть определенными средствами, источниками которых являются собственные накопления, ресурсы, позаимствованные у других субъектов. Банк может предоставить

ссуду как за счет своих собственных ресурсов, так и за счет при­влеченных средств, а также мобилизованных посредством учас­тия на рынке ценных бумаг. К субъектам кредитных отношений относится и заемщик, получающий кредит на условиях возврата. В банковской системе происходит концентрация и кредиторов, и заемщиков. Наряду с банками заемщиками выступают хозяйству­ющие субъекты, население и государство.

К элементам банковской системы относятся банки, финансо­вые институты, выполняющие отдельные банковские операции, а также некоторые другие институты. Банковская инфраструктура состоит из различного рода предприятий, агентств и служб, кото­рые обеспечивают жизнедеятельность банков: информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, а также средства связи, коммуникации и др. Таким образом, функциональный под­ход помогает раскрыть суть кредитной системы, она является со­вокупностью кредитных отношений. В тоже время кредитная сис­тема не может заменить такое понятие, как «система кредитова­ния». Последняя - это совокупность элементов, обеспечивающих эффективное использование ссуд, которая включает принципы,

объекты, методы кредитования, планирование кредита, механизм предоставления и возврата ссуд, а также банковский контроль. Наиболее важными в системе кредитования выступают субъекты кредита, обеспечение кредита, объекты кредитования.

Понятие «кредитная система» определяет сущность кредита как экономической категории и является основой по отношению к понятию «система кредитования».

Таким образом, на кредитной системе отражаются совокуп­ность отношений, складывающихся между кредитором и заем­щиком по поводу движения ссудного капитала, следовательно, кредит - это экономическая категория, его формы, институты, регулирующие кредитные отношения. Далее в общую кредитную систему входят различные денежно-кредитные институты: банки, кредитные институты, не имеющие статус банков, но выполняю­щие ограниченный круг банковских и других операций. Вместе со своей инфраструктурой денежно-кредитные институты образуют банковскую систему или систему денежно-кредитных учрежде­ний. Система кредитования нацелена на регулирование кредитных отношений со стороны денежно-кредитных институтов, а также связана с предоставлением и возвратом денежных средств. Систе­ма кредитования интегрирована с кредитной системой, кредитом, его сущностью, функциями, а также с банками.

Кредитование предполагает предоставление кредита на воз­вратной основе. Особенность кредита заключается в возврате де­нежных средств, выданных заемщику во временное пользование. Поэтому цель кредитования - это обеспечение возвратного движе­ния выданных ссуд. Конечно, возвратность должна сопровождаться получением определенного дохода, так как служит важнейшим ис­точником прибыли банка. В этой связи цель системы кредитования с одной стороны, обеспечить возврат кредита, с другой стороны, способствовать получению банком дохода. В целом, структуру сис­темы кредитования можно разделить на следующие элементы: ба­зовые: принципы кредитования, субъекты процесса кредитования,

объекты кредитования, кредитная политика, кредитное планирова­ние; технологические: виды кредитов, методы кредитования, формы ссудных счетов, лимиты кредитования, кредитная документация; организационные включают два подблока: управляющий подблок, то есть управление кредитом, управление кредитными рисками, уп­равление кредитным портфелем; организационный подблок то есть предварительный этап кредитования, этап выдачи и оформления кредита, этап последующего контроля.

Элементы системы кредитования едины, и должны дополнять друг друга, что в конечном счете усиливает надежность кредитной сделки. Опыт показывает, что не во всех банках кредитная политика и кредитное планирование осуществляются на должном уровне, а кредитная стратегия иногда создается без глубокого обоснования. Управление кредитными рисками является слабым звеном банковс­кой системы и нуждается в существенном улучшении.

Современные тенденции развития кредитования надо рас­сматривать с трех подходов, в частности: по отношению к разви­вающейся экономике, как единый процесс, где каждый элемент кредитования развивается по своим специфическим направлениям и как процесс, тесно зависящий от макро- и микроэкономических показателей. В связи с переходом к рынку, отношения между хо­зяйствующими субъектами стали строится на коммерческой осно­ве, их главной целью стало получение банком высокой прибыли. Как показала практика, в последние годы банки в основном сохра­нили структуру своих кредитных влож'ений: значительная часть кредитов предоставлялась реальному сектору экономики. Креди­ты направлялись в те отрасли промышленности, считающиеся на­иболее приоритетными. Тем не менее, роль кредитования в общей системе финансирования оставалась не на достаточном уровне. Рост кредитных вложений банков в экономику, в том числе удли­нение сроков кредитования, по-прежнему сдерживается дефици­том средне- и долгосрочных ресурсов кредитных учреждений.

Финансовое положение хозяйствующих субъектов продолжа­ет оставаться сложным. Основным источником краткосрочного заимствования для заемщиков по-прежнему является кредиторе-

кая задолженность. Об этом свидетельствует то, что за последние годы с позиции срочности возврата кредита достигнут существен­ный прогресс; имело место неравномерное, скачкообразное дви­жение просроченных платежей банкам; имеет место тенденция к сокращению неплатежей заемщиков банкам; достигнутое сокра­щение доли просроченных платежей по банковским ссудам, отра­жая позитивные изменения в структуре кредитных вложений, не дает пока оснований для вывода о том, что проблема неплатежей по ссудам в полной мере решена. Несмотря на позитивные сдви­ги в этой области, сложившаяся доля просроченных платежей по ссудам носит неустойчивый характер, так как у реального сектора экономики были проблемы с финансами. Доля убыточных хозяйс­твующих субъектов, хотя и снизилась, продолжает оставаться на достаточно высоком уровне. Сохраняется существенная отрасле­вая дифференциация в финансовых результатах, что сдержива­ет развитие инвестиций в некоторые отрасли, а значит, и темпы экономического развития. Причины долгов заложены не только в самом реальном секторе, но и внутри банковской системы. Оцен­ка кредитного риска на различных стадиях кредитного процесса, качество кредитного портфеля не находятся на высоком уровне. Современная организация кредитования содержит еще ряд замет­ных недостатков. Отечественным банкам много еще предстоит сделать в области совершенствования кредитования предприятий и организаций, сокращения просроченных платежей по ссудам.

Структура кредитования может рассматриваться как с пози­ции субъектов кредитования, размера и срочности кредита, так и с точки зрения целевого характера и обеспеченности банковских ссуд. Если раньше ссуды в основном предоставлялись под товар­но-материальные ценности, производственные затраты, неотлож­ные нужды и выплату заработной платы, то и сейчас в этой об­ласти мало что изменилось. Кредиты под товарно-материальные ценности преобладают и сегодня. Поэтому нет никакой гарантии, что некоторые субъекты хозяйствования используют полученные ссуды на проведение спекулятивных операций, то есть использу­ют не по целевому назначению. Современные банки стремятся по­

высить эффективность кредитования своих клиентов. Для надеж­ности обеспечения кредита в первую очередь, его направляют на непроизводственную сферу, торговлю, недвижимость и т.д.

Анализ показывает, что основная доля кредитов, выдаваемых коммерческими банками, представлена кредитами крупным про­мышленным предприятиям, частным и государственным, а также кредитами крупным производителям в агропромышленном ком­плексе. Такая группа заемщиков всегда вызывала интерес у ком­мерческих банков, поскольку крупные предприятия, работающие в области энергетики, тяжелой промышленности, добычи и обра­ботки полезных ископаемых, занимали ведущее место в эконо­мике. Резкое падение производства и ухудшение экономической ситуации меньше коснулись именно этих отраслей. Значительные оборотные средства крупных предприятий всегда были достой­ным обеспечением кредитов, гарантировали возврат вложенных средств и полное выполнение обязательств перед банком.

Реальную помощь производству банки оказывают через раз­вивающееся проектное финансирование. Банк самостоятельно или совместно с предприятием выбирает проект для прямого кре­дитования, оценивает его обоснованность, эффективность, с уче­том различного рода рисков, разрабатывает общую концепцию, технико-экономическое обоснование, бизнес-план. Практика по­казывает, что для расширения участия банков в проектах креди­тования целесообразно принять программу стимулирования ин­вестиций в экономику. Важнейшим направлением деятельности коммерческих банков является расширение кредитования сферы малого бизнеса. Этот рынок в последние годы развивается ста­бильно, появляются новые предприятия, работающие в сфере ус­луг, торговли и мелкого производства, которые в настоящий мо­мент остро нуждаются в свободных денежных средствах. Однако здесь банки сталкиваются с проблемами возврата и обеспечения кредитов.

Дело в том, что вновь открываемые и даже некоторые дейс­твующие производства не обладают достаточным имуществом и капиталом и не могут предоставить достойное обеспечение полу­

чаемых ссуд. В связи с этими коммерческим банкам необходимо глубже изучать положение в данной сфере экономики, проверить платежеспособность малого бизнеса и только после этого прини­мать решение о предоставлении кредита.

В Казахстане все еще недостаточно дифференцирован состав кредитных инструментов, применяемых в настоящее время ком­мерческими банками, слабо используются такие широко приме­няемые в развитых странах финансовые инструменты и методы кредитования, как ломбардное кредитование, лизинг, факторинг, облигационное кредитование, синдицированное кредитование. Наблюдается значительное колебание между отдельными видами кредитов, в тоже время получило достаточно широкое развитие кредит в пределах кредитной линии, что свидетельствует о том, что банки стремятся установить долговременные связи с клиен­тами.

В последнее время в структуре кредитов происходят сущес­твенные изменения: вместо прежних кредитов под товарно-мате­риальные ценности возникают новые ссуды: по контокорренту, по овердрафту, в пределах кредитной линии, с применением векселей. В практике все чаще стали прибегать к жилищным ипотечным ссу­дам, синдицированным кредитам, лизингу и др. Также происходит постепенное обновление кредитного портфеля: появляются но­вые ссуды, расширяются границы кредитования, и самое главное, происходит процесс формирования новой системы кредитования, адекватной рыночной экономике, в которой между участниками кредитного процесса создаются новые, более прогрессивные отно­шения, учитывающие интересы сторон. Появляются новые формы кредитования, позволяющие снизить кредитные риски. Одновре­менно в банковской практике появляются все новые понятия, ко­торых не было ранее, такие как: кредитный комитет, кредитный анализ, кредитные процедуры, кредитные инструменты, кредит­ный мониторинг, кредитная история, культура кредитования.

К современным тенденциям можно отнести те из них, которые выражают отдельные стороны кредитного процесса, они могут вы­ражать как количественные, так и качественные аспекты развития

системы кредитования. В этой связи появляется необходимость различать количественные и качественные тенденции. К количес­твенным аспектам развития системы кредитования можно отнес­ти: увеличение абсолютного размера кредитных вложений; рост доли кредита в активах. К качественным: падение доли кредита как источника формирования оборотных средств предприятий; рост доли кредита в ВВП; удлинение срока пользования ссудами, обслуживающими реальный сектор; сокращение доли сомнитель­ных и безнадежных ссуд; более высокое покрытие кредитных вло­жений резервами, создаваемыми на возможные потери по ссудам.

Как позитивную тенденцию можно также отметить: ускорение оборачиваемости кредита; рост доходов на каждый тенге кредита; улучшение структуры кредитных вложений, адекватной приорите­там экономического развития страны; развитие новых видов креди­тов и форм кредитования; сокращение размера и доли пролонгируе­мых ссуд; снижение себестоимости кредитных операций; снижение цены кредита и расширение его доступности для более широкого круга клиентов; формирование инфраструктуры кредитных опе­раций (в том числе информационного, методического, кадрового обеспечения и т.п.); улучшение регулятивной базы, в том числе за­конодательной, защищающей права кредиторов и заемщиков, и др.

Вопросы для контроля:

1. Что такое система кредитования?

2. Что включает в себя базовый элемент системы кредитования?

3. Какие компоненты включает в себя технологический элемент?

4. Каков состав общего организационного элемента?

5. Какие тенденции в настоящее время наблюдаются в развитии сис­темы кредитования?

6. Какие тенденции сложились в развитии системы кредитования в Казахстане?

7. В чем могут выражаться позитивные изменения в системе креди­тования в будущем?

2.