3.3. Расчет экономической эффективности от внедрения разработок
Определение экономической эффективности выполняется для оценки целесообразности разработанных в диссертации предложений и их внедрения в практику базовой организации - объекта исследования.
Показатели эффективности должны служить обоснованием отвлечения средств и капиталовложений из области хозяйственной и инвестиционной деятельности финансово- кредитной организации на совершенствование системы управления.Существуют различные методики определения экономической эффективности, применяемые при рационализации бизнес-процессов [15, 36, 84].
В диссертации используется методика оценки прямого экономического эффекта, с последующим сопоставлением затрат на разработку и внедрение проекта и получаемым от его реализации эффектом. При этом прямой экономический эффект выражается в экономии материально-трудовых ресурсов и денежных средств. Основным при расчетах является метод сопоставления данных базисного (до внедрения разработок) и отчетного (после внедрения разработок) периодов. При этом используются трудовые и стоимостные показатели, выражаемые в абсолютных и относительных величинах.
Одним из основных критериев экономической эффективности бизнес- процессов финансово-кредитной организации является снижение трудовых затрат. Полученный при этом эффект (экономия живого труда) может быть использован одним из двух способов:
уменьшение расходов организации на оплату труда за счет сокращение штатной численности персонала при тех же значениях объемных показателей (клиентская база, кредитный портфель и т.д.);
увеличение доходов организации за счет роста количества операций без увеличения численности персонала (посредством использования высвободившихся трудовых ресурсов).
Эффективность бизнес-процесса определяется через набор показателей (количественных и качественных параметров, характеризующих процесс и его результат, взаимоотношение между достигнутым результатом и использованными ресурсами), с учетом информации от потребителя о степени его удовлетворенности (качеством, сроками и т.д.).
Основные показатели процесса кредитования физических лиц в Волго-Вятском банке до и после его рационализации приведены в табл. 3.4. Таблица 3.4 Наименование показателей 2004 год 2007 год Изме-нение Средний срок рассмотрения Банком кредитной заявки 6,8 раб.дн. 3,7 раб.дн. -45% Среднее время оформления и получения Клиентом кредита 1,2 час. 0,7 час. -41% Кол-во контактов Клиента с Банком при кредитовании 3,6 2,8 -22% Средние трудозатраты Банка на предоставление кредита 9,3 8.5 -9% (чел.-час.), в т.ч.: консультанта 0,1 0,2 + 50% кредитного инспектора 4,9 4,0 -18% ассисте»па кредитного инспектора - 0,3 +100% сотрудника службы безопасности 3,5 3,3 -6% сотрудника юридической службы ! 0,4 0,4 - опершшонно-кассового работника , 0,4 0,3 -25% Доля заявок, требующих анализа юридической службой | 100% 25% -75% Доля заявок, рассматриваемых Кредитным комитетом 1 i 100% 89% -11% Показатели бизнес-процесса «Кредитование физических лиц»Из таблицы видно, что в результате рационализации бизнес-процесса его общая трудоемкость сократилась на 0,8 чел.-час. (с 9,3 до 8,5 чел.-час.); причем трудозатраты кредитного инспектора сократились на 0,9 чел.-час. в расчете на один предоставляемый кредит, в том числе за счет передачи части функций: консультанту (0,1 чел.-час.) и ассистенту кредитного инспектора (0,3 чел.-час.).
В стоимостном выражении экономия живого труда обеспечивает экономию расходов на заработную плату, которая определяется по формуле:
* ЯП
S = (3.1)
где: S- экономия расходов на оплату труда в отделении банка за месяц (руб.); Э< - экономия живого труда /-ой категории персонала в процессе предоставления одного кредита (чел.-час.);
ЗП, - средняя месячная заработная плата сотрудника /-ой категории (руб.);
Ф, - месячный фонд рабочего времени сотрудника /-ой категории (чел.-час.); ki - поправочный коэффициент, характеризующий долю кредитов, по которым имеется экономия живого труда /-ой категории персонала (от 0 до 1); N- кол-во кредитов, выданных отделением банка за месяц (шт.).
В табл.
3.5 приведен расчет экономии живого труда и расходов на заработную плату при предоставлении одного кредита, в разрезе категорий работников, участвующих в данном процессе.
Таблица 3.5
Экономия расходов на оплату труда по категориям работников* Категории работников (/) Экономия живого труда (Э/), чел.-час Зр.зарабопш плата (ЗП,\ руб. в месяц Коэф-фициент
(*/) Экономия расходов на 1 кредит, руб. Кредитный инспектор 0,9 16 000 1,00 85,71 Сотрудник службы безопасности 0,2 13 500 1,00 16,07 Сотрудник юридической службы 0,4 13 500 0,75 24,11 Члены Кредитного комитета 1,0 45 000 0,11 29,46 Операционно-кассовый работник 0,1 12 500 0,95 7,07 Консультант -0,1 10 000 1,00 -5,95 Ассистент кредитного инспектора -0,3 8 500 1,00 -15,18 * Примечания:
Месячный фонд рабочего времени Ф, для каждого работника взят равным 168 чел.-час.
Заработная плата работников взята как средняя для должности по штатному расписанию.
Экономия живого труда членов Кредитного комитета определена как 6 чел. 0,167 час.
Поправочные коэффициенты взяты с учетом соответствующей доли заявок (табл. 3.4), а также доли кредитов, выдаваемых наличными деньгами, равной 95%.
Общая экономия расходов банка на оплату труда в расчете на 1 выданный кредит рассчитывается следующим образом:
1 7 1
S = ЗП( = (0,9-1,0-16000f0,2• 1,0• 13500f 0,4- 0,75 135004-
Ф 168
+1,0-ОД 1-45000^-0,1 -0,95-12500-0,1-1,0• 10000- 0,3-1,0-8500) =
= 85,71+16,07+24,11 + 29,46+7,07 - 5,95—15,18=141,29руб.
Расчет ежемесячной экономии расходов на оплату труда по отделениям Сбербанка России на территории Нижегородской области, получаемой от внедрения разработок, приведен в табл. 3.6.
Таблица 3.6 Отделения Сбербанка России на территории Нижегородской области Кол-во выданных кредитов Экономия расходов на оплату труда в месяц (Я руб. за 1-ое полугодие 2007 г.* в среднем за месяц (N) Автозаводское отделение №6556 6236 1 039,33 146 847,41 Нижегородское отделение №7 4 674 779,00 110 064,91 Сормовское отделение №6652 4 503 750.50 106 038,15 Арзамасское отделение №368 5 459 909,83 128 550,35 Борское отделение №4335 5 162 860,33 121 556,50 Выксунское отделение №4379 3 562 593,67 83 879,16 Городецкое отделение №4340 4818 803,00 113 455,87 Дзержинское отделение №4342 4 988 831,33 117 459,09 Кстовское отделение №4345 2 856 476,00 67 254,04 Павловское отделение №4378 5 623 937,17 132 412,28 Лукояновское отделение №4354 2 297 382,83 54 090,52 Лысковскос отделение №4346 3 079 513,17 72 505,32 ; Сергачское отделение №4356 2241 373,50 52 771.82 i Шахунское отделение №4370 2 697 449,50 63 509.86 Саровскос отделение №7695 4 507 751.17 106 132,34 i Итого: 62 702 10450.33 1 476 527,60 Экономия расходов на оплату труда в разрезе отделений банка
4 По данным статистической отчетности Волго-Вятского банка Сбербанка России (форма № 7.1 1 «Сведения о кредитовании физических лиц» - на 01.07.2007).
Таким образом, рационализации бизнес-процесса «Кредитование физических лиц» обеспечила экономию расходов на оплату труда по отделениям банка на территории Нижегородской области почти 1,5 млн. рублей в месяц.Как уже отмечалось, экономическая эффективность проекта определяется путем сопоставления затрат на его разработку и внедрение и полученным эффектом. Смета указанных затрат приведена в табл. 3.7, совокупные затраты составляют 5 млн. 378,5 тыс. рублей.
На основе полученных данных можно определить срок окупаемости вложений, который рассчитывается по формуле:
5387 500,00
= 3,6
(3.2)
1476 527,60
Таким образом, вложения в рационализацию бизнес-процесса «Кредитование физических лиц» окупятся через 4 месяца. Затраты на разработку и внедрение методики рационализации бизнес-процесса «Кредитование физических лиц» Группы и виды затрат Затраты, руб. матери-альные на оплату труда прочие 1. Затраты на проектирование и разработку Затраты на обследование существующего процесса 22 600 525 000 Затраты на составление проектной документации 10 500 74 200 Затраты на проведение маркетинговых исследований 41 300 285 000 Затраты на доработку автоматизированной системы 264 700 ! 185 500 1 826 000 Затраты на проведение экспериментов 82 600 163 800 9 100 Затраты на разработку регламентирующих документов ! 4 600 347 600 2. Затраты на внедрение (в одном отделении) Затраты на производственно-хозяйственный инвентарь j 7 ООО 1 500 Затраты на приобретение организационной техники 1 82 ООО 2 800 1 200 Затраты па подготовку и переподготовку кадров , 1 300 5 900 700 Затраты на внедрение - итого по 15 отделениям: 1 536 ООО Всего:' 5 378 500 Экономия живого труда в рамках имеющейся штатной численности использована банком в качестве одного из факторов увеличения объемов кредитования (высвобожденное рабочее время кредитных инспекторов направлено на привлечение и обслуживание новых заемщиков).
Вместе с тем, рост кредитного портфеля обусловлен и повышением качества обслуживания клиентов, что является косвенным эффектом от внедрения проекта. За время реализации проекта совокупные объемы кредитования по отделениям Сбербанка России на территории Нижегородской области увеличились в 6 раз, в том числе за счет рационализации бизнес-процесса - на 15% ежемесячно (оценено экспертно, с учетом повышения потребности в услугах кредитования, а также показателей роста кредитного портфеля в других территориальных банках Сбербанка России и в целом по банковской системе Российской Федерации).
Эффективность рационализации бизнес-процесса может быть дополнительно оценена с помощью балльной оценки по формуле (2.4) - см. табл. 3.8.
Определение эффективности разработок методом балльной оценки варианта рационализации процесса Критерии оптимизации (/) Весовой Значение показателя Поправ. коэф-т, G) доУ после, х1 коэф-т, к Сокращение сроков рассмотрения Банком кредитной заявки 0,35 6,8 раб.дн. 3,7 раб.дн. ] Сокращение времени оформления и получения Клиентом кредита 0,15 1,2 час. 0,7 час. 1 Уменьшение кол-ва контактов Клиента с Банком при кредиговании 0,20 3,6 2,8 1 Сокращение трудозатрат Банка на предоставление кредита 0,30 9,3 чел.-час. 8,5 чел.-час. 1 Балльная оценка использованного варианта рационализации рассчитывается следующим образом:
«|хЫ, _|3,7-6,8[ .-,10,7-1,21
.г =2, л Ki'COi = 0,35+ 0,15 +
ы JC? 6,8 1,2
+1 [ • 0,2 + J • 0,3 = 0,2923
3,6 9,3
ВЫВОДЫ ПО ГЛАВЕ 3
Проведен анализ типовых бизнес-процессов финансово-кредитной организации, выявлены наиболее распространенные проблемы. Сформулированы основные направления совершенствования банковских процессов. Предложены конкретные мероприятия по рационализации процессов расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и управления персоналом банка.
На основе предложенных в диссертации методологических подходов разработана и внедрена в Волго-Вятском банке Сбербанка России методика рационализации бизнес-процесса «Кредитование физических лиц». Определена экономическая эффективность разработок. Основной эффект заключается в экономии расходов банка на оплату труда, которая составила в целом по 15 отделениям на территории Нижегородской области 1 476 527 руб. в месяц. Косвенный эффект состоит в увеличении объемов кредитования. 1.