<<
>>

4. ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ

"Разработка проекта по созданию завода по производству холодильников и стиральных машин".

Содержание задания

Ввод исходных данных по всем позициям общего раздела и производственного плана Обратите внимание: на первом этапе в финансовый план данные не вводятся.

Проведение расчетов с целью определения потребности в капитале.

(Расчеты производятся при ставке дисконтирования =0.)

Для формирования финансового плана необходимо выполнить следующие действия:

ввести данные о собственном капитале;

провести уточняющий расчет баланса наличных средств (с учетом ставки дисконтирования);

определить значение и сроки дефицита капитала. Если в какой-либо период времени баланс наличности принимает отрицательное значение, это означает, что предприятие не располагает необходимой суммой капитала;

ввести данные о дополнительном собственном или заемном капитале;

провести уточняющий расчет баланса наличных средств;

повторять цикл до получения бездефицитного баланса наличности.

Провести полный расчет показателей эффективности проекта

Проанализировать результаты и добиться соответствия значений показателей эффективности проекта данным, приведенным в таблице.

Эффективность инвестиций Ставки дисконтирования 5-15% Срок окупаемости (РВР), мес <110 мес Индекс прибыльности (РІ) >1,02 Чистый приведенный доход (NPV) > 5000000 S Внутренняя норма рентабельности (IRR), % >15%

Провести анализ чувствительности проекта.

Сформировать отчет о целесообразности осуществления проекта.

4.1. ПРОЕКТ

Данный раздел предназначен для ввода общей информации о проекте: наименование проекта, сроки его реализации, перечень реализуемой продукции, установка защиты от несанкционированного доступа к данным проекта, настройка программы для расчета и отображения полученных результатов. Исходные данные.

Название проекта — Завод электрооборудования Дата начала проекта — 01.01.1997.

Продолжительность — 120 мес. Список продуктов (услуг). Наименование Ед. изм. Начало продаж Стиральная машина шт. 01.09.1999 Холодильник шт. 21.11.1999

Отображение данных.

Масштаб отображения информации:

по месяцам — до 3-го года включительно; по кварталам — до 5-го года включительно. Итоговые таблицы.

Валюта, в которой отображаются результаты расчетов, — рубль. Таблица "Кэш-фло" (для версии РЕ 6). Установить флажок Дисконтировать строки при отображении. Настройка расчета.

Ставка дисконтирования. На этапе расчета потребности в фи-нансировании — 0. При определении показателей эффективности проекта — в интервале от 5% до 15%. Детализации. Выделить все. Показатели эффективности (для версии РЕ б). Установить флажок Учитывать проценты по кредитам. Доля выплат — 100%. Период расчета показателей эффективности — 120 месяцев.

4.2. КОМПАНИЯ

Банк, система учета

Финансовый год начинается в январе.

Принцип учета запасов: FIFO.

4.3. ОКРУЖЕНИЕ

Раздел "Окружение" активизируется выбором закладки Окружение в диалоговом окне Содержание. Этот раздел предназначен для описания финансово-экономической среды, в которой планируется реализация проекта. Раздел состоит из 5 модулей:

Валюта

Учетная ставка

Текстовое описание

Инфляция

Налоги,

в которых вводятся данные об основной (национальной) и дополнительной (экспортно-импортной) валютах проекта, ставке рефинансирования, а также инфляционном и налоговом окружении финансовых операций проекта

4.3.1. Валюта

Основная валюта проекта — тыс. руб.

Валюта для расчетов на внешнем рынке — $ US.

Для платежей по первой валюте выбираем в качестве единицы измерения значение 1000. Это означает, что все исходные данные и результаты вычислений в основной валюте проекта будут отображаться в тыс. руб.

Для второй (дополнительной) валюты проекта — единица измерения 1.

Курс второй валюты по отношению к основной вводится в поле Курс на момент ввода данных (дата начала проекта: 01/01/1997, про-должительность проекта — 10 лет).

С учетом выбранных наименований и масштабов измерения валют проекта вводится курсовое значение на требуемую дату.

Величина вводимого курса на момент начата проекта — 1$ US=37,00 руб.

Темпы роста или падения курсового соотношения валют вводятся в процентах в таблице, расположенной в нижней части диалога Валюта.

При этом Project Expert позволяет вводить как годовые, так и ежемесячные показатели изменения курсовых значений (для этого требуется включить флажок Использовать ежемесячные значения). В проекте используются годовые значения показателя изменения курса. Данные вводятся в соответствии с таблицей.

Темпы роста/падения курса (по годам), % 1-й 2-й 3-й 4-й 5-й 6-й 7-й 8-й 9-й 10-й 42 32 24 18 14 11 8 6 5 3

Выход из диалога с сохранением введенной информации — кнопка ОК.

Ставка рефинансирования

В данном проекте ставка рефинансирования не используется.

Инфляция

В программе Project Expert предусмотрены возможности гибкого использования показателей инфляции.

В диалоговом окне Инфляция предусмотрены процедуры по вводу показателей инфляции на укрупненные составляющие по определенным группам (статьям затрат), что позволяет сформировать обобщенную картину инфляционного окружения проекта Предусмотрены процедуры ввода показателей инфляции по ее объектам, которые характеризуют изменения значений стоимости поступлений и выплат по основным статьям проекта.

Данные об инфляции на указанные составляющие (объекты) вводятся прямым заполнением соответствующих полей таблицы, расположенных в центральной части диалога, которые являются исходными значениями (значениями по умолчанию) инфляционных показателей на отдельные виды материалов, продукции и услуг проекта, относящихся к тому или иному объекту.

Активизация опции Использовать для всех объектов приведет при перерасчете к распространению полученных значений инфляции "текущего" объекта на другие объекты диалога Инфляция.

Project Expert позволяет вводить инфляционные показатели как в виде годовых, так и ежемесячных значений. Если необходимы годовые значения инфляции, то опция Ежемесячные значения не ак-тивизируется.

Нужно заполнить значения показателей инфляция по годам в соответствии с нижеприведенной таблицей.

94 Глава 4.

Автоматизация расчетов при составлении бизнес-плана Инфляция (по годам), в % Объект инфляции 1-й 2-й 3-й 4-й 5-й 6-й 7-й 8-й 9-й 10-й Сбыт 14 13 12 10 10 10 5 5 5 3 Прямые издержки 14 13 12 10 10 10 5 5 5 3 Общие издержки 14 13 12 10 10 10 5 5 5 3 Заработная плата 14 13 12 10 10 10 5 5 5 3 Недвижимость 14 13 12 10 10 10 5 5 5 3

Инфляция $ US — 0 % за весь период проекта.

Для удобства просмотра сформированной информационной картины проекта Project Expert предоставляет возможность отображения таблицы инфляционных показателей в виде графических зависимостей.

Активизацию данной процедуры производят щелчком правой кнопки мыши на строке с наименованием требуемого объекта инфляции. В результате появляется меню выбора. Графическое представление инфляционной картины активизирует команда График. При выборе этого пункта на экране отобразится инфляционная кривая по выбранному обьекту.

Перемещаясь по таблице диалога и активизируя пункт График на требуемом объекте, можно наглядно отобразить на экране сформированное инфляционное окружение проекта.

Т к. введенные показатели инфляции по объектам инфляции совпадают, то соответствующие графики выглядят одинаково.

4.3.4. Налоги

В модуле Налоги настоящего раздела предусмотрены процедуры по вводу данных о налогах на основные виды деятельности в рамках реализации проекта, что позволяет сформировать обобщенную картину налогового окружения проекта Данные этого диалога являются исходными значениями (значениями по умолчанию)

Таблица Список налогов содержит следующую информацию:

наименование налога (поле Название);

величину налоговой ставки, в % (поле Ставка, %).

Ставки налогов (по годам, %)*. Наименование 1-й 2-й 3-й 4-й 5-й и далее Налог на прибыль 35 35 35 35 35 НДС 20 20 20 20 20 Выплаты в пенс, фонд 28 28 28 28 28 Выплаты в фонд социального страхования 5,4 5,4 5,4 5,4 5,4

В нижней части диалога Описание выбирается налогооблагаемая база и периодичность выплат в соответствии с нижеприведенной

таблицей. Наименование Налогооблагаемая база Периодичность выплат Налог на прибыль Прибыль Ежемесячно НДС Добавленная стоимость Ежемесячно Выплаты в пенс, фонд Зарплата Ежемесячно Выплаты в фонд социального страхования Зарплата Ежемесячно

Изменений налоговой ставки в период действия проекта не происходит, поэтому данные о переменной налоговой ставке в таблицу Изменения ставки не вводятся.

4.4. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН

Раздел Инвестиционный план предназначен для составления календарного графика работ (проекта) с указанием этапов, необходимых финансовых ресурсов для выполнения этих этапов, установления взаимосвязей между ними, формирования активов предприятия (проекта), описания способов и сроков амортизации созданных активов.

Активизация раздела производится выбором соответствующей закладки в окне Содержание.

Данный раздел состоит из следующих модулей:

* В таблице приведены данные по нормативным документам на 1997 г.

календарный план;

список активов;

ресурсы;

текстовое описание.

4.4.1. Календарный план

Данный модуль предназначен для:

составления календарного плана проекта;

описания отдельных этапов проекта с указанием необходимых ресурсов для их выполнения;

формирования активов проекта из отдельных этапов;

описания активов действующего предприятия (если они имеются);

выбора сроков и способа амортизации активов;

построения диаграммы GANTT отображают временные характеристики этапов календарного плана проекта и связи между ними;

формирования годового календаря.

Для ознакомления с возможностями этого модуля перед началом работы целесообразно ознакомиться с разделом справочной системы программы Инвестиционный план в подразделе Календарный план. В нем выделены следующие пункты:

Командное меню.

Основные клавиши.

Окно таблицы этапов.

Информационное окно.

Окно диаграммы GANTT.

Информация, содержащаяся в них, позволяет достаточно полно изучить методы работы в рассматриваемом модуле.

Исходные данные для формирования календарного плана № Наименование Длитель Дата Дата Ответственный этапа ность начала окончания (наименование (дней) продукта) I Технический 180 01.01.1997 30.06.1997 НИИ проект 2 Изготовление 9 01.07.1997 30.09.1997 Строительная фундамента компания

3 Строительство корпуса здания 262 01.10.1997 20.06.1998 Строительная компания 4 Отделочные работы 121 21.06. 1998 20. 10. 1998 Строительная компания 5 Приобретение

технологического

оборудования 60 21.10.1998 20.12.1998 Экспортно-

импортная

компания 6 Приобретение оборудования для офиса 25 21.10.1998 15.11.1998 Торговая фирма 7 Монтаж

технологического оборудования 120 21.12.1998 20.11.1999 Фирма- поставщик 8 Монтаж

офисного

оборудования 16 16. 11.1998 02.12.1998 Фирма- поставшик 9 Подготовка производства стиральных машин !20 21.04.1999 19.08.1999 Гл. технолог 10 Подготовка

производства

холодильников 200 21.04.1999 07.11.1999 Гл. технолог 11 Производство 20.08.1999 Стиральная машина 12 Производство 08.11.1999 Холодильник 13 Замена офисного

оборудования 45 03.10.2001 17.11 2001

Ввод этапов осуществляется по следующей схеме: — в панели инструментов модуля нажимается кнопка Добавить этап... или используется пункт меню Редактирование команда Вставить этап... (команда открывает диалоговое окно Редакти-

4 - 6697 Баримов рование этапа проекта и предназначена для формирования нового этапа проекта); — в открывшемся диалоговом окне Редактирование этапа проекта

указать:

наименование этапа и ответственное лицо;

дату начала этапа и длительность, конец этапа установится автоматически при установленном флаге Фиксированная дата.

Первые десять этапов являются активными, поэтому необходимо установить флаг Этап является активом. Для удобства просмотра в таблице Эталон слева от наименования каждого этапа стоит точка. Если точка желтого цвета, то этап не является активом, если красного, то является.

Для ввода этапа Производство нужно нажать на кнопку Ц/или использовать пункт меню Редактирование, команду Вставить производство.

В открывшемся диалоговом окне Редактирование этапа Производство указать наименование продукта (для этого в модуле Список продуктов раздела Проект предварительно должны быть указаны 2 вида продуктов, которыми являются стиральная машина и холо-дильник) и дату начало этапа

Параметры взаимосвязи этапов Связи типа "конец — начало"

Временной лаг между связанными этапами — 1 день

Для установки взаимосвязи этапов можно воспользоваться командой Настройка связей пункта меню Этапы (описание действий для этого вариаігга можно посмотреть в помощи: раздел Инвестиционный план, далее Календарный план — Командное меню — пункт Этапы — ссылка Настройка связей).

Поскольку тип связи "конец—начало" установлен по умолчанию, то данную операцию проще выполнить другим способом.

Сначала следует включить признак показа линий связи на диаграмме GANTT (пункта меню Вид—Опции — включить флажок Показывать связи между этапами). Рассмотрим эту последовательность действий на примере связи первого этапа со вторым (остальные связи устанавливаются аналогично):

нажать на значок Связь этапов (см. специально выделенное окошко на панели) панели инструментов модуля Календарный план;

в таблице этапов установить курсор мыши на строку первого этапа и, удерживая нажатой левую кнопку мыши, пере-местить курсор на строку второго этапа (по мере перемещения будет видна линия от первого ко второму этапу);

убедившись, что курсор находится на строке второго этапа, — отпустить кнопку мыши. После этого на диаграмме GANTT появится линия связи между этапами.

4.4.2. Ресурсы этапов

Виды ресурсов формируются в модуле Ресурсы. Для этого:

открыть диалоговое окно Редактирование ресурсов (кнопка Ресурсы в разделе Инвестиционный план);

нажать правую клавишу мыши;

в диалоговом окне Добавить новый ресурс набрать наименование ресурса;

после нажатая кнопки ОК в окне Редактирование ресурсов

указывается тип ресурса и единица измерения

Создать ресурсы этапов календарного плана в соответствии с ни-жеприведенной таблицей. Т.к. при описании использования ресурса в этапах будет указано не количество единиц, а конкретная сумма, затраченная на ресурс, то единица измерения и стоимость единицы ресурса не вводятся. Наименование ресурса Тип ресурса Услуги сторонних организаций услуги Оборудование оборудование Люди люди Материалы материалы

Далее необходимо присвоить каждому этапу свои ресурсы, их стоимость, а также периодичность выплат. Данная операция произво- дится при редактировании этапа проекта в модуле Календарный план. В диалоговом окне Редактирование этапа проекта необходимо нажать на кнопку Ресурсы. В открывшемся диалоговом окне Ресурсы указать необходимые параметры и значения в соответствии с таблицей. Наименование этапа Вид ресурса Стоимость (тыс. руб) Периодичность выплат 1 2 3 4 Технический проект Услуги сторонних организаций 150000 раз в месяц Изготовление фундамента Услуги сторонних организаций 300 000 раз в месяц Строительство корпуса здания Услуги сторонних организаций 2 000 000 раз в месяц Отделочные работы Услуги сторонних организаций 200 раз в месяц Приобретение

технологического

оборудования Услуги сторонних организаций 500000 раз в месяц Оборудование 12000000 раз в месяц Приобретение оборудования для офиса Оборудование 50 000 в начале Монтаж

технологического оборудования Услуги сторонних организаций 120 000 в конце Монтаж офисного оборудования Услуги сторонних организаций 12000 раз в месяц Подготовка производства стиральных машин Люди 35000 раз в месяц Материалы 25000 в начале Оборудование 12000 раз в месяц Подготовка

производства

холодильников Люди 17000 раз в месяц Материалы 45000 в начале Оборудование 10000 в конце Замена

офисного

оборудования Оборудование 60000 раз в месяи

4.2. Програмний продукт Pivject Expert Практическое задание 101

¦— v

4.4.3. Формирование характеристик активов

Для этого используется модуль Список активов. Список активов состоит из списка этапов календарного типа, имеющих установленный флажок Этап является активом.

Для задания характеристик активов выбираем интересующий нас актив в диалоговом окне Характеристики актива, указываем параметры из нижеприведенных таблиц. Необходимо правильно указать тип актива. Для этапа Технический проект это будет Другие активы, а для этапа Подготовка производства — Предоплаченные расходы. В таблице период амортизации указан в годах, его необходимо перевести в месяцы и вписать в графу Период до ликвидации диалогового окна. Номера этапов и соответствующие названия см. в таблице.

Исходные данные для формирования календарного плана Номер этапа Амортизация Налог Затраты будущих периодов Период (лет) Способ % от стои-мости Периодич-ность выплат Продукт Кол-во 1 20 линейная - - - - 2, 3,4 50 линейная 1,5 10 дней - - 6,8 5 линейная 1,5 10 дней - - 5,7 10 линейная 1,5 10 дней - — 9 — — — — Стиральная машина 20000 10 — — — — Холодиль-ник 12000

Номер этапа Признак актива Продажа актива Срок эксплуатации Цена, $ US Налог,

% 1 Другие активы - - - 2, 3,4 Здания и сооружения - - - 6,8 Оборудование 60 5000 23 5,7 Оборудование - — 9 Предоплаченные расходы - - 10 Предоплаченные расходы - - -

4.5. ОПЕРАЦИОННЫЙ ПЛАН

Раздел Операционный план предназначен для ввода исходных данных по сбыту произведенной продукции и по издержкам, которые могут быть отнесены к периоду производственной деятельности предприятия. Он содержит 6 модулей:

План сбыта

Материалы и комплектуючи е

План производства

План персонала

Общие издержки

Текстовая информация.

4.5.1. План сбыта

Модуль План сбыта предназначен для ввода информации о ценах на продукты и предполагаемых тенденциях их изменений, усло-виях продажи и оплаты товаров или услуг, а также других данных, относящихся к маркетинговой политике компании.

Диалог План сбыта состоит из 2 частей.

таблицы, содержащей список продуктов и информацию о ценах (верхняя часть диалога);

диалоговой панели для ввода информации об объемах и условиях сбыта текущего продукта (нижняя часть диалога),которая изменяется от степени детализации вводимых данных (опцию Детальное описание необходимо включить).

Поле Цена заполняется в этом модуле. Цепу на продукт можно указать только в одной валюте проекта и с учетом НДС. Для продуктов, поставляемых на внешний рынок, — с учетом налога на экс-порт.

Если продукт продается на внешнем рынке, следует включить опцию Экспорт. Это необходимо для правильного учета налогов (не начисляется НДС и рассчитывается, в случае необходимости, налог на экспорт).

На данном этапе создания бизнес-плана таблица, содержащая список продуктов и информацию о ценах, должна иметь следующий вид: Наименование продукта Вид оплаты Цена Цена, $ US Стиральная машина Холодильник

Необходимо предусмотреть следующие варианты продаж каждого продукта: Наименование продукта Условия реализации Условия оплаты Период реализации на рынке Стиральная машина Продажа

на внутреннем рынке по факту с предоплатой в кредит с 33-го месяца проекта по 120-й месяц Продажа

на внешнем рынке по факту с предоплатой в кредит Холодильник Продажа

на внутреннем рынке по факту с предоплатой в кредит с 33-го месяца проекта по 120-й месяц Продажа

на внешнем рынке по факту с предоплатой в кредит

Для создания различных вариантов продажи необходимо:

выбрать продукт из списка;

нажать кнопку Варианты или в диалоге План сбыта в поле вы-бранного продукта;

щелкнуть правой кнопкой мыши и из появившегося меню выбрать пункт Варианты продаж.

В результате активизируется диалог Варианты продаж продукта. В этом диалоге необходимо указать наименование варианта продажи конкретного продукта и период реализации этого варианта на рынке.

После закрытия диалога Варианты продажи продукта в таблице продуктов к наименованию продукта добавится наименование варианта продаж.

Если продукт имеет несколько вариантов продаж, то в расчете сбыта продукта будет участвовать суммарный объем по всем вариантам продажи продукта.

Далее вводится цена по каждому продукту и варианту оплат: Наименование продукта Условия реализации Условия оплаты Цена, тыс руб Цена, $US Стиральная машина Продажа на внутреннем рынке По факту (внутр.) 4000 Продажа с авансом (внутр.) 4000 Продажа в кредит (внутр.) 4000 Продажа на внешнем рынке По факту (внеш.) 800 Продажа с авансом (внеш.) 800 Продажа в кредит (внеш.) 800 Холодильник Продажа на внутреннем рынке По факту (внутр.) 4000 Продажа с авансом (внутр.) 4000 Продажа в кредит (внутр.) 4000 Продажа на внешнем рынке По факту (внеш) 800 Продажа с авансом (внеш.) 800 Продажа в кредит (внеш.) 800

Запланированный объем сбыта продуктов по периодам указывается в карточке Объем сбыта. Длительность периодов соответствует масштабу представления информации, указанному в модуле Отображение данных раздела проекта. Если при редактировании таблицы вводятся данные за период, равный кварталу или году, то введенная сумма равномерно распределяется по месяцам данного периода. Масш таб представления информации можно задать непосредственно из диалоговой карточки. Для этого надо щелкнуть правой кнопкой мыши в любом поле таблицы и из появившегося меню выбрать команду Масштаб. В результате активизируется диалог Масштаб проекта.

Данные по объему сбыта продукта можно вводить непосредственно в таблицу Объем сбыта или воспользоваться функцией быстрого ввода данных, который целесообразно использовать при выполнении практического задания.

Для этого необходимо нажать кнопку Быстрый ввод. В результате активизируется диалог Быстрый ввод объема продаж.

Исходные данные по объему сбыта (режим быстрого ввода) Наимено Условия Плановый Рост Начало Жизненный вание оплаты ^ объем объема спада цикл продукта продаж, продаж, объема продукта, шт./мес мес продаж мес Стиральная машина По факту (внутр.) 4320 6 80 120 По факту (внеш.) 520 6 80 120 Продажа в кредит (внеш.) 200 6 80 120 Продажа в кредит (внутр.) 1440 6 80 120 Продажа с авансом (внеш.) 80 6 80 120 Продажа с авансом (внутр.) 1440 6 80 120 Холодильник По факту (внеш.) 1Q50 6 90 120 По факту (внутр.) 2100 6 90 120 Пропажа в кредит (внеш.) 450 6 90 120 Продажа в кредит (внутр.) 350 6 90 120 Продажа с авансом (внеш.) 0 6 90 120 Продажа с авансом (внутр.) 1050 6 90 120

Заполнение карточек Ценообразование, Условия оплаты, Условия поставок по каждому продукту производится на основе нижеприведенных данных. Процент скидки вводится на карточке Ценообразование.

Продукт: стиральная машина

Продажи по факту Условие оплаты Задержки платежей Срок Предоплата, % Скидка, % Внутренний рынок 30 - - Внешний рынок 30 - -

Условия поставок Потери, % Время Запас готовой Поставки на сбыт, дни продукции, % в течение месяца Внутренний рынок 3 30 5 Равномерно Внешний рынок 3 45 5 Равномерно

Продажи с авансом Условия оплаты Задержки платежей Срок аванса Предоплата, % Скидка, % Внутренний рынок 30 45 50 10 Внешний рынок 30 60 25 2 Условия поставок Потери, % Время на сбыт, дни Запас готовой продукции, % Поставки в течение месяца Внутренний рынок 3 30 5 Равномерно Внешний рынок 3 45 5 Равномерно

Продажи в кредит Условия оплаты Задержки платежей Срок кредита Надбавка, % Внутренний рынок 30 45 Внешний рынок 30 60

Условия поставок Потери, % Время Запас готовой Поставки на сбыт, дни продукции, % в течение месяца Внутренний рынок 3 30 5 Равномерно Внешний рынок 3 45 5 Равномерно

Продукт: холодильник

Продажи по факту Условие оплаты Задержки платежей Срок Предоплата, % Скидка, % Внутренний рынок 30 - - Внешний рынок 30 - -

Условия поставок Потери, % Время Запас готовой Поставки на сбыт, дни продукции, % в течение месяца Внутренний рынок 2 15 5 Равномерно Внешний рынок 2 15 5 Равномерно

Продажи с авансом Условия оплаты Задержки платежей Срок аванса Предоплата, % Скидка, % Внутренний рынок 30 45 50 10 Условия поставок Потери, % Время на сбыт, дни Запас готовой продукции, % Поставки в течение месяца Внутренний рынок 2 15 5 Равномерно

Продажи в кредит Условия оплаты Задержки платежей Срок кредита Надбавка, % Внутренний рынок 30 45 Внешний рынок 30 60

Условия поставок Потери, % Время Запас готовой Поставки на сбыт, дни продукции, % в течение месяца Внутренний рынок 2 15 5 Равномерно Внешний рынок 2 15 5 Равномерно

4.5.2. Материалы и комплектующие

Перед формированием производственной программы предприятия (модуль План производства) целесообразно заполнить спи-сок Сырье, материалы и комплектующие, который находится в модуле Материалы и комплектующие. Данные вводятся в соответствии с нижеприведенной таблицей.

Список материалов и комплектующих Наменование материала или комплектующих Ед. изм. Цена, тыс. руб. Цена, $ US Страх запас, % Упаковочные материалы кв. м 2 4 Сборочный комплект 1 шг 250 4 Сборочный комплект 2 шт. 200 2 Эл. двигатель 1 шг. 50 2 Эл. двигатель 1 шг. 70 1

Для всех материалов и комплектующих должна быть установлена опция Закупки по мере необходимости (карточка Объем закупок).

4.5.3. План производства

Модуль План производства предназначен для описания производственной программы предприятия. В этом модуле вводится информация о прямых издержках производственного периода проекта (затраты на материалы и комплектующие, сдельную заработную плату) и формируется график производства.

В верхней части диалога располагается таблица, которая содержит список продуктов проекта. Поля Наименование и Единица измерения таблицы недоступны для редактирования и отображают ранее введенную информацию (модуль Список продуктов раздела Проект). Поле Цикл производства (дни) служит для указания времени технологического (производственного) цикла, необходимого для производства единицы данного продукта и заполняется в соответствии с нижеприведенной таблицей: Продукт Ед. измерения Цикл производства, дни Стиральная машина шт. 10 Холодильник шт. 12

Материалы и комплектующие

Карточка Материалы и комплектующие предназначена для ввода информации об использовании сырья, материалов и комплектующих в производстве текущего продукта. Карточка активизируется выбором соответствующей закладки.

В карточке указывается суммарная величина издержек для текущего продукта. Это можно сделать двумя способами:

Указать величину суммарных прямых издержек продукта в виде конкретного значения (опция Суммарные прямые издержки). Сумма может указываться в любой валюте. Если суммы указаны в двух валютах, то они будут складываться.

Определить перечень материалов и комплектующих, используемых в производстве данного продукта с указанием цены и условий использования конкретного ресурса. По введенным данным рассчитываются суммарные издержки. Для этого варианта необходимо выбрать опцию Список материалов и комплектующих, что приведет к активизации нижней части карточки.

При вводе новой записи будет вызван список материалов и комплектующих модуля Сырье, материалы и комплектующие, из которого необходимо выбрать нужный материал.

Далее необходимо ввести расход материала на единицу продукции (поле Расход), долю потерь в % (поле Потери) и режим использования материала в течение производственного цикла. Данные для ввода приведены ниже.

Продукт: стиральная машина Наименование Ед. изм. Расход Потери, % Использование в произв. цикле Сборочный комплект 1 шт. 1 1 равномерно Упаковочные материалы кв.м 10 20 в конце Эл двигатель 1 І1ГГ. 2 2 равномерно Продукт: холодильник Наименование Ед изм. Расход Потери, % Использование в произв. цикле Сборочный комплект 1 шт. 1 1 равномерно Упаковочные материалы кв.м 15 25 в конце Эл. двигатель 1 шт. 1 2 равномерно

Сдельная зарплата

Ввод исходных данных о сдельной заработной плате осуществляется в диалоговой карточке Сдельная зарплата. Карточка активизируется выбором соогветствующей закладки.

В качестве статьи затрат принимается производственная операция, выполняемая рабочим, получающим сдельную заработную плату. На сдельную заработную плату автоматически распространяются все налоговые отчисления, заданные в модуле Налоги раздела Окружение на фонд заработной платы.

Продукт: стиральная машина Операции Сумма (тыс.руб.) Использование в производственном цикле Регулировка 1 20 равномерно Сборка 1 40 равномерно

110 Глава 4 Автоматизация расчетов при составлении бизнес-плана Продукт: холодильник Операции Сумма (тыс.руб.) Использование в производственном цикле Регулировка 2 18 равномерно Сборка 2 40 равномерно

График производства

В карточке описывается календарный график производства текущего продукта. Должна быть выбрана опция Неограниченное про-изводство.

4.5.4. План персонала

В этом модуле формируется штатное расписание предприятия, реализующего проект. Данные о персонале вводятся по 3 различным группам: управление, производство, маркетинг.

На соответствующих карточках необходимо ввести информацию, приведенную в таблицах. Для всех групп и должностей необходимо выбрать опцию Периодические выплаты и указать значение ежемесячно.

Управление Должность Кол. (чел) Оклад (тыс. руб.) Период Директор 1 5000 с 10-го по 120-й мес Гл.инженер 1 3000 весь проект Гл технолог 1 3000 весь проект Производство Должность Кол. (чел) Оклад (тыс. руб.) Период Инженер-конструктор 25 1000 с 32-го по 120-й мес Вспомогат. рабочие 50 600 с 32-го по 120-й мес Маркетинг Должность Кол. (чел) Оклад (тыс. руб.) Период Агент по сбыту 30 1000 с 32-го по 120-й мес

4.5.5. Общие издержки

Модуль Общие издержки предназначен для ввода постоянных издержек по управлению, производству и маркетингу, которые могут быть отнесены к определенному периоду времени. На соответствующих карточках необходимо ввести информацию, приведенную в таблицах. Для всех групп в Постоянных издержках выбрать опцию Периодические выплаты и указать значение ежемесячно.

Управление Наименование тыс. руб. Период Коммунальные услуги 24000 с 32-го по 120-й мес Почта, факс, телефон 30000 с 12-го по 120-й мес Командировки 20000 с 32-го по 120-й мес Производство Наименование тыс. руб. Период Топливо 50000 с 32-го по 120-й мес Ремонт и обслуживание оборудования 30000 с 32-го по 120-й мес Эл. энергия 10000 с 20-го по 120-й мес Маркетинг Наименование тыс. руб. Период Реклама 50000 с 20-го по 120-й мес Материалы по продвижению продукции 30000 с 20-го по 120-й мес

4.6. ФИНАНСИРОВАНИЕ

В разделе Финансирование вводятся данные, описывающие процедуры привлечения денежных средств для финансирования проекта в виде собственного (акционерного) и заемного капитала, а также данные, характеризующие деятельность предприятия по ис-пользованию и распределению свободных финансовых средств и прибыли проекта.

Финансовый план включает в себя:

план формирования собственного (акционерного) капитала (объемы и условия привлечения капитала);

план формирования заемного капитала

4.6.1. Собственный капитал Наименование тыс. руб. $us Дата Российский партнер 10000000 0 01/01/1997 Иностранный партнер 0 3000000 01/01/1997

4.6.2. Займы

Если в какой-либо период времени баланс наличности принимает отрицательное значение, это означает, что предприятие не располагает необходимой суммой капитала. В этом случае потребуется привлечение внешних финансовых средств. В таблице указаны воз-можные условия предоставления кредитов. Наименование $US Срок Процент Период выплат процентов Кредит 5 000 000-15 000 000 24—48 мес 10-30% ежемесячно

Поступления — одной суммой.

Погашение займа — в конце.

Выплата процентов — регулярно.

Отсрочка — от 24 до 48 месяцев.

Погашение задолженности — равномерно.

4.7. АНАЛИЗ ПРОЕКТА

Целью анализа является определение степени влияния варьиру-емых факторов на финансовый результат проекта.

Задание 1.

Ответьте на следующие вопросы.

Влияет ли задержка этапов подготовки производства продуктов на экономические показатели проекта? Если влияет, то какой из этапов в наибольшей степени ?

Определите минимальный объем продаж по каждому из продуктов, при котором проект не теряет своей эффективности.

Определите минимальную цену продаж по каждому из продуктов, при котором проект не теряет своей эффективности.

Что произойдет с показателями проекта при продаже всех товаров за валюту. (Цену пересчитать по установленному на начало проекта курсу.)

5. Определите минимальные значения цены и объема продаж (одновременно) каждого из продуктов, при которых проект не теряет своей эффективности. Задание 2.

Определить зависимости величины NPV (чистая текущая стоимость) от:

стоимости продуктов;

объема продаж;

величины общих издержек;

величины переменных издержек.

Результаты представить в виде аналитических зависимостей и графиков. Задание 3.

Постройте график "Оперативная деятельность". Задание 4.

Используя метод экспертных оценок, определите степень риска для проекта. (Исходные таблицы приведены после описания последо-вательности действий.)

Последовательность действий:

для каждого параметра (і) задать значение весового коэффициента параметра (Вес). Значение задается в интервале от О до 1. (Чем более важен параметр с точки зрения эксперта, тем вес параметра ближе к 1.);

для каждого параметра (і) указать его Оценку по 10 балльной системе. Чем выше вероятность положительной оценки, тем ближе Оценка к 1 (1), чем ниже вероятность положительной оценки, тем ближе Оценка к 10;

вычислить значение каждого параметра (і) в соответствии с формулой:

Вес

Значение =

Оценка

где N — общее количество параметров; • рассчитать степень риска проекта (Риск) по формуле:

• просуммировать значения всех параметров (Сумма X)

Риск = Tf. Г-

тах(Риск)

шах (Риск) = N х 10.

Оценка риска проекта. Результаты занесите в таблицу.

Таблица оценок эксперта Критерий Вес Оценка Значение 1 Репутация предприятия 2 Квалификация административного персонала 3 Квалификация научного и инженерного персонала 4 Квалификация специалистов по маркетингу 5 Квалификация производственного персонала 6 Эффективность управленческой структуры предприятия 7 Технологический уровень производства 8 Уровень развития сети сбыта продукции 9 Доступ к источникам сырья, материалов, комплектующих 10 Доступ к источникам энергии 11 Уровень развития транспортной сети 12 Доступ к рынку (основным потребителям продукции) 13 Культура производства 14 Безопасность 15 Экология производства 16 Финансовое положение предприятия 17 Перспективы развития отрасли 18 Влияние проекта на развитие смежных отраслей 19 Масштаб рынка 20 Конкуренция 21 Готовность рынка к принятию продукции или услуг 22 Стабильность спроса 23 Тенденции спроса

24 Затраты на продвижение продукции на рынок 25 Функциональные свойства продукции 26 Дизайн 27 Надежность и долговечность 28 Подготовка пользователя 29 Потенциал развития продукта 30 Совместимость и соответствие стандартам 31 Безопасность 32 Технологи1! ность 33 Цена 34 Себестоимость продукции 35 Исследования рынка 36 Реклама 37 Система распределения продукции 38 Методы стимулирования сбыта 39 Послепродажное обслуживание 40 Эффективность использования технологического потенциала 41 Система обеспечения и контроля качества продукции 42 Затраты на сырье, материалы и комплектующие 43 Закладные расходы 44 Затраты на топливо и энергоносители 45 Производственная кооперация 46 Объем финансирования 47 Участие организации, представляющей проект 48 Возможность привлечения вкладов населения 49 Возможность привлечения российских банков, фондов 50 Возможность привлечения иностранных инвесторов 51 Возможность получения кредита в российском банке 52

IT Возможность получения кредита в зарубежном банке Обеспечение гарантий 54 Обеспечение занятости населения

55 Использование научно-технического потенциала 56 Рост личных доходов населения региона 57 Развитие отрасли 58 Экспортный потенциал 59 Развитие производств, косвенно связанных с проектом 60 Развитие объектов социальной сферы в регионе 61 Решение демографических проблем 62 Разработка новых рынков 63 Рациональное использование природных

ресурсов 64 Экология 65 Безопасность 66 Политическая стабильность 67 Развитие региональной инфраструктуры 68 Рост деловой активности 69 Налоговые поступления 70 Прибыльность проекта 71 Период окупаемости инвестиций 72 Показатели эффективности финансового состоянии 73 Риск рынка 74 Риск качества 75 Риск обеспечения производства 76 Бюджетный риск 77 Социально-политический риск 78 Природный риск 79 Криминальный риск 80 Инфляционный риск

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

Что такое бизнес?

Какое место занимает бизнес-планирование в стратегичес-ком менеджменте?

В чем заключается принципиальное различие участников бизнеса: собственника, менеджера, работника?

Какая связь между вкладываемыми инвестициями и управляемостью бизнеса?

Влияние жизненного цикла бизнеса на стратегическое пла-нирование.

Какие источники капитала может привлекать бизнес?

Какие существуют способы поиска идеи бизнеса?

Категории и характеристики инвесторов.

Особенности государства как потенциального инвестора в бизнес.

Чем отличается инвестор от кредитора?

Стратегическое и перспективное планирование бизнеса.

Бизнес-план как инструмент инновационной деятельности фирмы.

Состав и содержание бизнес-плана.

Какова цель и в чем состоит принципиальное значение резюме?

Кто является потребителем бизнес-плана как информационного продукта?

Бизнес-план как основа моделирования новых проектов производства товаров.

Возможности и ограничения использования готовых программных продуктов в разработке бизнес-планов.

Принципы анализа и оценки бизнес-плана менеджментом фирмы.

Принципы анализа и оценки бизнес-плана потенциальным инвестором.

Принципы анализа и оценки бизнес-плана потенциальным кредитором.

Какие критерии определяют физическую реализуемость бизнес-плана?

118

Контрольные вопросы

Какое отношение к бизнес-плану имеет патентная чистота?

Какие требования предъявляются к определению цены планируемого товара при сравнении с конкурентными товарами?

В чем основное значение приложений к бизнес-плану?

Способы сохранения коммерческих и технологических секретов при распространении бизнес-планов среди потенциальных инвесторов.

<< | >>
Источник: Баринов В. А.. Бизнес-планирование: Учебное пособие. — М.: ФОРУМ: ИН- ФРА-М,2003. — 272 с. — (Серия «Профессиональное образование»). 2003

Еще по теме 4. ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ:

  1. ГЛАВА 5 ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ
  2. 6.3 Указания к выполнениюрасчетно-графического задания (РГЗ)
  3. Практическое задание №1. Ведение бухгалтерского учета по методу начисления
  4. Практическое задание №2. Определение основы для правильного ведения бухгалтерского учета
  5. Практическая работа
  6. 4.2. Программный продукт Project Expert. Практическое задание
  7. 4. ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ
  8. § 3. Дискуссии вокруг заданий первой пятилетки
  9. Практическое занятие по теме 3 «Основы организации и деятельности Центральных банков»
  10. 4.3. Практическое применение финансовых схем.
  11. Задания по курсу
  12. 19.2. Теоретические основы управления мотивацией и их практическое значение
  13. Практическое занятие 1 Основы работы в MATLAB/SIMULINK
  14. Практическое занятие 2 Моделирование случайных событий и величин
  15. Практическое занятие 3 1. Управление модельным временем
  16. Практические задания
  17. ЗАДАНИЯ
  18. Пример выполнения задания тренинга на умение № 1 Задание.