<<
>>

Бизнес – план ООО «Studentic»

Резюме

Настоящий проект ориентирован на создание нового туристического агентства, предлагающего широкий выбор качественных услуг в сфере туризма, ориентированных на студентов Санкт-петербургского университета сервиса и экономики, путем учреждения общества с ограниченной ответственностью.

Наименование: ООО «Studentic»

Юридический адрес: СПб, ул. Кавалергардская, д.7 (Университет Сервиса и Экономики)

Фактический адрес: СПб, ул. Бухарестская, д.24

Руководитель: Иванова Анна Ивановна

Цели проекта: Реализация проекта осуществляется для достижения слудеющих целей:

· хозяйственная деятельность, направленная на извлечение прибыли;

· организация отдыха туристов, в том числе и ограниченных групп лиц (студенты и сотрудники Университета) по специальным программам

· поддержание имиджа организации;

· заключение контрактов и завоевание потенциальных партнеров;

План действий по открытию компании «Studentic»:

1.Аренда помещения для туристической фирмы не требуется, так как главным учредителем фирмы является СПбГУСЭ, обладающий достаточным количеством свободных площадей;

Предполагаемая площадь фирмы 50 м?

2. Регистрация фирмы во всех необходимых инстанциях;

3. Заключение договоров поручения, агентских договоров по типу поручения с крупнейшими туроператорами: «Нева», «TEZ Tour», «Ривьера», и с рядом других туроператоров;

4. 3аключение договоров со страховыми компаниями «Русь», «Прогресс Нева», «Капитал» и др.;

5. Подбор высококвалифицированного персонала.

6. Проведение рекламной компании;

7. Начало непосредственной работы.

Показатели эффективности бизнес-плана:

Внутренная норма доходности (IRR)

Индекс прибыльности (PI)

Чистый приведенный доход (NPV)

Срок окупаемости (PP)

Маркетинговая стратегия

Россия является одним из мировых лидеров по объему выездного туризма (по данным статистики, 28,5 млн.

поездок в 2007 г.). Часть генерируемых ею потоков направляется в страны Центра мирового туристского пространства. С 1995 по 2005 г. число выездов россиян увеличилось во Францию — в 2,6 раза, Швейцарию — в 2,4, Австрию — в 2,3, Италию и Испанию — в 2, Великобританию — в 1,9, Германию — в 1,8 раза.

Перспективный туристский рынок находится в Северо-Восточной и Юго-Восточной Азии, переживающей сегодня бум въездного и выездного туризма. В настоящее время туристский поток из Азиатско-Тихоокеанского региона в Европу, прежде всего Западную, относится к самым крупным межрегиональным туристским миграциям в мире (около 15 млн прибытий в 2002 г.). Он уступает лишь трансатлантическому туристскому обмену между Западной Европой и Северной Америкой.

Ценовая политика: Ценообразование складывается из нескольких условий: цен, предлагаемых туроператором, а также собственных затрат на реализацию этого тура. В соответствии с этим в основу расчёта цены реализации продукции положены цены туроператора, а также собственные издержки. Коррекция цен производится с учетом требований клиента. В дальнейшем на особенно популярные программы при сложившимся устойчивом спросе возможно увеличение цен.

Характеристика товарно-ассортиментной политики:

На начальном этапе предполагается осуществление деятельности туристической фирмы на следующих направлениях:

1. Турция

2. Греция

3. Тунис

4. Египет

Сбытовая политика: Бронирование и продажа услуг будет осуществляться в ходе прямых контактов между покупателем и продавцом. Подобный способ удобен для покупателя, который может непосредственно ознакомиться с туром и получить полноценно-ёмкую для него информацию.

Так же планируется осуществлять бронирование и продажи посредством Интернет, это будет особенно удобно тем людям, которые в силу высокой занятости испытывают сложности с оформлением путевок в офисе. Оплата в таком случае производиться с помощью системы электронных платежей. Для этого в дальнейшем предполагается создания сайта с системой on-line бронирования.

Одним из важнейшим «двигателем торговли» в настоящее время является реклама. Исходя из этого необходимо составить план развития рекламной компании фирмы.

На начальном этапе и этапе становления предполагается следующие виды рекламы:

№ п/п Вид рекламы Периодичность Стоимость Итого затраты
1. Реклама об открытии турфирмы в газете «Мир ГУСЭ» ежемесячно бесплатно бесплатно
2. Реклама на сайте СПбГУСЭ Бесплатно
3. Реклама и услуги сайта www.tury.ru ежемесячно 7000 руб. в месяц 84000
4. Буклеты, брошюры 2000 шт. в год бесплатно бесплатно
Итого затраты на рекламу: 84000

Сведения о конкурентах

Сравнительная таблица фирм-конкурентов

Параметры сравнения «Вэлери» «Гермес» «Леди Трэвел» «Studentic»
Место нахождения пр. Стачек д.108 офис 5 ул. Гаккелевская д. 22 пр. Стачек д.72 офис 90 Ул. Трефолева д. 4/1
Туры в Беларусь, Россия в Австрию, в Англию, в Андорру, в Беларусь, в Бельгию, в Болгарию, в Великобританию, в Венгрию, в Германию, в Голландию, в Грецию, в Данию, в Египет, в Израиль, в Иорданию, в Исландию, в Испанию, в Италию, в Латвию, в Литву, в Люксембург, в Марокко, в Монако, в Нидерланды, в Норвегию, в Польшу, в Португалию, в России, в Сан-Марино, в Словению, в Тунис, в Турцию, в Украину, в Финляндию, в Хорватию, в Черногорию, в Чехию, в Швейцарию, в Швецию, в Эстонию, во Францию, на в Австралию, в Австрию, в Болгарию, в Венгрию, в Венесуэлу, в Германию, в Голландию, в Гренаду, в Грецию, в Данию, в Доминиканскую Республику, в Египет, в Израиль, в Индонезию, в Испанию, в Италию, в Китай, в Латвию, в Литву, в Малайзию, в Марокко, в Мексику, в Нидерланды, в Норвегию, в Португалию, в Тайланд, в Тунис, в Турцию, в Финляндию, в Хорватию, в Чехию, в Швецию, в Эстонию, в ЮАР, во Францию, на Бали, на

Турция, Египет, Тунис, Греция, Россия
Ценовая политика средняя высокая высокая Средне-низкая
Особенности Въездной туризм связанный с рекреационными

особенностями

Туры, нацеленные на туристов с

высоким

доходом, организация эксклюзивных туров

Туры, нацеленные на туристов с

высоким доходом, организация эксклюзивных туров

Туры для студентов, сотрудников университета со скидками

SWOT-анализ

Сильные стороны компании Возможности Компании
· Исследовательско-познавательские туры для студентов

· Средние цены

· Удобное место положение и близость к потребителям

· Сотрудничество с одним оператором

· Профессиональная команда

· Высокий уровень сервиса

· Индивидуальный подход к клиенту

· Открытие новых офисов

· Расширение спектра предлагаемых услуг и продукции

· Поиск новых партнеров

· Получение лицензии на туроператорскую деятельность

Слабые Угрозы внешней среды
· Высокая конкуренция

· Отсутствие опыта

· Нестабильность курса валюты

· Изменение политики партнеров

· Изменения в налоговом и прочем законодательстве

Производственный план

На данный момент помещение готово к работе, но необходимо провести строительно-ремонтные работы, отделочные работы и комплектацию.

Перечень необходимого оборудования

№ п/п Наименование

оборудования

Количество ед. Стоимость ед. (тыс. руб.) Итого затраты

(тыс. руб.)

1. Стол письменные 3шт. 15,0 45,0
2. Стол журнальный. 1шт 4,1 4,1
3. Стул (менеджеров) 2 шт. 3,4 6,8
4. Стул (для клиентов) 6 шт. 5,1 30,6
5. Диван 1 шт. 26,0 26,0
6. Кресло 2 шт. 12,0 24,0
7. Кресло (директора) 1 шт. 10,0 10,0
8. Стеллажи 5 шт. 18,6 93,0
9. Полки (настенные) 2 шт. 3,5 7,0
10. Шкаф-витрина 1 шт. 8,5 8,5
11. Лампы настольные 2 шт. 1,5 3,0
12. Основное освещение 10 шт. 8,0 80,0
Итого затраты на оборудование 338,0
13. Компьютер 4 шт. 30,0 120,0
14. МФУ 1 шт. 10,0 10,0
15 Телефон 2 шт. 2,0 4,0
15. Телефон-факс 1 шт. 7,0 7,0
16. Телевизор 1 шт. 20,0 20,0
17. Домашний кинотеатр 1 шт. 10,0 10,0
Итого затраты на техническое оснащение 171,0

Расчёт амортизационных затрат

Показатели/

наименование

Мебель Техника
1. Стоимость, руб. 338,0 171,0
2. Срок службы, лет 10 5
3. Годовая сумма амортизации, руб. 33800 34200
ИТОГО: 68000

Предполагаемый объем продаж

Название туров Периоды (месяцы)

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Греция 10 2 4 1 5 10 14 10 4 7 8 14
Турция 15 1 1 2 10 11 15 5 7 4 10 15
Тунис 12 4 2 3 11 12 15 18 10 3 11 8
Египет 18 5 4 4 12 10 8 28 10 2 2 17
Зарубежная практика 0 0 0 0 0 15 10 11 14 0 0 0
Псков 20 0 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0
Новгород 15 0 0 10 0 0 0 0 0 20 0 0
Тихвин 0 0 0 10 0 0 0 0 14 0 0 0
Выборг 14 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25 0
Итого 104 12 11 30 38 58 62 72 77 36 56 54

Организационный план

Выбор линейной структуры обосновывается малым штатом сотрудников, для управления которых требуется лишь один линейный руководитель.

Суть её в том, что она образуется в результате построения аппарата управления только из взаимоподчиненных подразделений в виде иерархической структуры. Каждый работник в такой структуре управлении подчинен и подотчетен только одному руководителю.

Достоинства линейной структуры:

· Такая структура создает условия для реализации принципа единоначалия и единства распорядительства.

· Создаются условия для согласованности действий исполнителей в соответствии с главными целями организации.

· Четкое разграничение функций и ответственности.

· Обеспечивает предельность границ контроля.

Недостатки:

· Низкая оперативность управления, т.к. информация проходит очень длинный путь.

· Низкая эффективность управления - чтобы согласовать действия работников низшего уровня требуется вмешательство руководителя верхнего уровня.

· Завышенные требования к знаниям руководителя верхнего уровня.

Генеральный директор руководит фирмой в соответствии с действующим законодательством, стратегическими планами производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельности фирмы, несёт всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества фирмы, а так же организует работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений, повышение эффективности работы фирмы, увеличение прибыли, качества и конкурентноспособности туристических услуг.

Главный бухгалтер выполняет работу по ведению бухгалтерского учета имущества, обязательств и хозяйственных операций; осуществляет прием и контроль первичной документации по соответствующим участкам бухгалтерского учета и подготавливает их к счетной обработке; отражает на счетах бухгалтерского учета операции, связанные с движением основных средств, товарно-материальных ценностей и денежных средств; производит начисление и перечисление налогов и сборов в федеральный, региональный и местный бюджеты.

Старший менеджер курирует работу всего менеджерского отдела: распределяет обязанности, отслеживает порядок выполнения возложенных функций, утверждает режим работы персонала и т.д.

Менеджер по продажам оформляет в установленном порядке документы на передачу услуг покупателям, своевременно составлять отчеты об использовании бланков строгой отчетности, подготавливает документы туристов для визового обеспечения, организовывать их доставку в визовые отделы посольств и обратно.

Менеджер по работе с партнерами оформляет общие документы, занимается бронированием и оформлением авиа- и прочих билетов, устанавливает связи с организациями, заинтересованными в сотрудничестве.

Менеджер по рекламе и ПР осуществляет рекламную поддержку деятельности компании с целью привлечения клиентов.

Подсобные рабочие следят за безопасностью и чистотой в офисе компании.

Выплата заработной платы персонала осуществляется согласно штатному расписанию.

Кадровая политика (Штатное расписание)

Кадровая политика - генеральное направление кадровой работы; совокупность принципов, методов, форм, организационного механизма по выработке целей и задач, направленных:

- на сохранение, укрепление и развитие кадрового потенциала;

- на создание высокопроизводительного, сплоченного коллектива, способного

- своевременно реагировать на меняющиеся требования рынка.

Основными направлениям кадровой политики являются:

- разработка программ развития персонала с целью решения текущих и будущих задач предприятия;

- разработка мотивационных механизмов повышения заинтересованности и удовлетворенности трудом;

- создание современных систем подбора и отбора персонала;

- проведение маркетинговой деятельности в области персонала;

- усиление стимулирующей роли оплаты труда;

- разработка социальных программ и т.д.

bgcolor=white>52000
Должность Количество единиц Оклад (руб.) Фонд оплаты (руб./мес) Фонд оплаты (руб./год)
Директор фирмы 1 20000 20000 240000
Старший менеджер 1 12000 12000 144000
Менеджер по продажам 1 10000 10000 120000
Менеджер по работе с партнерами 1 10000 10000 120000
Итого: 4 52000 624000
Бухгалтер (совместитель) 1 5000 5000 60000
Итого: 684000

Финансовый план

Прибыль-убытки (руб.)

янв.10 фев.10 мар.10 апр.10 май.10 июн.10 июл.10 авг.10 сен.10 окт.10 ноя.10 дек.10
Валовый объем продаж 904 066,0 4 759 056,0 868 916,0 882 532,0 3 045 004,0 3 851 824,0 4 550 320,0 4 847 756,0 2 975 992,0 1 477 352,0 2 659 852,0 4 474 578,0
Потери
Налоги с продаж
Чистый объем продаж 904 066,0 4 759 056,0 868 916,0 882 532,0 3 045 004,0 3 851 824,0 4 550 320,0 4 847 756,0 2 975 992,0 1 477 352,0 2 659 852,0 4 474 578,0
Материалы и комплектующие 795 515,0 4 187 050,0 764 580,0 776 506,0 2 678 994,0 3 535 330,0 4 100 962,0 4 373 068,0 2 755 086,0 1 237 497,0 2 154 676,0 2 391 308,0
Сдельная зарплата
Суммарные прямые издержки 795 515,0 4 187 050,0 764 580,0 776 506,0 2 678 994,0 3 535 330,0 4 100 962,0 4 373 068,0 2 755 086,0 1 237 497,0 2 154 676,0 2 391 308,0
Валовая прибыль 108 551,0 572 006,0 104 336,0 106 026,0 366 010,0 316 494,0 449 358,0 474 688,0 220 906,0 239 855,0 505 176,0 2 083 270,0
Налог на имущество
Административные издержки
Производственные издержки
Маркетинговые издержки 102 900,0
Зарплата административного персонала 37 800,0 37 800,0 37 800,0 37 800,0 37 800,0 37 800,0 37 800,0 37 800,0 37 800,0 37 800,0 37 800,0 37 800,0
Зарплата производственного персонала 40 320,0 40 320,0 40 320,0 40 320,0 40 320,0 40 320,0 40 320,0 40 320,0 40 320,0 40 320,0 40 320,0 40 320,0
Зарплата маркетингового персонала
Суммарные постоянные издержки 181 020,0 78 120,0 78 120,0 78 120,0 78 120,0 78 120,0 78 120,0 78 120,0 78 120,0 78 120,0 78 120,0 78 120,0
Амортизация 35 650,7 11 650,7 11 650,7 11 650,7 11 650,7 11 650,7 11 650,7 11 650,7 11 650,7 11 650,7 11 650,7 11 650,7
Проценты по кредитам
Суммарные непроизводственные издержки 35 650,7 11 650,7 11 650,7 11 650,7 11 650,7 11 650,7 11 650,7 11 650,7 11 650,7 11 650,7 11 650,7 11 650,7
Другие доходы
Другие издержки
Убытки предыдущих периодов
Прибыль до выплаты налога -108 119,7 482 235,3 14 565,3 16 255,3 276 239,3 226 723,3 359 587,3 384 917,3 131 135,3 150 084,3 415 405,3 1 993 499,3
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль
Прибыль от курсовой разницы
Налогооблагаемая прибыль 374 115,6 14 565,3 16 255,3 276 239,3 226 723,3 359 587,3 384 917,3 131 135,3 150 084,3 415 405,3 1 993 499,3
Налог на прибыль 74 823,1 2 913,1 3 251,1 55 247,9 45 344,7 71 917,5 76 983,5 26 227,1 30 016,9 83 081,1 398 699,9
Чистая прибыль -108 119,7 407 412,2 11 652,2 13 004,2 220 991,4 181 378,6 287 669,8 307 933,8 104 908,2 120 067,4 332 324,2 1 594 799,4

Кэш-фло (руб.)

янв.10 фев.10 мар.10 апр.10 май.10 июн.10 июл.10 авг.10 сен.10 окт.10 ноя.10 дек.10
Поступления от продаж 904 066,0 4 759 056,0 868 916,0 882 532,0 3 045 004,0 3 851 824,0 4 550 320,0 4 847 756,0 2 975 992,0 1 477 352,0 2 659 852,0 4 474 578,0
Затраты на материалы и комплектующие
Затраты на сдельную заработную плату
Суммарные прямые издержки
Общие издержки 102 900,0
Затраты на персонал 62 000,0 62 000,0 62 000,0 62 000,0 62 000,0 62 000,0 62 000,0 62 000,0 62 000,0 62 000,0 62 000,0 62 000,0
Суммарные постоянные издержки 164 900,0 62 000,0 62 000,0 62 000,0 62 000,0 62 000,0 62 000,0 62 000,0 62 000,0 62 000,0 62 000,0 62 000,0
Вложения в краткосрочные ценные бумаги
Доходы по краткосрочным ценным бумагам
Другие поступления
Другие выплаты
Налоги 16 120,0 16 120,0 90 943,1 19 033,1 19 371,1 71 367,9 61 464,7 88 037,5 93 103,5 42 347,1 46 136,9 99 201,1
Кэш-фло от операционной деятельности 723 046,0 4 680 936,0 715 972,9 801 498,9 2 963 632,9 3 718 456,1 4 426 855,3 4 697 718,5 2 820 888,5 1 373 004,9 2 551 715,1 4 313 376,9
Затраты на приобретение активов
Другие издержки подготовительного периода
Поступления от реализации активов
Приобретение прав собственности (акций)
Продажа прав собственности
Доходы от инвестиционной деятельности
Кэш-фло от инвестиционной деятельности
Собственный (акционерный) капитал 580 000,0
Займы
Выплаты в погашение займов
Выплаты процентов по займам
Лизинговые платежи
Выплаты дивидендов
Кэш-фло от финансовой деятельности 580 000,0
Баланс наличности на начало периода 1 303 046,0 5 983 982,0 6 699 954,9 7 501 453,8 10 465 086,8 14 183 542,9 18 610 398,2 23 308 116,8 26 129 005,3 27 502 010,2 30 053 725,4
Баланс наличности на конец периода 1 303 046,0 5 983 982,0 6 699 954,9 7 501 453,8 10 465 086,8 14 183 542,9 18 610 398,2 23 308 116,8 26 129 005,3 27 502 010,2 30 053 725,4 34 367 102,3

Баланс (руб.)

янв.10 фев.10 мар.10 апр.10 май.10 июн.10 июл.10 авг.10 сен.10 окт.10 ноя.10 дек.10
Денежные средства 1 303 046,0 5 983 982,0 6 699 954,9 7 501 453,8 10 465 086,8 14 183 542,9 18 610 398,2 23 308 116,8 26 129 005,3 27 502 010,2 30 053 725,4 34 367 102,3
Счета к получению
Сырье, материалы и комплектующие
Незавершенное производство
Запасы готовой продукции 32 810 185,0 28 623 135,0 27 858 555,0 27 082 049,0 24 403 055,0 20 867 725,0 16 766 763,0 12 393 695,0 9 638 609,0 8 401 112,0 6 246 436,0 3 855 128,0
Банковские вклады и ценные бумаги
Краткосрочные предоплаченные расходы
Суммарные текущие активы 34 113 231,0 34 607 117,0 34 558 509,9 34 583 502,8 34 868 141,8 35 051 267,9 35 377 161,2 35 701 811,8 35 767 614,3 35 903 122,2 36 300 161,4 38 222 230,3
Основные средства 556 625,0 556 625,0 556 625,0 556 625,0 556 625,0 556 625,0 556 625,0 556 625,0 556 625,0 556 625,0 556 625,0 533 000,0
Накопленная амортизация 35 650,7 47 301,4 58 952,1 70 602,8 82 253,5 93 904,2 105 554,9 117 205,6 128 856,2 140 506,9 152 157,6 140 183,3
Остаточная стоимость основных средств: 520 974,3 509 323,6 497 672,9 486 022,2 474 371,5 462 720,8 451 070,1 439 419,4 427 768,8 416 118,1 404 467,4 392 816,7
Земля
Здания и сооружения
Оборудование 499 318,1 489 636,1 479 954,2 470 272,2 460 590,3 450 908,3 441 226,4 431 544,4 421 862,5 412 180,6 402 498,6 392 816,7
Предоплаченные расходы
Другие активы 21 656,2 19 687,5 17 718,8 15 750,0 13 781,2 11 812,5 9 843,8 7 875,0 5 906,2 3 937,5 1 968,7
Инвестиции в основные фонды
Инвестиции в ценные бумаги
Имущество в лизинге
СУММАРНЫЙ АКТИВ 34 634 205,3 35 116 440,6 35 056 182,8 35 069 525,0 35 342 513,3 35 513 988,7 35 828 231,4 36 141 231,2 36 195 383,1 36 319 240,3 36 704 628,8 38 615 047,0
Отсроченные налоговые платежи 74 823,1 2 913,1 3 251,1 55 247,9 45 344,7 71 917,5 76 983,5 26 227,1 30 016,9 83 081,1 398 699,9
Краткосрочные займы
Счета к оплате
Полученные авансы
Суммарные краткосрочные обязательства 74 823,1 2 913,1 3 251,1 55 247,9 45 344,7 71 917,5 76 983,5 26 227,1 30 016,9 83 081,1 398 699,9
Долгосрочные займы
Обыкновенные акции
Привилегированные акции
Капитал внесенный сверх номинала 580 000,0 580 000,0 580 000,0 580 000,0 580 000,0 580 000,0 580 000,0 580 000,0 580 000,0 580 000,0 580 000,0 580 000,0
Резервные фонды
Добавочный капитал 34 162 325,0 34 162 325,0 34 162 325,0 34 162 325,0 34 162 325,0 34 162 325,0 34 162 325,0 34 162 325,0 34 162 325,0 34 162 325,0 34 162 325,0 34 162 325,0
Нераспределенная прибыль -108 119,7 299 292,5 310 944,7 323 949,0 544 940,4 726 319,1 1 013 988,9 1 321 922,8 1 426 831,0 1 546 898,4 1 879 222,7 3 474 022,1
Суммарный собственный капитал 34 634 205,3 35 041 617,5 35 053 269,7 35 066 274,0 35 287 265,4 35 468 644,1 35 756 313,9 36 064 247,8 36 169 156,0 36 289 223,4 36 621 547,7 38 216 347,1
СУММАРНЫЙ ПАССИВ 34 634 205,3 35 116 440,6 35 056 182,8 35 069 525,0 35 342 513,3 35 513 988,7 35 828 231,4 36 141 231,2 36 195 383,1 36 319 240,3 36 704 628,8 38 615 047,0

Отчет об использовании прибыли (руб.)

янв.10 фев.10 мар.10 апр.10 май.10 июн.10 июл.10 авг.10 сен.10 окт.10 ноя.10 дек.10
ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ -108 119,7 407 412,2 11 652,2 13 004,2 220 991,4 181 378,6 287 669,8 307 933,8 104 908,2 120 067,4 332 324,2 1 594 799,4
Нераспределенная прибыль предыдущего периода -108 119,7 299 292,5 310 944,7 323 949,0 544 940,4 726 319,1 1 013 988,9 1 321 922,8 1 426 831,0 1 546 898,4 1 879 222,7
ПРИБЫЛЬ К РАСПРЕДЕЛЕНИЮ -108 119,7 299 292,5 310 944,7 323 949,0 544 940,4 726 319,1 1 013 988,9 1 321 922,8 1 426 831,0 1 546 898,4 1 879 222,7 3 474 022,1
Дивиденды по привилегированным акциям
Дивиденды по обыкновенным акциям
Отчисления в резервы
Нераспределенная прибыль текущего периода -108 119,7 299 292,5 310 944,7 323 949,0 544 940,4 726 319,1 1 013 988,9 1 321 922,8 1 426 831,0 1 546 898,4 1 879 222,7 3 474 022,1

Детализация результатов – Объем продаж (руб.)

янв.10 фев.10 мар.10 апр.10 май.10 июн.10 июл.10 авг.10 сен.10 окт.10 ноя.10 дек.10
Туры в Грецию 173 712,0 868 560,0 347 424,0 86 856,0 434 280,0 868 560,0 1 215 984,0 868 560,0 347 424,0 607 992,0 694 848,0 1 215 984,0
Туры в Турцию 100 164,0 1 502 460,0 100 164,0 200 328,0 1 001 640,0 1 101 804,0 1 502 460,0 500 820,0 701 148,0 400 656,0 1 001 640,0 1 502 460,0
Туры в Тунис 276 080,0 828 240,0 138 040,0 207 060,0 759 220,0 828 240,0 1 035 300,0 1 242 360,0 690 200,0 207 060,0 759 220,0 552 160,0
Туры в Египет 354 110,0 1 274 796,0 283 288,0 283 288,0 849 864,0 708 220,0 566 576,0 1 983 016,0 708 220,0 141 644,0 141 644,0 1 203 974,0
Организация заруб. практики студентов 0611 345 000,0 230 000,0 253 000,0 322 000,0
Туры в Псков 160 000,0 144 000,0
Туры в Новгород 90 000,0 60 000,0 120 000,0
Туры в Тихвин 45 000,0 63 000,0
Туры в Выборг 35 000,0 62 500,0
ИТОГО 904 066,0 4 759 056,0 868 916,0 882 532,0 3 045 004,0 3 851 824,0 4 550 320,0 4 847 756,0 2 975 992,0 1 477 352,0 2 659 852,0 4 474 578,0

Финансовые показатели

янв.10 фев.10 мар.10 апр.10 май.10 июн.10 июл.10 авг.10 сен.10 окт.10 ноя.10 дек.10
Коэффициент текущей ликвидности (CR), % 46 251,9 1 186 329,7 1 063 760,5 63 112,2 77 299,7 49 191,3 46 376,0 136 376,8 119 609,8 43 692,5 9 586,7
Коэффициент срочной ликвидности (QR), % 7 997,5 229 997,1 230 738,6 18 942,1 31 279,4 25 877,4 30 276,8 99 626,1 91 621,9 36 174,0 8 619,8
Чистый оборотный капитал (NWC), руб. 34 113 231,0 34 532 293,9 34 555 596,8 34 580 251,8 34 812 893,9 35 005 923,2 35 305 243,8 35 624 828,3 35 741 387,2 35 873 105,4 36 217 080,3 37 823 530,5
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US 1 003 330,3 1 015 655,7 1 016 341,1 1 017 066,2 1 023 908,6 1 029 586,0 1 038 389,5 1 047 789,1 1 051 217,3 1 055 091,3 1 065 208,2 1 112 456,8
Коэфф. оборачиваем. запасов (ST) 0,3 1,8 0,3 0,3 1,3 2 2,9 4,2 3,4 1,8 4,1 7,4
Коэфф. оборачиваем. дебиторской задолж. (CP)
Коэфф. оборачиваем. кредиторской задолж. (CPR)
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT) 0,3 1,7 0,3 0,3 1 1,3 1,5 1,6 1 0,5 0,9 1,4
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT) 20,8 112,1 21 21,8 77 99,9 121,1 132,4 83,5 42,6 78,9 136,7
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT) 0,3 1,6 0,3 0,3 1 1,3 1,5 1,6 1 0,5 0,9 1,4
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), % 0,2 0 0 0,2 0,1 0,2 0,2 0,1 0,1 0,2 1
Долгоср. обязат. к активам (LTD/TA), %
Долгоср. обязат. к внеоборотн. акт. (LTD/FA), %
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), % 0,2 0 0 0,2 0,1 0,2 0,2 0,1 0,1 0,2 1
Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), % 12 12 12 12 12 8,2 9,9 9,8 7,4 16,2 19 46,6
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), % -12 10,1 1,7 1,8 9,1 5,9 7,9 7,9 4,4 10,2 15,6 44,6
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), % -12 8,6 1,3 1,5 7,3 4,7 6,3 6,4 3,5 8,1 12,5 35,6
Рентабельность оборотных активов (RCA), % -3,8 14,1 0,4 0,5 7,6 6,2 9,8 10,4 3,5 4 11 50,1
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), % -249 959,9 28,1 32,1 559 470,4 765,3 840,9 294,3 346,3 986 4 871,9
Рентабельность инвестиций (ROI), % -3,7 13,9 0,4 0,4 7,5 6,1 9,6 10,2 3,5 4 10,9 49,6
Рентабельность собственного капитала (ROE), % -3,7 14 0,4 0,4 7,5 6,1 9,7 10,2 3,5 4 10,9 50,1

Анализ безубыточности предприятия по показателям

Сбыт (шт.) Цена (руб.) Объем сбыта (руб.) Объем сбыта (%) Переменные

Затраты (руб./шт.)

Суммарные

Переменные

Затраты (руб.)

Постоянные

Затраты

(руб.)

Вклад в прокрытие

(руб.)

Туры в Грецию 89 86856 7730184 21,9 76432 6802448 269911,921 927736
Туры в Турцию 96 100164 9615744 27,242 88084 8456064 312643,644 1159680
Туры в Тунис 109 69020 7523180 21,314 55722 6073800 255665,338 1449380
Туры в Египет 120 70822 8498640 24,077 51935 6232300 299649,804 2266340
Организация практики 50 23000 1150000 3,258 30000 1500000 26976,288 -350000
Учебные туры в Псков 38 8000 304000 0,861 7040 267520 11628,248 36480
Учебные туры в Новгород 45 6000 270000 0,765 5280 237600 17492,447 32400
Учебные туры в Тихвин 24 4500 108000 0,306 3960 95040 6477,769 12960
Учебные туры в Выборг 39 2500 97500 0,276 2200 85800 3702,874 11700
Итого 610 х 35297248 100,0 х 29750572 1204148,333 5546776

Коэффициент

Вклада в

Покрытие (%)

Балансовая

Прибыль

(руб.)

Точка

Безубыт.

(шт.)

Точка

Безубыт.

(Руб.)

Запас финансовой

Прочности (%)

Запас финансовой

Прочности

(руб.)

Операционный

рычаг

Туры в Грецию 12,001 526259,264 25,893 2248989,809 70,906 5481194,191 1,763
Туры в Турцию 13,060 677629,085 25,881 2592354,135 73,041 7023389,865 1,711
Туры в Тунис 19,266 954971,730 19,227 1327061,472 82,360 6196118,528 1,518
Туры в Египет 26,667 1573352,157 15,866 1123668,916 86,778 7374971,084 1,440
Организация практики -30,435 -376976,288 Х Х Х Х 0,928
Учебные туры в Псков 12,000 19881,401 12,113 96902,068 68,124 207097,932 1,835
Учебные туры в Новгород 12,000 11926,042 24,295 145770,395 46,011 124229,605 2,717
Учебные туры в Тихвин 12,000 5185,785 11,996 53981,411 50,017 54018,589 2,499
Учебные туры в Выборг 12,000 6397,701 12,343 30857,284 68,352 66642,716 1,829
Итого 15,714 3474022,133 147,614 7662809,645 78,291 27634438,355 1,597

<< | >>
Источник: д.э.н., проф. Шарафанова Е.Е., ст.препод.Белякова Н.В., доц., Очирова Т.Б., ст.препод.Кугаро И.В., с.препод.Кучумов А.В.. Бизнес-планирование в сфере сервиса. Экономические расчеты. Учебное пособие . – СПб.: Изд-во СПбГУСЭ,2010. – с. 141. 2010

Еще по теме Бизнес – план ООО «Studentic»: