Тема 4 «ЗАГАЛЬНИЙ АНАЛІЗ АКТИВНИХ ОПЕРАЦІЙ”

Активні операції банків — це фінансові операції з розміщен­ня коштів із метою отримання доходів. До них належать на­дання кредитів та позичок, купівля цінних паперів, вкладен­ня коштів у комерційні проекти, лізингові, факторингові операції, операції з векселями тощо.

Актив — це той чи інший об'єкт, який контролюється банком та відповідає принаймні одній із названих нижче вимог:

дає дохід;

може бути обміняний на інший об'єкт, який дає дохід. Усі активні операції банку є ризиковими, проте вони за-в безпечують йому значну частину доходів.

Мета дослідження активних операцій полягає у тому, шоб з визначити шляхом аналізу по вертикалі динамічні зміни у

- структурі активів. На основі оцінки по горизонталі аналізу-

- ють зміни у динаміці, зіставляючи дані за різні періоди. Оцінка якості активів — важливий показник для визначен-

- ня ступеня надійності банку та ефективності його діяльності.

Аналізуючи активні операції, групують статті за окреми­ми ознаками.

Аналіз структури активів на ліквідність

Усі активи банку можна поділити на шість груп:

1. Високоліквідні активи — це кошти в касі, у НБУ та в інших банках, а також активи, які можна швидко конвертувати у готівкові та безготівкові кошти. Вони не дають банку доходу, але необхідні для розрахунків за зобов'язаннями.

До них належать:

· готівкові кошти та банківські метали;

· кошти до запитання в НБУ;

· кошти до запитання в інших банках;

· строкові депозити в НБУ.

2. Ліквідні доходні активи — це активи, які приносять банку дохід, а саме:

· усі надані кредити;

· депозити в інших банках;

· цінні папери;

· вкладення в асоційовані та дочірні компанії.

3. Низьколіквідні активи — пролонгована та дебіторська за­боргованість.

4. Неліквідні доходні активи — прострочена та сумнівна заборго­ваність за кредитами.

5.Неліквідні недоходні активи становлять:

· основні засоби та нематеріальні активи;

· капіталовкладення;

· товарно-матеріальні цінності.

6. Квазіактиви:

· нараховані доходи (витрати) банку, пов'язані із залучен­ням коштів;

· прострочені нараховані доходи та інші актини.

Робочі активи — це кошти на коррахунках. у касі. вкла­дені у майно, цінні папери, розмішені в інших банках, надані у кредит точіо, які дають банку дохід.

Таблиця 4.Структура активних операцій.

Із класифікації активів на ліквідність можна зробити такі узагальнюючі висновки:

* високоліквідні активи мають становити відносно робо­чих активів щонайменше 20%.

* лише ліквідні активи приносять банку дохід. Їх оптималь­на частка у структурі активних операцій — 61—70%.

Зростання низьколіквідних та неліквідних актинів — яви­ще негативне, оскільки призводить до зниження доходів банку (див. таблицю 1).

За даними таблиці робимо такі висновки щодо змін у структурі активних операцій протягом місяця:

* активи банку зросли на 665.44 тис. грн., тобто їх приріст становив 0.5%;

* високоліквідні активи зменшшися на 337 тис. гри., а їх пи­тома вага у зага/іьних активах скоротшася на 0.2% і стано-вша на 01.10.1998 року лише 11.3%. Таке зниження — факп. негативний: у майбутньому в банку можуть виникнути проб­леми із проведенням розрахунків,

* обсяг виданих кредитів за аналізований період не змінив­ся і становить 77925.73 тис. грн., а їх питома вага — 6/.5%

* інвестиційний портфель налічує 3522.8 тис. гри., тоот