<<
>>

§ 1. Значение банковских счетов для осуществления расчетов.

Легального определения понятия «расчеты» действующее российское законодательство не содержит.

Если проанализировать случаи употребления данного понятия в различных нормативных актах, то можно сделать вывод, что под расчетами понимается передача (перечисление) денежных средств во исполнение частноправовых или публично-правовых обязанностей, а также перечисление денежных средств их «владельцами» на другие свои счета.

Расчеты могут осуществляться двумя способами.

Во-первых, путем передачи наличных денег (банкнот и монет) в виде личного вручения гражданину или внесения в кассу юридического лица, что является расчетами наличными деньгами.

Во-вторых, путем перечисления денежных средств с одного счета на другой в кредитных организациях, что составляет суть безналичных расчетов.

В связи с этим в соответствии с п.3 ст.861 Гражданского кодекса РФ необходимым условием осуществления безналичных расчетов является открытие счета в кредитной организации. Именно использование банковского счета является ключевым признаком понятия безналичные расчеты.

Причем в соответствии с требованиями Банка России все юридические лица обязаны хранить свободные денежные средства на банковских счетах в кредитных организациях (п.1 Порядка ведения кассовых операций в РФ, утвержденного решением Совета Директоров Банка России от 22 сентября 1993 г. N 40, п.2.1 Положение Банка России от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации налично-денежного обращения на территории Российской Федерации»[12]).

Ранее это было установлено Указом Президента РФ от 14 июня 1992 г. № 622 «О дополнительных мерах по ограничению налично-денежного обращения».

Из указанных положений вытекает обязанность юридических лиц осуществлять расчеты в безналичном порядке, т. е. путем перечисления денежных средств с одного счета на другой в кредитных организациях.

Использование юридическими лицами наличных денег действующим российским законодательством ограничивается.

Говоря об указанных актах, следует учитывать одну из особенностей правового регулирования расчетов. Суть ее заключается в следующем.

В соответствии со ст. ст. 4, 29 и 80 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России осуществляет такие функции как организация обращения наличных денег и установление правил расчетов. Кроме того, на основании ст.57 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России может устанавливать обязательные для банков правила осуществления этих банковских операций. Естественно, что при этом акты Банка России должны соответствовать федеральным законам как актам более высокой юридической силы.

В то же время в силу ч.2 ст.1 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России в пределах полномочий, предоставленных ему Конституцией РФ и федеральными законами, независим в своей деятельности от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

С точки зрения правового регулирования расчетов это означает, что вопросы их осуществления актами Президента РФ, Правительства РФ, министерств и ведомств напрямую регулироваться не могут, а изданные акты не могут применяться без одобрения Банка России. Поэтому, например, указание в гл.45 Гражданского кодекса РФ «Банковский счет» на возможность регулирования правового режима банковских счетов иными правовыми актами (в частности, в ст.860), под которыми в Гражданском кодексе РФ понимаются указы Президента РФ и постановления Правительства РФ, противоречит ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Однако в отношении Президента РФ не следует забывать о его конституционных полномочиях. Конституционный Суд РФ исходит из того, что при отсутствии соответствующих законодательных актов, Президент РФ в силу своих конституционных полномочий может осуществлять правовое регулирование отдельных вопросов.[13] Например, до 1 июля 2002 г., т.

е. до тех пор, пока не вступила в силу ст.15.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций определялась п.9 Указа Президента РФ от 24 мая 1994 г. № 1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей».

Если же какой-либо вопрос урегулирован на законодательном уровне, то Указы Президента РФ, противоречащие этому регулированию, применению не подлежат (ч.3 ст.90 Конституции РФ).

По смежным вопросам правового регулирования могут либо издаваться совместные акты (например, акты Банка России и Государственного таможенного комитета РФ) либо осуществляться издание Банком России порядка применения конкретных актов (например, Указов Президента РФ).

Ограничения на использование юридическими лицами наличных денег выражаются в следующем.

Каждое юридическое лицо может иметь в своей кассе наличные деньги только в пределах лимита, установленного обслуживающей его кредитной организацией по согласованию с руководством этого юридического лица (для кредитных организаций такой лимит устанавливается Банком России). Денежная наличность сверх установленных пределов подлежит сдаче в кредитную организацию для зачисления на счет юридического лица.

Лимит остатка наличных денег в кассе, а также сроки сдачи наличных денег в кредитную организацию устанавливаются ежегодно на основании расчета по установленной форме, представляемого юридическим лицом в кредитную организацию (приложение № 1 к Положение Банка России от 5 января 1998 г. № 14-П «О правилах организации налично-денежного обращения на территории Российской Федерации»).

Разрешается хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендий не свыше трех дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, - до 5 дней), включая день получения денег в банке.

Получать наличные деньги со своих счетов в кредитных организациях (через кассы этих кредитных организаций) юридические лица могут только на цели, установленные нормативными актами (в частности, это касается выдачи заработной платы и выплат социального характера и стипендий и т. п.). Выдача денег кредитной организацией в таких случаях осуществляется на основании чека.

Рассчитываться наличными деньгами юридические лица могут только в сумме не более 100 тыс. руб. в рамках одного договора (см. п.1 Указания Банка России от 20 июня 2007 г. N 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя»[14].

При этом применительно к некоторым конкретным ситуациям расчеты наличными запрещаются полностью, например, при выдаче банками кредитов юридическим лицам (см. п.2.1.1 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»), при осуществлении выплат по аккредитиву (см. п.4.4 ч.1 Положения Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации»).

Физические лица в соответствии с п.1 ст.861 Гражданского кодекса РФ могут рассчитываться наличными деньгами или в безналичном порядке без ограничений. При этом безналичные расчеты, если они не связаны с предпринимательской деятельностью, осуществляются ими через счета по учету вкладов или через текущие счета (см. Положение Банка России от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации»).

Для физических лиц также существует возможность внесения наличных денег в кредитную организацию без открытия в ней банковского счета для перечисления (зачисления) этих денег на банковский счет получателя. Осуществление расчетов таким образом является одной из особенностей расчетов с участием физических лиц и признается специальной банковской операцией (подпункт 9 ч.1 ст.5 ФЗ «О банках и банковской деятельности»), на которую распространяются правила о расчетах платежными поручениями (п.2 ст.863 Гражданского кодекса РФ). Такие расчеты являются безналичными (см. письмо Банка России от 4 января 2003 г. N 17-44/1 «О переводах денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов»).

Установление данных требований является следствием заинтересованности государства в расширении безналичного денежного оборота, что облегчает решение задачи по регулированию в стране наличной денежной массы и осуществлению контроля, в том числе налогового, за финансовыми операциями.

С операциями по банковским счетам связаны также вопросы определения момента исполнения обязательств при безналичных расчетах, а также применения ответственности за нарушения в сфере расчетов, которые будут рассмотрены ниже.

<< | >>
Источник: Курбатов Алексей Янович. Банковские счета в российском праве: понятие, виды, правовые режимы. 2010. 2010

Еще по теме § 1. Значение банковских счетов для осуществления расчетов.:

  1. §1. Банковская система РФ - становление, развитие, объективная необходимость инвестиционной направленности
  2. 5.. Банковские технологии и преступления совершаемые с их использованием в период 930 г. - середина 80-х г. XX века
  3. 5.1. Банковские векселя как объект дисконтной политики.
  4. § 2. Критерии разграничения банковских счетов с иными понятиями, обозначаемыми с использованием термина «счет».
  5. § 1. Значение банковских счетов для осуществления расчетов.
  6. § 2. Открытие и обслуживание банковских счетов как банковская операция.
  7. § 3. Классификация банковских счетов.
  8. § 3. Очередности списания денежных средств с банковских счетов.
  9. 1.2. Банковская пластиковая карточка
  10. 13.1 Система платежей и расчетов
  11. Лекция5. Коммерческий банк и система денежных расчетов
  12. Банковский кредит