ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате рассмотрения особенностей правового регулирования валютных операций банков по действующему законодательству можно сделать следующие основные выводы.

Правовое регулирование валютных операций, прежде всего, означает установление государством, исходя из интересов общества, пределов хозяйственной компетенции участников валютных отношений.

В настоящее время появляется насущная потребность в межотраслевой теории банковского законодательства как обобщенной конструкции, позволяющей и с научной, и с практической стороны обобщить накопленный опыт правового регулирования валютных отношений и определить дальнейшие пути его развития. Очевидно, что все общественные отношения, регулируемые валютным законодательством, независимо от сферы применения, от принадлежности к той или иной отрасли права, имеют общие черты. На уровне же отраслей права проявляются специфические особенности, диктуемые их содержательной стороной, в частности предметом и методом правового регулирования.

Выявление правовой природы норм, регулирующих валютные операции банков, определение их места в отраслевом законодательстве и, соответственно, в системе права представляет не только большой теоретический интерес, но и имеет немаловажное практическое значение.

Валютно-правовые нормы, содержащиеся в валютном законодательстве, предписывают участникам валютных правоотношений совершение определенных действий (либо воздержание от действий), закрепленных в диспозиции валютно-правовой нормы в виде прав и обязанностей, т.е. воздействуют на поведение участников, которое есть совокупность действий. Отсюда, правовое регулирование валютных отношений направлено на поведение (действия) участников валютных правоотношений, которые и являются предметом правового регулирования, предметом валютного права.

Само понятие валютной операции можно сформулировать следующим образом: в «узком смысле» валютные операции можно рассматривать как юридические действия резидентов и нерезидентов, направленные на установление, изменение или прекращение их прав и обязанностей в отношении валютных ценностей. Вместе с тем необходимо отметить, что специфической чертой валютных операций является тот факт, что законодательно закрепленный строгий валютный контроль за валютными операциями требует сопровождения их рядом как юридических, так и фактических действий агентов и/или органов валютного контроля. Таким образом, «в широком смысле» валютные операции представляют собой совокупность юридических и фактических действий (например, оформление паспорта сделки, учетной карточки при осуществлении экспортных или импортных операций, представление в уполномоченный банк документов необходимых ему для осуществления функций агента валютного контроля), предметом которых являются права и обязанности относительно валютных ценностей. Следовательно, валютная операция представляет собой совокупность юридических и фактических действий лиц, участвующих в её проведении (резидентов, нерезидентов, органов и/или агентов валютного контроля участников валютных отношений), направленных на возникновение, изменение или прекращение прав и обязанностей на валютные ценности.

Классификация операций банков с валютными ценностями имеет принципиально важное значение, поскольку помогает определить общие подходы к их правовому регулированию, а также место банковских валютных операций среди валютных операций других участников валютного рынка. Правовое регулирование банковских валютных операций осуществляется в значительной степени через установление правил их совершения - последовательности определенных действий, направленных на возникновение, изменений и прекращение прав и обязанностей участников валютных операций в отношении валютных ценностей. Потребность в жесткой правовой регламентации банковских валютных операций заключается в той опосредующей роли, которую они играют на валютном рынке для его участников.

Субъекты валютного права: физические лица, юридические лица; резиденты, нерезиденты; органы валютного регулирования, органы валютного контроля, агенты валютного контроля; уполномоченные банки, клиенты уполномоченных банков. Метод регулирования - в основном императивный (властно-централизованный, не допускающий отклонений и усмотрения субъектов), что позволяет отнести валютное законодательство к публичноправовой сфере.

Целью правового регулирования валютных операций является создание эффективного правового механизма воздействия на участников валютных операций путем определения принципов осуществления валютных one- раций в Российской Федерации, компетенции органов и агентов валютного контроля, прав и обязанностей юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, оснований и объема ответственности за нарушение валютного законодательства.

Эффективность правового механизма валютного регулирования выражается в создании законодательных предпосылок обеспечения приоритета национальной валюты Российской Федерации над иностранными валютами в процессе их обращения на территории России, повышение конвертируемости рубля.

Публичный интерес, проявляющийся в лицензировании банковских валютных операций, объясняется тем, что их предметом являются валютные ценности и, следовательно, государственное регулирование и контроль за ними диктуется необходимостью обеспечения стабильности национальной валюты, стремлением государства создать эффективные рычаги воздействия на внутренний валютный рынок.

Содержанием валютных отношений является система составляющих их элементов: валюта как объект валютных операций; иные валютные ценности, в случаях предусмотренных валютным законодательством; участники валютных отношений, имеющих право на совершение валютных операций; валютные операции как деятельность по совершению сделок с валютными ценностями; валютный контроль; ответственность за совершение валютных правонарушений.

Валютное и банковское законодательство - комплексные отрасли законодательства, пересекающиеся в определенной своей части с гражданским и административным законодательством, но, тем не менее, входящие систему финансового законодательства.

Тогда становиться очевидным, что валютное право, в том числе и банковское право, являются институтами именно финансового права. Нормы гражданского права регулируют отношения собственности на деньги, в том числе и иностранные денежные знаки, и ценные бумаги, выраженные в рублях и иностранной валюте, порядок расчетов при сделках гражданско- правового характера. Нормы административного права регулируют управленческие отношения в сфере денежной системы, главным образом в процессе денежного обращения, устанавливают ответственность за административные правонарушения в данной сфере.

Валютный контроль можно охарактеризовать как деятельность государства в лице органов и агентов валютного контроля, направленную на обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении конкретных валютных операций.

В правовом обеспечении валютного контроля можно выделить следующие ключевые направления:

1) организационное обеспечение валютного контроля путем создания соответствующих организационных структур и наделения их властными полномочиями в пределах возложенных на них функций в этой области, установления взаимосвязей между данными структурами;

2) определение правовых форм взаимоотношений участников валютных операций между собой и с органами (агентами) валютного контроля, использование которых позволит осуществлять валютный контроль наиболее эффективно;

3) установление мер ответственности за нарушение норм валютного законодательства.

Значительной проблемой является неработоспособность в действующих нормативных документах положений и норм, определяющих меру ответственности юридических и физических лиц за нарушение валютного законодательства, а также техники исполнения решений Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю по результатам проведенных проверок.

Для решения существующих проблем очевидна необходимость сочетания активного нормотворчества в области валютного регулирования с одновременным введением мер контроля за выполнением установленных правил совершения валютных операций. В этой связи одной из наиболее актуальных задач является создание в максимально короткие сроки комплексной системы государственного валютного контроля, обеспечивающей эффективный контроль за соблюдением валютного законодательства резидентами и нерезидентами в Российской Федерации.

Валютная политика государства является составной частью внутренней и внешней политической деятельности государства по защите и обеспечению устойчивости национальной валюты, повышению ее конвертируемости, стимулированию развития внутреннего валютного рынка в целях увеличения экономического потенциала и повышения роли Российской Федерации в системе мировых связей.

Валютная политика воплощается в валютном регулировании, представляющем собой совокупность государственных мер, выражающихся в непосредственном экономическом воздействии государства на внутренний валютный рынок Российской Федерации, в установлении порядка проведения валютных операций, в проверке органами валютного контроля соответствия процесса осуществления валютных операций установленному порядку и применении санкций за его нарушение, направленных на достижение целей валютной политики.

Закрепление в действующем законодательстве особого положения банка на финансовом рынке применительно к валютным операциям вполне обосновано его экономической ролью на данном рынке. Опыт стран с развитой рыночной экономикой показывает, что внутренний валютный рынок развивается наиболее быстро при активном участии банковской системы, причем уполномоченные банки являются наиболее крупными его участниками.

Статус уполномоченного банка предполагает наделение коммерческой организации наряду с правом совершать банковские операции с валютными ценностями в определенном режиме, также компетенцией агента валютного контроля. Наделение коммерческого банка, обладающего валютной лицензией, властными полномочиями по отношению к его клиентам является отступлением от формального юридического равенства сторон при совершении операций с валютными ценностями и не соответствует коммерческим целям банка. Поэтому осуществление валютного контроля должно быть признано функцией несвойственной для коммерческого банка.

Регламентация операций уполномоченных банков с отдельными видами валютных ценностей не достаточно систематизирована. Правовое регулирование валютных операций отражает реальные потребности участников валютного рынка со значительным опозданием, что в целом негативно сказывается на развитии валютных отношений. Решение данной проблемы возможно путем постепенного перехода от императивного метода правового регулирования валютных отношений к диспозитивному, то есть путем отказа от ныне действующего доминантного принципа валютного регулирования «запрещено все, кроме дозволенного» и замены его на принцип «разрешено все, кроме того, что прямо запрещено законом» и только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, прав и законных интересов других лиц, обеспечения экономической безопасности государства.

Таким образом, государственное регулирование валютных операций банков - это совокупность государственных мер, выражающихся в непосредственном экономическом воздействии государства на внутренний валютный рынок, в установлении порядка проведения валютных операций, в проверке органами валютного контроля соответствия процесса осуществления банками валютных операций установленному порядку и применении санкций за его нарушение, направленных на защиту и обеспечение устойчивости национальной валюты, повышение ее конвертируемости, стимулирование развития внутреннего валютного рынка.

Перспективы развития валютных операции банков напрямую связаны с совершенствованием правового регулирования этого нового для российского права вида деятельности, восприятием, как законодателем, так и непосредственными участниками валютных операций положительного опыта совершения операции с валютными ценностями, накопленного в Российской Федерации. При этом необходимо учитывать возможность использования опыта стран с более развитой экономикой в целом и банковской системой, в частности, обладающих стабильной и конкурентоспособной национальной валютой.

Основные цели валютного регулирования и валютного контроля на современном этапе реформирования экономики Российской Федерации заключаются в следующих положениях:

- сокращение дисбаланса счетов резидентов в процессе осуществления ими текущих валютных операций за счет обеспечения репатриации валютной выручки от экспорта продукции, работ, услуг, а также уменьшения авансовых платежей по импорту не обеспеченных своевременными поставками товаров;

- поэтапное обеспечение конвертируемости валюты по текущим операциям с учетом состояния и изменения основных факторов, создающих для этого необходимые условия, к числу которых относятся: эффективный обменный курс, адекватная международная ликвидность (резервы и зарубежное финансирование), устойчивая макроэкономическая политика и необходимая экономическая среда, создающая возможности и стимулы для соответствующего реагирования на рыночные цены;

- создание необходимых условий для привлечения иностранных инвестиций и притока финансового капитала в экономику страны, с учетом приоритета долгосрочных вложений, а также ограничения притока неустойчивого краткосрочного капитала;

- предотвращение необоснованного оттока капитала из страны и ограничение возможностей для бегства капитала, включая возвратность капиталов и дивидендов на вложенный капитал;

- противодействие легализации через систему кредитных организаций преступных доходов, полученных в иностранной валюте или в виде других валютных ценностей.

Правовой механизм валютного регулирования, в частности правовое регулирование операций банков с валютными ценностями, должен адекватно реагировать на потребности участников валютных отношений, учитывать тенденции развития валютных операций и, исходя из целей валютной политики государства, создавать условия для оптимального обращения валютных ценностей.